九鼎公司内部控制构建研究

兰州大学硕士学位论文九鼎公司内部控制构建研究姓名：杜宇申请学位级别：硕士专业：工商管理·财务管理指导教师：万红波20090401九鼎公司内部控制构建研究作者：杜宇学位授予单位：兰州大学相似文献(1条)1.学位论文潘东栋中国电信淮安分公司内部控制问题的研究2008随着电信行业从过去的独家垄断经营到现在的多家竞争格局形成,各主要运营商均在海外进入了资本市场。建立和完善电信企业内部控制是当前迎接3G通信业务到来和下一次电信行业重组,满足包括美国《萨班斯法案》在内的国内外资本市场对上市公司内部控制及公司治理方面的监管要求,让国内电信企业国际化的关键之一。论文结合作者的实际工作对中国电信淮安分公司的内部控制问题进行了研究。论文介绍了淮安分公司的基本情况,分析了公司内部控制的现状及存在的主要问题,在此基础上,论文首先确定了公司内部控制的目标和原则,分析了内部控制的主体和客体、控制环境和控制的风险管理,明确了内部控制所需要控制的内部活动,并针对各个控制点详细设计了控制的方法和过程。接着,论文在内部财务控制方面,明确了内部财务控制的目标和原则、主体和客体以及内部财务控制的关键控制节点,进而详细设计了各个控制节点的控制过程与方法。最后,论文对成本预算控制的相关问题进行了研究。在讨论成本预算控制的目标、原则以及主体和客体的基础上,针对公司可能涉及的各种费用设计了相关的审批权限,对人工成本、固定资产维修成本和营销费用分别讨论了相关的管理和控制方法。本文链接：授权使用：上海海事大学(wflshyxy)，授权号：f7810bac-62d6-421b-97f8-9dd900f64412下载时间：2010年8月21日