东港股份内部控制鉴证报告

1中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）RSMChinaCertifiedPublicAccountants电话：[phone]办公地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔3-9层OfficeAddress:3-9/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,BeijingTel：[phone]传真：[phone]邮政编码：100077PostCode:100077Fax：[phone]内部控制鉴证报告中瑞岳华专审字[2013]第0098号东港股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了东港股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层对2012年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对2012年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对贵公司上述认定中所述的截至2012年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于2012年12月31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，贵公司于2012年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。2中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：罗军中国·北京中国注册会计师：崔迎2013年2月26日3东港股份有限公司2012年度内部控制的自我评价报告一、公司的基本情况东港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由香港喜多来集团有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公司、北京中嘉华信息技术有限公司、济南发展国有工业资产经营有限公司等公司共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国山东省济南市。公司于1996年经山东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：370000400000101。本公司总部位于山东省济南市山大北路23号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事出版物、包装装潢印刷品、其它类印刷品印刷;纸制品的生产、销售；高档纸张的防伪处理、销售；数据打印系统的开发、生产；科技信息咨询服务IC卡产品和智能卷标产品的生产、销售。属制造印刷业。本公司前身为济南东港安全印务有限公司，2002年12月30日在该公司基础上改制为股份有限公司。2012年5月公司更名为：东港股份有限公司。本公司原注册资本为人民币11,000.00万元，股本总数11,000.00万股，股票面值为每股人民币1元。本公司2009年11月10日召开的第三届董事会第三次会议提出《关于公司符合申请公开增发人民币普通股（A股）股票条件的议案》，并获得公司2009年第二次临时股东大会审议通过，经中国证监会证监许可【2010】1210号文核准，本公司于2010年9月增发新股14,124,172股，经本次增发后，本公司注册资本124,124,172元。本公司于2011年9月29日召开2011年第二次临时股东大会，审议通过了经中国证监会备案无异议的《东港安全印刷股份有限公司限制性股票激励计划（修订稿）》；根据股东大会的授权，公司董事会于2011年10月向123名激励对象授予229万股限制性股票。限制性股票激励计划实施后，本公司注册资本为126,414,172元。本公司于2012年3月21日召开2011年度股东大会，审议通过了《2011年度利润分配及资本公积转增股本方案》，同意按2011年末股本总数为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本次公积金转增股本后，本公司注册资本为252,828,344元。4本公司2012年10月29日召开的第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意回购注销两名已辞职激励对象所持有的限制性股票80,000股。本次回购注销后，本公司注册资本为252,748,344元。截至2012年12月31日，本公司累计发行股本总数252,748,344股。本公司注册地址：山东省济南市山大北路23号法定代表人：王爱先企业类型：股份有限公司经营范围：出版物、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷，办公用纸、纸制品的生产、销售，高档纸张的防伪处理、销售，磁卡、IC卡、智能卡、识别卡和智能标签的开发、生产、销售，印刷器材、电子设备及产品、办公自动化设备及产品、电子元器件的开发、生产、销售，软件产品的开发、生产、销售，信息系统集成工程及技术服务，数据及信息处理服务，科技信息咨询服务，商品和技术的进出口，自有房屋租赁。本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设立了审计部、集团办公室、销售管理总部、财务管理总部、生产管理总部、彩印事业部、标签事业部、数据处理事业部、智能卡事业部、研发中心、办公用纸事业部、RFID产品事业部等职能部门。截止2012年12月31日，公司拥有9家控股子公司。二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则（一）内部控制的目标合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）内部控制建立和实施的原则1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。53、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。三、公司的内部控制结构（一）控制环境公司在日常经营过程中将各项制度视为公司的法律，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司规避风险，提高工作效率、提升公司治理水平。本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严格的处罚制度和高层管理人员的身体力行使这些规范多渠道、全方位地得到有效落实。2、对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。64、管理层的理念和经营风格公司的企业精神为“专业创新、团结务实、精益求精、拼搏进取”。在经营过程中秉承“市场唯先、用户至上”的价值观念，以用户需求为导向，不断适应用户，引导用户，力求与用户建立持久、稳定的业务关系，寻求用户间的双赢局面。对于员工，公司重视员工价值的实现，围绕着如何挖掘员工的积极性和创造性，按照“公开、公正、公平”的原则设置竞争机制，培养符合东港精神的人才，并籍此塑造和提升东港的核心竞争力。5、组织结构公司组织结构图如下：6、职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。各部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；财务部较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰总裁东港股份有限公司组织结构图审计部董事会监事会股东大会战略决策委员会薪酬与考核委员会审计委员会提名委员会集团办公室销售管理总部财务管理总部数据处理事业部彩印事业部标签事业部生产管理总部RFID产品事业部办公用纸事业部济南工厂智能卡事业部研发中心7当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。7、人力资源政策与实务本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。（二）风险评估本公司制定了《重大投资决策程序》、《总经理工作细则》的一系列内部控制制度，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司建立了有效的风险评估过程，通过设置审计部、集团办公室（简称办公室）、销售管理总部（简称：销售部）、财务管理总部（财务部）等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。（三）信息系统与沟通本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。（四）控制活动本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务指标和经营业绩方面都有清晰的目标；公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控；本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序；以保证：（1）业务活动按照适当的授权进行；（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；8（4）账面资产与实存资产定期核对；（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括：①记录所有有效的经济业务；②适时地对经济业务的细节进行充分记录；③经济业务的价值用货币进行正确的反映；④经济业务记录和反映在正确的会计期间；⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记