内控建设和评估工作介绍-南方航空

中国南方航空股份有限公司中国南方航空股份有限公司中国南方航空股份有限公司中国南方航空股份有限公司内控建设和评估工作介绍内控建设和评估工作介绍内控建设和评估工作介绍内控建设和评估工作介绍2012.07.21南航股份公司审计部18个航空主业分（子）公司中国南方航空股份有限公司基本情况中国南方航空股份有限公司基本情况中国南方航空股份有限公司基本情况中国南方航空股份有限公司基本情况国内最大的航空公司之一天合联盟成员上海、香港、纽约三地上市上海、香港、纽约三地上市上海、香港、纽约三地上市上海、香港、纽约三地上市4个基地22个国内营业部58个国外办事处航线网络覆盖全国，辐射亚洲，连接欧美澳非航线网络覆盖全国，辐射亚洲，连接欧美澳非航线网络覆盖全国，辐射亚洲，连接欧美澳非航线网络覆盖全国，辐射亚洲，连接欧美澳非客运量亚洲第一客运量亚洲第一客运量亚洲第一客运量亚洲第一全球第三全球第三全球第三全球第三运输飞机拥有量亚洲第一运输飞机拥有量亚洲第一运输飞机拥有量亚洲第一运输飞机拥有量亚洲第一全球前六全球前六全球前六全球前六总经理、党委书记总经理、党委书记驻场单位驻场单位分子公司及基地分子公司及基地黑龙江分公司1北京分公司2厦门航空3上海基地4董事会董事会股东大会股东大会监事会监事会审计委员会、薪酬与考核委员会、战略决策委员会、提名委员会审计委员会、薪酬与考核委员会、战略决策委员会、提名委员会副总经理、党委副书记、纪委书记、工会主席、总经理助理副总经理、党委副书记、纪委书记、工会主席、总经理助理总师、总法律顾问总师、总法律顾问董事会秘书董事会秘书营销管理委员会营销管理委员会机务工程部1客舱部2……………………3营业部2办事处3……………………4总部机关职能部门总部机关职能部门财务部1人力资源部2审计部3董秘办5……………………4……………………5职能部门1其他其他境内投资企业1境外子公司2南航股份公司机构图南航股份公司机构图南航股份公司机构图南航股份公司机构图行政：公司分管副总（兼总会计师）直接领导行政：公司分管副总（兼总会计师）直接领导行政：公司分管副总（兼总会计师）直接领导行政：公司分管副总（兼总会计师）直接领导业务：接受审计委员会监督和指导业务：接受审计委员会监督和指导业务：接受审计委员会监督和指导业务：接受审计委员会监督和指导审计部职责审计部职责审计部职责审计部职责公司总部二级部门公司总部二级部门公司总部二级部门公司总部二级部门核心工作：经营管理（经济责任）审计核心工作：经营管理（经济责任）审计核心工作：经营管理（经济责任）审计核心工作：经营管理（经济责任）审计、内控评估、、内控评估、、内控评估、、内控评估、风险管理审计风险管理审计风险管理审计风险管理审计、、、、审计质量监控审计质量监控审计质量监控审计质量监控兼任：审计委员会办公室、审计监督联席会办公室兼任：审计委员会办公室、审计监督联席会办公室兼任：审计委员会办公室、审计监督联席会办公室兼任：审计委员会办公室、审计监督联席会办公室南航内控评估工作基本情况南航内控评估工作基本情况南航内控评估工作基本情况南航内控评估工作基本情况企业内部控制规范企业内部控制规范企业内部控制规范企业内部控制规范（（（（2011201120112011年）年）年）年）《《《《萨班斯法案萨班斯法案萨班斯法案萨班斯法案》》》》与财务报告相关与财务报告相关与财务报告相关与财务报告相关（（（（2006200620062006年）年）年）年）1997199719971997年年年年纽约、香港同步上市纽约、香港同步上市纽约、香港同步上市纽约、香港同步上市2003200320032003年年年年上交所上市上交所上市上交所上市上交所上市评估流程评估流程评估流程评估流程--------覆盖财务报告相关与覆盖财务报告相关与覆盖财务报告相关与覆盖财务报告相关与非财务报告相关非财务报告相关非财务报告相关非财务报告相关评估单位评估单位评估单位评估单位--------覆盖公司总部及全部覆盖公司总部及全部覆盖公司总部及全部覆盖公司总部及全部主业分（子）公司主业分（子）公司主业分（子）公司主业分（子）公司特点特点特点特点覆盖单位广泛覆盖单位广泛覆盖单位广泛覆盖单位广泛涉及流程全面涉及流程全面涉及流程全面涉及流程全面基础数据完整基础数据完整基础数据完整基础数据完整以风险管理为导向、以流程梳理为基础、以风险管理为导向、以流程梳理为基础、以风险管理为导向、以流程梳理为基础、以风险管理为导向、以流程梳理为基础、以财务控制为切入点、以关键控制为重点以财务控制为切入点、以关键控制为重点以财务控制为切入点、以关键控制为重点以财务控制为切入点、以关键控制为重点效果效果效果效果兼顾监管与内需兼顾监管与内需兼顾监管与内需兼顾监管与内需结合国际与国内结合国际与国内结合国际与国内结合国际与国内平衡发展与管控平衡发展与管控平衡发展与管控平衡发展与管控六六六六年年年年内控评估工作总结内控评估工作总结内控评估工作总结内控评估工作总结————————六个六个六个六个““““一一一一””””结合公司实际，搭建一个有效的内控组织架构结合公司实际，搭建一个有效的内控组织架构结合公司实际，搭建一个有效的内控组织架构结合公司实际，搭建一个有效的内控组织架构立足持续推进，严格遵循一系列规范工作程序立足持续推进，严格遵循一系列规范工作程序立足持续推进，严格遵循一系列规范工作程序立足持续推进，严格遵循一系列规范工作程序形成一套完整的项目工作成果形成一套完整的项目工作成果形成一套完整的项目工作成果形成一套完整的项目工作成果取得一定的成绩和效果取得一定的成绩和效果取得一定的成绩和效果取得一定的成绩和效果收获一份心得和体会收获一份心得和体会收获一份心得和体会收获一份心得和体会针对行业特点，设计一套合规的内控评估体系针对行业特点，设计一套合规的内控评估体系针对行业特点，设计一套合规的内控评估体系针对行业特点，设计一套合规的内控评估体系6666针对行业特点，对行业特点，对行业特点，对行业特点，设计一套合规的内控评估体系设计一套合规的内控评估体系设计一套合规的内控评估体系设计一套合规的内控评估体系•补充公司层面评估内容补充公司层面评估内容补充公司层面评估内容补充公司层面评估内容2011201120112011年年年年2006200620062006年年年年•业务流程层面与财务报告相关业务流程层面与财务报告相关业务流程层面与财务报告相关业务流程层面与财务报告相关内部控制内部控制内部控制内部控制•公司层面内控框架（公司层面内控框架（公司层面内控框架（公司层面内控框架（COSOCOSOCOSOCOSO））））•新增五个业务主流程新增五个业务主流程新增五个业务主流程新增五个业务主流程•补充原业务主流程中非财务报告补充原业务主流程中非财务报告补充原业务主流程中非财务报告补充原业务主流程中非财务报告相关内容相关内容相关内容相关内容98.5%98.5%98.5%98.5%99.9%99.9%99.9%99.9%2011201120112011年年年年96%96%96%96%94%94%94%94%2010201020102010年年年年95%95%95%95%90%90%90%90%2009200920092009年年年年98%98%98%98%88%88%88%88%2008200820082008年年年年90%90%90%90%85%85%85%85%2007200720072007年年年年90%90%90%90%70%70%70%70%2006200620062006年年年年综合总资产值综合总资产值综合总资产值综合总资产值经营收入总额经营收入总额经营收入总额经营收入总额年度年度年度年度历年评估覆盖率结合公司实际，结合公司实际，结合公司实际，结合公司实际，搭建一个有效的内控组织架构搭建一个有效的内控组织架构搭建一个有效的内控组织架构搭建一个有效的内控组织架构董事会外部审计师审计委员会内控项目委员会项目工作组公司层面内控框架及业务流程分队职能部门与业务单位管理分队外部咨询师项目管理架构项目管理架构项目管理架构项目管理架构职责职责职责职责审阅及批准项目工作计划书及各阶段工作成果；审阅及批准项目工作计划书及各阶段工作成果；审阅及批准项目工作计划书及各阶段工作成果；审阅及批准项目工作计划书及各阶段工作成果；审阅项目实施过程中重要事项的管理及决策；审阅项目实施过程中重要事项的管理及决策；审阅项目实施过程中重要事项的管理及决策；审阅项目实施过程中重要事项的管理及决策；确认重大缺陷；确认重大缺陷；确认重大缺陷；确认重大缺陷；就本项目向审计委员会负责。就本项目向审计委员会负责。就本项目向审计委员会负责。就本项目向审计委员会负责。内控内控内控内控项目项目项目项目委员委员委员委员会会会会审批委任的外部审计师和外部咨询服务机构；审批委任的外部审计师和外部咨询服务机构；审批委任的外部审计师和外部咨询服务机构；审批委任的外部审计师和外部咨询服务机构；审批项目计划；监督项目进度；审批项目计划；监督项目进度；审批项目计划；监督项目进度；审批项目计划；监督项目进度；审批项目重要事项等；审批项目重要事项等；审批项目重要事项等；审批项目重要事项等；就本项目向董事会负责。就本项目向董事会负责。就本项目向董事会负责。就本项目向董事会负责。审计审计审计审计委员委员委员委员会会会会审批最终工作成果；审批最终工作成果；审批最终工作成果；审批最终工作成果；提交年度内控系统有效性声明。提交年度内控系统有效性声明。提交年度内控系统有效性声明。提交年度内控系统有效性声明。董董董董事事事事会会会会职责职责职责职责根据审计准则要求，对公司内控状况进行独立根据审计准则要求，对公司内控状况进行独立根据审计准则要求，对公司内控状况进行独立根据审计准则要求，对公司内控状况进行独立审计，出具内控评价意见。审计，出具内控评价意见。审计，出具内控评价意见。审计，出具内控评价意见。外部外部外部外部审计师审计师审计师审计师保持本单位内控措施持续有效；保持本单位内控措施持续有效；保持本单位内控措施持续有效；保持本单位内控措施持续有效；描述、更新本单位业务流程及控制点，确认流描述、更新本单位业务流程及控制点，确认流描述、更新本单位业务流程及控制点，确认流描述、更新本单位业务流程及控制点，确认流程记录，识别重要控制措施，组织缺陷整改；程记录，识别重要控制措施，组织缺陷整改；程记录，识别重要控制措施，组织缺陷整改；程记录，识别重要控制措施，组织缺陷整改；负责人为所在单位内控第一责任人；对本单位负责人为所在单位内控第一责任人；对本单位负责人为所在单位内控第一责任人；对本单位负责人为所在单位内控第一责任人；对本单位内控有效性负责。内控有效性负责。内控有效性负责。内控有效性负责。业务业务业务业务单位及单位及单位及单位及部门部门部门部门负责项目具体组织实施及日常管理；负责项目具体组织实施及日常管理；负责项目具体组织实施及日常管理；负责项目具体组织实施及日常管理；必要时聘请外部咨询师协助开展工作；必要时聘请外部咨询师协助开展工作；必要时聘请外部咨询师协助开展工作；必要时聘请外部咨询师协助开展工作；就本项目向项目委员会负责。就本项目向项目委员会负责。就本项目向项目委员会负责。就本项目向项目委员会负责。内控内控内控内控项目组项目组项目组项目组立足持续推进，立足持续推进，立足持续推进，立足持续推进，严格遵循一系列规范工作程序严格遵循一系列规范工作程序严格遵循一系列规范工作程序严格遵循一系列规范工作程序年度工作流程年度工作流程年度工作流程年度工作流程测试阶段记录阶段整改阶段报告阶段计划阶段计划阶段计划阶段计划阶段外审独立审计阶段计划阶段计划阶段计划阶段计划阶段项目启动项目启动项目启动项目启动人员培训人员培训人员培训人员培训确定目标及范围确定目标及范围确定目标及范围确定目标及范围确定原则及方法确定原则及方法确定原则及方法确定原则及方法编制年度工作计划编制年度工作计划编制年度工作计划编制年度工作计划编