HB股份有限公司内部控制体系的构建

重庆大学硕士学位论文HB股份有限公司内部控制体系的构建姓名：胡敏申请学位级别：硕士专业：会计指导教师：李世新20070508HB股份有限公司内部控制体系的构建作者：胡敏学位授予单位：重庆大学相似文献(10条)1.期刊论文佟冰WY有限公司内部控制调查与分析-理财世界2009,(1)内部控制制度是现代企业管理的重要手段.目前我国企业内部控制仍处于不完善阶段,为了推动企业内部控制建设,本文采用理论结合实际的方法,以WY公司为例,对其内部控制进行了调查与分析.期望能够对于WY公司的内部控制建设实务起到一定的参考作用.2.期刊论文黄清良ERP环境下企业的内部控制——以晋江鑫华伞业有限公司为例-经济与社会发展2008,6(4)企业内部控制是完善公司治理的核心内容.企业资源计划系统(EnterpriseResourcePlanningSystem)在企业中的应用,给内部控制体系带来了若干冲击和推动.文章以晋江鑫华伞业有限公司为例,介绍其在采购与付款流程控制上的成功经验,并对其采购与付款的内部控制设计提出建议.3.期刊论文王健.WANGJian试论企业期间费用控制——以陕西华山建设有限公司为例-陕西行政学院学报2009,23(3)控制期间费用,对提高企业的经济效益具有重大意义.以陕西华山建设有限公司为例,详细论述控制期间费用的科学方法,通过对存在问题的分析.探索如何更好地发挥内部控制的职能,总结出经济活动中的规律,遵循经济规律,可以更好地完善适合企业自身的内部控制制度.有效控制期间费用.4.期刊论文李海艳浅谈中原机电设备有限公司会计电算化的应用-现代企业文化2008,(9)随着社会主义市场经济和电子信息产业的不断发展,会计电算化软件已经比较成熟,正向管理型和全面企业管理软件方向发展,会计电算化也已紧密地融入到企业信息化进程中.文章针对中原机电设备有限公司在财务上应用会计电算化软件出现的有关问题进行了深入探讨.5.学位论文梁全HR热电有限公司成本内部控制研究2005随着我国经济的快速增长，社会用电量不断增加，全国电力供需缺口持续加大，预计2005年全国电力供需缺口将达到2500万千瓦。电力需求的增长拉动了火力发电基本建设的发展，全国各地掀起了一浪高过一浪的电站建设热潮，一大批火电厂开工建设并陆续投入运营，部分地区甚至出现电力过剩的趋势。在今后的时间里，火力发电的市场竞争将越来越激烈，而在目前国家电价政策形势下，成本控制必将越来越受到各个火力发电企业的关注，能否控制成本提高企业的竞争力将成为火力发电企业生死存亡的关键。成本的控制受市场的影响但更依赖于企业的内部控制。本文介绍了内部控制的理论，通过对火力发电企业成本控制的实例分析，运用该理论提出完善成本内部控制的设想，以期望能对火力发电企业成本控制有所启发。本文第一章为绪论。第二章介绍了内部控制的理论发展、内部控制的目标、原则、方法和局限以及我国内部控制的发展状况。第三章介绍了美国COSO委员会报告《内部控制-整体框架》的构成要素。第四章介绍了HR热电有限公司的基本情况，成本内部控制的必要性和有利及不利条件情况。第五章运用敏感性分析介绍了HR热电有限公司成本内部控制的重点，并运用成本内部控制框架理论从控制环境、风险评估和预测、控制活动、信息沟通和监控五个方面提出完善HR热电有限公司成本内部控制的设想。受改革前电力体制的影响，成本的内部控制未引起火力发电企业的足够重视，随着我国电力体制改革的不断深化、市场竞争的不断加剧，成本的内部控制必将受到火力发电企业的重视并加以充分运用。6.会议论文白茂论项目管理的内部控制2002本文通过对项目管理与内部控制的概念、原理进行剖析,结合多年来项目管理的实践经验,全面阐述了内部控制对项目管理的重要性与必要性,并详细介绍了对项目管理进行内部控制的科学方法和具体措施,以期望在进一步完善项目管理制度方面作一些有益的探讨。7.期刊论文崔琳德业装饰内部控制存在的问题及解决对策-黑龙江科技信息2010,(2)2001年以来,世界上几家知名的公司如安然、世通、施乐等相继爆出财务丑闻,其中凸显出来的由于内部控制不严而造成的问题也越来越为人们所关注.我国对企业内部控制的研究和实践正处于探索阶段,在企业内部控制的实践中存在着对内部控制的重要性认识不足、没有形成内部控制的整体框架、内部控制执行不力等问题.因此,加强企业内部控制建设己经成为完善企业治理的重要手段之一.现通过深入德业装饰有限公司进行充分的调研实践,分析内部控制的现状及存在的问题;最后,为德业装饰完善内部控制制度.8.期刊论文丁敏初探会计内部控制-经济研究导刊2009,(30)企业会计内部控制不仅是财务管理部门而且是企业健康发展的永恒话题.会计人员在长期的企业财务管理工作中对会计内部控制有着深刻而独到的见解,尤其是当前国际金融危机背景下企业会计内部控制显得尤为重要,因此会计从业人员尤其是初级会计从业人员了解基本的企业会计内部控制知识是很有必要的,这对于企业的健康发展和会计从业人员的职业发展是非常有利的.9.期刊论文章华.ZhangHua浅谈内部控制在企业管理中的应用-科技广场2008,(11)按照中央十五届四中全会的要求,建立现代企业制度是国有企业改革的方向.现代企业制度的核心是产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学,这四个方面都涉及到企业内部控制的建设.企业的内部控制建设是建立现代化企业制度的基础,是预防舞弊及其他不当行为的需要,也是适应全球经济竞争的需要.因此现代企业要求建立完善的内部控制制度,而完善的内控制度能够有力地促进现代企业制度的完善及有效实施.为了适应现代企业的需要,加快转换经营机制,本文介绍了内部控制的概述并结合北京普天太力通信科技有限公司对内部控制的具体应用,谈谈如何更好地创新企业内部控制体系.10.学位论文苏静山东照东方纸业集团有限公司内部控制构建研究2007内部控制是实现现代企业管理的重要组成部分，也是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础。规范企业内部控制建设，对于改善我国企业的内部控制现状，保证会计信息的质量，完善公司治理和信息披露制度，保护投资者的合法权益并保证资本市场的有效运行具有十分重要的意义。改革开放以来，我国一大批充满活力并具有巨大潜质的民营企业蓬勃发展。但是目前我国现行的准则和法规主要针对大企业或上市公司、国有企业、商业银行，较少考虑民营企业的特点，有关内部控制理论的研究也很少针对民营企业；许多学者对内部控制的具体方法和手段进行了研究，但是没有考虑到企业的性质，规模和产权结构；还有人认为民营企业没有两权分离而产生的代理问题，所以不需要控制。因此我国民营企业对内部控制的建设往往是无意识的，或依据的是国外和大公司的模式，致使企业未能实现内部控制的目标，不利于企业的长期发展。因此，构建我国民营企业内部控制模式顺应了我国内部控制理论和实践应用的发展。本文采用文献法、座谈法、案例分析法等，从企业内部控制理论的发展出发，对国际及国内内部控制理论进行综合阐述，以民营企业一一山东照东方纸业集团有限公司为研究对象，对该公司内部控制进行案例分析，深刻剖析了该公司在内部控制方面存在的不足，继而提出规范公司内部控制的建议以及保证公司内部控制有效实施的保障措施，旨在引起社会、政府有关部门及企业对于规范民营企业内部控制建设的重要性和紧迫性的认识，并为民营企业加快建立健全内部控制体系提供可借鉴的参考。本文的创新之处在于：本文在结合山东照东方纸业集团有限公司实际的前提下，设计的方案既涵盖内部控制各要素，又适合公司管理现状，具有可操作性与前瞻性相结合、科学性与适用性相结合的特点。本文所设计的内部控制构建对其他民营企业也有一定的借鉴和参考意义。本文链接：授权使用：上海海事大学(wflshyxy)，授权号：40a9476a-7e92-443a-afc5-9dda01201cea下载时间：2010年8月22日