供电局内控体系考核评价管理实施细则

1乐昌供电局内控体系考核评价管理实施细则1总则1.1目的为了评价局本部各有关部门内控体系的完整性和有效性，考核内控管理绩效，持续改进内控体系，提升风险管控水平，特制定本实施细则。1.2适用范围本办法适用于对局本部内控体系考核评价。2制定依据2.1《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）；2.2《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革〔2006〕108号）；2.3《中国南方电网有限责任公司内部控制制度审计制度（试行）》（南方电网审〔2007〕13号）；2.4《广东电网公司内部控制指引》（广电审〔2009〕54号）；2.5《广东电网公司内控体系考核评价管理办法》（广电审〔2010〕12号）。3术语和定义3.1内控监督评价部门是指局监察审计部。3.2内控主要业务部门是指局计划建设部、生产技术2部、市场及客户服务部、财务部、人事部、办公室和物流中心、调度中心等部门。3.3内控体系考评组是指由内、外部内控评价专家组成的专项考核评价小组，小组成员应当实行利益回避。4职责4.1局内部控制委员会履行下列职责：4.1.1统一领导局内控体系评价工作；4.1.2审核内控体系考评组提交的评价意见，决定评价结果。4.2内控体系考评组履行下列职责：4.2.1按照本办法有关规定和标准，进行内控体系评价，并向内部控制委员会提交评价结果；4.2.2对本办法提出完善与改进建议。4.3内控监督评价部门履行下列职责：4.3.1根据内部控制委员会统一部署，组织开展内控体系考核评价工作；4.3.2日常记录各业务部门各项内控任务完成情况，以及违规违纪事件发生情况，为年末的内控体系评价提供依据；4.3.3根据内部控制委员会的决定，发布内控体系考核评价结果；4.3.4组织进行内控管理改进。34.4内控主要业务部门履行下列职责：4.4.1按评价要求，提供相关内控工作文件、资料及信息；4.4.2对评价过程的有关问题进行解释、说明；4.4.3按照内部控制委员会审批通过的评价结果，实施管理改进。4.5内控体系考核评价结果纳入局整体绩效考核管理。5评价标准和计分方法5.1内控体系考核评价分为两部分：内控体系完善性评价和内控管理考核评价。内控体系考核评价得分中，内控体系完善性评价得分占30％权重，内控管理考核评价得分占70％权重。5.2内控体系完善性评价5.2.1评价对象内控体系完善性评价对全局整体内控体系的完善性进行评价。5.2.1评价标准对局本部，按照内控体系整体架构，从内控目标、内控基础环境、内控运作机制、绩效考评以及内控管理信息系统等五个维度对内控体系完善性进行评价（详见附件一）；对每个评价维度，按照《内控体系完善性评价指标》（详见附件二）所列指标进行评分，计算加总得到各部门总评分。4局整体内控体系完善性评分由局本部评分的加权平均值确定。5.3内控管理考核评价5.3.1考评对象内部控制管理考核评价以对内控主要业务部门和内控监督评价部门的内部控制管理考核评价为基础，形成对局内控管理各部门的考核评价结果。5.3.2评价标准对局内控主要业务部门和内控监督评价部门，按照《内控管理考核评价标准》（详见附件三），对内控管理工作的质量、效率和效果进行评价打分。5.3.3局内控主要业务部门和内控监督评价部门评价得分由以下两部分构成：5.3.3.1内控体系考评组按《内控管理考核评价标准》对局各内控主要业务部门和内控监督评价部门的评价得分，占80%的权重；5.3.3.2内控体系考评组对各内控主要业务部门和内控监督评价部门归口管理的上级对口部门评价得分的算术平均数，占20%的权重。5.3.4局本部内控管理考评得分由各内控主要业务部门和内控监督评价部门得分的加权平均值确定，具体权重将根据韶关供电局考评工作方案确定。55.3.5局整体内控管理考评得分由局本部得分的加权平均值确定，具体权重将根据韶关供电局考评工作方案确定。6星级评价根据评价总分，对局内控体系内控体系赋予星级评价，标准如下：总评分星级说明40分★内控体系缺失40-60分★★内控体系存在重大缺陷61-75分★★★内控体系基本建立，但有显著提升空间76-90分★★★★内控体系进入良好运行阶段91-100分★★★★★内控体系完备7评价工作流程7.1评价准备：内控监督评价部门组织成立内控体系考评组，收集评价相关信息。7.2自我评估：由内控主要业务部门，按照本办法进行自评，形成自评结果，报局内控体系考评组。7.3初步评价：内控体系考评组根据本办法对局内控体系进行考核评价。7.4沟通反馈：内控体系考评组就初步评价结果与被评价部6门进行反馈沟通，征求意见。7.5结果审定：内控体系考评组将评价结果提交内部控制委员会审定。7.6结果公布：经内部控制委员会审定后，监督评价部门在全局公布评价结果，并进行总结归档。8考核与奖惩各部门内控体系考核评价结果纳入局绩效考核体系。9内控体系改进根据内控体系考核评价结果，局内控监督评价部门组织督导相关部门实施改进，并将改进情况报告局内部控制委员会。10附则本办法由乐昌供电局监察审计部负责解释，并自发布之日起执行。