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第1页共11页中南出版传媒集团股份有限公司中南出版传媒集团股份有限公司中南出版传媒集团股份有限公司中南出版传媒集团股份有限公司2012201220122012年内部控制规范实施工作方案年内部控制规范实施工作方案年内部控制规范实施工作方案年内部控制规范实施工作方案为全面贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，根据中国证监会湖南监管局的部署和要求，结合中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“中南传媒”或“公司”）实际情况，制定本方案。一、公司概况与内控规范工作简介（（（（一一一一））））公司概况公司概况公司概况公司概况2010年10月28日中南出版传媒集团股份有限公司在上海证券交易所首次公开发行A股，证券简称：中南传媒，证券代码：601098。中南传媒是国有控股的上市公司，公司控股股东为湖南出版投资控股集团有限公司。公司经营业务涵盖图书、报纸、期刊、音像、电子、网络、动漫、手机报、数字报、框架媒体等多种媒介，拥有出版、印刷、发行、印刷物资供应等一套完整的出版产业链，是典型的“多介质、全流程”大型综合性出版传媒产业集团，目前下辖21家子（分）公司。（（（（二二二二））））公司内控公司内控公司内控公司内控规范规范规范规范工作简介工作简介工作简介工作简介2011年，中南传媒被纳入中国证监会内部控制规范实施试点上市公司范围。公司按要求拟订了《内控规范实施方案》，将公第2页共11页司总部和出版、发行、印刷、报媒四大产业板块中的重要典型企业纳入试点工作范围，2011年3月6日经第一届董事会第十五次会议审议通过后实施。一年来，公司聘请国际知名咨询机构，与公司内控骨干人员组成联合工作组，强力推进内控规范实施试点工作，取得了显著成效。中南传媒总部、湖南出版中心分公司、湖南教育出版社分公司、湖南文艺出版社有限责任公司、湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司等试点单位已全部完成风险识别与内控标准化流程梳理，制定了《内部控制应用手册》和《内部控制自我评价手册》，完成了公司内控自我评价和内控审计工作，形成了《内部控制自我评价报告》和《内部控制审计报告》，并按要求与2011年年报同时进行披露，顺利完成了内控规范试点工作任务。二、2012年公司内控规范工作组织机构（（（（一一一一））））内内内内控规范工作领导小组及其办公室控规范工作领导小组及其办公室控规范工作领导小组及其办公室控规范工作领导小组及其办公室为确保内部控制规范实施工作的顺利推进，根据公司人员调整情况，调整中南传媒内部控制规范工作领导小组，领导小组人员名单如下：组长：龚曙光副组长：张天明丁双平彭兆平高军舒斌熊澄宇干春晖朱开悉汪华成员：秦玉莲潘晓山刘清华王丽波黄一九第3页共11页张晓龙博领导小组下设办公室，由公司总经理丁双平牵头，负责推进内部控制规范具体工作，办公室组成人员名单如下：主任：丁双平副主任：高军汪华成员：王丽波龙博刘星保茅兰娣马睿戴晓杰徐向荣谭冬生田方斌贺正举周全颜华周建亚领导小组办公室日常工作由公司证券与法律部牵头负责。（（（（二二二二））））内控规范中介机构内控规范中介机构内控规范中介机构内控规范中介机构为全面推进内控规范推广工作，确保内控规范实施工作的高标准、高质量，2012年公司计划采取竞争性谈判的形式，继续引入知名咨询、审计机构，与公司内控人员一起开展内控规范全面推广工作，借助咨询机构的专业知识和经验，确保内部控制规范建设、评价、审计工作达到一流专业标准。三、2012年内部控制规范建设工作计划（（（（一一一一））））内控建设工作范围内控建设工作范围内控建设工作范围内控建设工作范围2012年公司内控建设工作分两部分：一是在2011年内部控制规范实施试点单位，重点巩固2011年试点工作成果，深入推进内控规范实施工作。主要涉及中南传媒总部及其下属湖南教育出版社分公司、湖南出版中心分公司、湖南文艺出版社有限责任公司、湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司第4页共11页和湖南潇湘晨报传媒经营有限公司等6家子（分）公司。二是在中南传媒非试点子公司以外的其他所有全资或控股企业，全面推广内部控制规范工作。主要涉及15家子公司：湖南科学技术出版社有限责任公司、湖南美术社有限责任公司、湖南岳麓书社有限责任公司、湖南少年儿童出版社有限责任公司、湖南电子音像出版社有限责任公司、湖南人民出版社有限责任公司、天闻数媒科技（北京）有限责任公司、中广潇湘广告（北京）有限责任公司、湖南联合教育出版物发行有限公司、湖南珈汇教育图书公司、湖南省印刷物资有限责任公司、湖南省新教材有限责任公司、湖南天闻动漫传媒有限公司、中南传媒北京涌思图书有限责任公司和上海浦睿文化传播有限责任公司。（（（（二二二二））））组织机构组织机构组织机构组织机构2012年公司内部控制建设工作由公司董事、董事会秘书、副总经理高军负责，牵头部门为证券与法律部，责任人为刘星保，公司内部控制规范工作领导小组办公室其他成员予以积极配合。（（（（三三三三））））主要工作任务主要工作任务主要工作任务主要工作任务1.1.1.1.2222012012012012年年年年1111月月月月————4444月月月月，，，，为为为为深化试点阶段深化试点阶段深化试点阶段深化试点阶段。。。。主要任务为：（1）在2011年内控规范建设的基础上，完善内控文件，加强内控缺陷整改，推进全面风险评估工作；（2）做好内控试点工作的总结工作，迎接湖南证监局的内控试点验收；（3）拟订2012年内控规范实施工作方案并报批。2.20122.20122.20122.2012年年年年5555月月月月————12121212月月月月，，，，为为为为全全全全面面面面推广推广推广推广阶段阶段阶段阶段。。。。主要任务为：将2011第5页共11页年内部控制规范建设成果推广至上述单位，除内控规范18项配套指引的具体要求外，还涵盖出版业务管理、新技术新媒体业务管理、图书采购发行管理、教材采购发行管理、租型培训管理、编辑业务管理等出版传媒行业特色业务流程。四、2012年内部控制自我评价工作计划（（（（一一一一））））评价范围评价范围评价范围评价范围根据全面性、重要性、客观性原则，2012年度内部控制自我评价范围包括：中南出版传媒集团股份有限公司总部、湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司、湖南出版中心分公司、湖南教育出版社分公司、湖南文艺出版社有限责任公司、湖南科学技术出版社有限责任公司、湖南美术出版社有限责任公司、湖南省印刷物资有限责任公司、湖南省新教材有限责任公司、湖南天闻动漫传媒有限公司、天闻数媒科技（北京）有限公司。根据对公司经营风险、财务风险的分析，纳入评价范围的业务流程包含公司治理、发展战略、全面预算、资产管理、人力资源、投资、资金营运、采购业务、担保业务、财务报告、合同管理与法律事务管理、关联交易与信息披露、信息系统、内部审计、印务管理、出版业务管理、产业运营监督、新技术新媒体业务管理等。（（（（二二二二））））组织机构组织机构组织机构组织机构第6页共11页内部控制自我评价工作由公司董事会审计委员会召集人、独立董事朱开悉与监事会主席汪华负责，审计部牵头，责任人为茅兰娣，公司内部控制规范工作领导小组办公室其他成员予以积极配合。（（（（三三三三））））工作任务及进度安排工作任务及进度安排工作任务及进度安排工作任务及进度安排2012年度内部控制自我评价分为中报和年报两个阶段进行，公司将根据中报的测试发现及时对缺陷情况进行督促整改，并在年报测试时进行整改测试，以证实相关控制的有效性。具体时间安排如下：时间时间时间时间工作内容工作内容工作内容工作内容2012年3月拟定并通过评价方案2012年5月拟定中报测试评价计划2012年7-8月中报内部控制测试与评价2012年9-11月中报内部控制测试缺陷整改2012年11月拟定年报测试评价计划2012年12月-2013年2月年报内部控制测试与评价（包括整改测试）2013年2-3月内部控制缺陷评价与认定2013年3-4月编写并审批通过内部控制自我评价报告五、2012年内部控制审计工作计划第7页共11页（（（（一一一一））））聘请的内部控制审计机构聘请的内部控制审计机构聘请的内部控制审计机构聘请的内部控制审计机构计划聘请中瑞岳华会计事务所为公司内部控制审计机构。（（（（二二二二））））内部控制审计工作范围内部控制审计工作范围内部控制审计工作范围内部控制审计工作范围中南出版传媒集团股份公司总部、湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司、湖南出版中心分公司、湖南教育出版社分公司、湖南文艺出版社有限责任公司、湖南科学技术出版社有限责任公司、湖南美术出版社有限责任公司、湖南省印刷物资有限责任公司、湖南省新教材有限责任公司、湖南天闻动漫传媒有限公司、天闻数媒科技（北京）有限公司，适用的相关法规为《企业内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》、《内部控制应用指引》等，适用的审计准则为《内部控制审计指引》、《中国注册会计师审计准则》。（（（（三三三三））））内部控制审计执行安排内部控制审计执行安排内部控制审计执行安排内部控制审计执行安排执行审计项目执行审计项目执行审计项目执行审计项目时间安排时间安排时间安排时间安排备注备注备注备注1.期中测试8月或9月具体时间待沟通（1）制定总体审计策略2天内勤（2）制定具体审计计划2天内勤（3）内部控制政策调查（整体控制层面及子公司业务流程层面）3天外勤工作,中南传媒及子、分公司同步展第8页共11页开（4）对公司审计部门的上半年工作进行了解3天外勤工作,审计部（5）控制测试15天外勤工作,中南传媒子、分公司同步展开（6）业务完成阶段的主要事项：编制评价汇总表3天外勤与公司董事会、管理层沟通2天外勤整理中期测试工作底稿3天内勤撰写中期测试审计总结3天内勤2、期末测试与2012年度财务报表审计同时进行具体时间安排，与企业另行约定（（（（四四四四））））内部控制审计项目人员安排以及职责分工内部控制审计项目人员安排以及职责分工内部控制审计项目人员安排以及职责分工内部控制审计项目人员安排以及职责分工职位姓名主要职责项目合伙人(签字会计师)李苏宁复核、批准审计策略，进行缺陷汇总与评价现场负责人(签字会计师)范秀红制定审计策略、进行缺陷汇总与评价第9页共11页中南出版传媒集团股份有限公司本部范秀红、刘艳洁制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版中心分公司刘艳洁、贾微制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司刘艳洁、贾微制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价湖南文艺出版社有限责任公司吴君臣、赵丽杰制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价湖南科学技术出版社有限责任公司赵丽杰、吴君臣制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价湖南美术出版社有限责任公司郭敏、韩凤林制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价湖南天闻动漫传媒有限公司韩凤林、郭敏制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价湖南省新华书店有限责任公司邓平海、赵妍制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价湖南省新教材有限责任公司邓平海、张晓芳制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价湖南省印刷物资有限责任公司张晓芳、赵妍制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价第10页共11页湖南潇湘晨报传媒经营有限公司郭艳南、丁兆惠制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价湖南天闻新华印务有限公司丁兆惠、郭艳南制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价天闻数媒科技（北京）有限公司娄英、王雨晨制定审计计划、执行测试、进行缺陷评价执行中期测试的人员，均为上述重要子、分公司的项目负责人和主审会计师。（（（（五五五五））））内部控制重点审计领域内部控制重点审计领域内部控制重点审计领域内部控制重点审计领域在对被审计单位内部控制评估基础上，特别关注财务报表生成相关重点内部控制环节，确定重点审计领域如下：1.1.1.1.整体层面的控制整体层面的控制整体层面的控