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2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第1页第五章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序（答案分离版）一、单项选择题1.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于()年。A.10B.8C.5D.32.中国证监会于2008年10月17日发布了()，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。A.《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》B.《证券发行上市保荐业务管理办法》C.《首次公开发行股票并上市管理办法》D.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》3.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过()家。A.4B.2C.5D.64.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起()个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。A.2B.3C.5D.105.中国证监会于()制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。A.2008年3月B.2009年3月C.2008年9月D.2009年1月6.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营()以上的股份有限公司。A.5年B.4年C.3年D.2年7.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于()万元。2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第2页A.1000B.2000C.3000D.40008.发行人及其控股股东、实际控制人最近()年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在()年前，但目前仍处于持续状态的情形。A.5，2B.2，2C.3，1D.3，39.在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在()个工作日内作出是否受理的决定。A.10B.14C.5D.710.主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起()个月后，发行人可再次提出股票发行申请。A.1B.3C.6D.1211.申请首次公开发行股票的公司应按()的要求制作申请文件。A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》B.《首次公开发行股票并上市申请文件要求》C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》12.第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的()。A.一般要求B.最低要求C.最高要求D.参考要求13.发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交()。2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第3页A.原件两份，复印件两份B.原件一份，复印件两份C.原件一份，复印件一份D.原件一份，复印件三份14.()是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。A.招股公告B.招股说明书C.招股意向书D.招股发行书15.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由()表决通过。A.发起人大会B.股东大会C.公司董事会D.公司监事会16.如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应()。A.以历史数据代替B.以投资报告代替C.在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示D.以注册会计师的意见代替17.资产评估报告的有效期为()。A.自评估报告日起的1年B.自评估报告日起的2年C.自评估基准日起的2年D.自评估基准日起的1年18.当注册会计师出具()的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后，增加对重要事项的说明。A.保留意见B.否定意见C.拒绝表示意见D.无保留意见19.审计报告日期是指()。A.注册会计师完成外勤审计工作的日期B.注册会计师完成审计报告的日期C.注册会计师开始外勤审计工作的日期D.注册会计师开始审计撰写报告的日期2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第4页20.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具()的审计报告。A.保留意见B.否定意见C.拒绝表示意见D.无保留意见21.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在()年以上。A.1B.2C.3D.522.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近()个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近()个月内受到证券交易所公开谴责。A.12，l2B.36，l2C.36，36D.12，3623.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近()个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。A.6B.12C.18D.3624.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且雾计超过人民币()万元，净利润以扣除非经常性损益前后较()者为计算依据。A.3000，低B.5000，低C.3000，高D.5000，高25.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币()万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币()亿元。A.3000，3B.5000，3C.3000，1D.5000，12010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第5页26.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币()万元。A.100B.1000C.2000D.300027.在发行完成后的()个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。A.5B.10C.15D.2028.证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的()，对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开()之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。A.3个月内，5个工作日B.1个月内，l0个工作日C.1个月内，5个工作日D.3个月内，l0个工作日29.主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的()内向中国证券业协会报送承销商备案材料。A.2个工作日B.3个工作日C.5个工作日D.10个工作日30.()可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。A.中国证监会派出机构B.中国证券业协会C.国家发展和改革委员会D.保荐机构31.向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币()的，应由承销团承销。A.3亿元B.2亿元C.1亿元D.5000万元32.承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的()；代销佣金为实际售出股票总金额的()。A.0．5％～l．5％，l．5％～3％B.1．5％～3％，0．5％～l．5％C.1％～2％，0．5％～l．5％D.1．5％～3％，0．5％～2％2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第6页33.承销金额在()元以上、承销团成员在()家以上可设2～3家副主承销商。A.3亿，l0B.5亿，l0C.3亿，5D.10亿，l034.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在()内发行股票。A.3个月B.6个月C.12个月D.2年35.普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为()名。表决投票时同意票数达到()票为通过。A.10，5B.7，3C.10，3D.7，536.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经()签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。A.2名以上经办律师B.2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人C.3名以上经办律师D.3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人37.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过()，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过()的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5％，5％B.5％，7％C.7％，7％D.7％，l0％38.首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起()个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。A.5B.7C.10D.1539.持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的()个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第7页A.5B.7C.10D.1540.《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后()内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。A.1周B.2周C.1个月D.半年41.保荐协议签订后，保荐机构应在()个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。A.5B.7C.10D.1542.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向()报告，说明原因。A.发行人所在地的中国证监会派出机构B.中国证监会C.中国人民银行D.财政部43.公开发行证券并在主板上市，发行人在持续督导期间出现当年营业利润比上年下滑()以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到l2个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。A.10％B.20％C.30％D.50％44.重要的工作底稿应当采用()文档的形式。A.纸质B.电子C.影像D.表格45.招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由()编制，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。A.发行人B.保荐机构2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第8页C.发行人所在地的中国证监会派出机构D.证券交易所46.对上市公司及企业改组上市的审计报告，应由()名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。A.1B.2C.3D.547.普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为()名。A.3B.5C.7D.9二、不定项选择题1.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交()。A.发行保荐书B.发行保荐工作报告C.保荐代表人专项授权书D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件2.发行保荐书的必备内容包括()。A.本次证券发行的基本情况B.保荐机构承诺事项C.保荐机构与承销商的关系D.对本次证券发行的推荐意见3.发行保荐书应由保荐机构()签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.法定代表人B.内核负责人C.保荐代表人D.项目协办人4.当注册会计师出具()的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。A.保留意见B.否定意见C.拒绝表示意见D.同意意见2010年证券业从业考试辅导证券发行与承销第9页5.如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具()的审计报告。A.有保留意见B.否定意见C.拒绝表示意见D.无保留意见6.盈利预测审核报告预测期间的确定原则为()。A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至下一会计年度结束时止的期限C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至不超过下一个会计年度结束时止的期限D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限7.发行人最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占()。A.净资产的比例不高于10％B.总资产的比例不高于20％C.净资产的比例不高于20％D.总资产的比例不高于10％8.保荐机构提交发行保荐书后，