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附表2序号子流程内控手册对应内控目标主要风险固有风险关键控制点（第四版）发生频率分公司（电厂）执行部门关键点控制人关键点控制岗1员工手册发布2.1.3.1员工手册发布确保公司员工了解《员工手册》的内容个别员工没有领取到《员工手册》或不能通过内部网络查看《员工手册》，对《员工手册》的内容不了解，没有明确公司的行为准则和价值观及应遵守的义务，做出违反《员工手册》规定的行为，给公司带来经营或舞弊风险中2.1.3.1.2新员工进入公司应接受关于《员工手册》内容的培训。实时人力资源部李谆培训管理2对《员工手册》宣传不够，组织考评不到位，员工对《员工手册》内容不了解，出现违规行为、舞弊事件风险低2.1.4.2.1_2每一版《员工手册》发布实施后，公司所属各单位至少对员工就《员工手册》进行一次考评或问卷调查。考评和问卷调查均以书面方式进行。如采取考评方式，考评试卷由人力资源部门根据《员工手册》的内容编写，开闭卷形式不限。当日缺考的员工日后组织补考，以确保每一位员工均参加考评。考评结果予以公布，并作为年度员工考核的内容之一。对于考评成绩不合格（低于60分）的员工，组织集中学习，直至补考通过；如采取问卷调查方式，每位员工必须回答《员工手册》问卷调查，本单位人力资源部汇总并作简要分析实时人力资源部李谆培训管理3《员工手册》未正确贯彻执行，员工没有遵守公司行为准则，容易出现违规行为、舞弊事件风险高2.1.4.2.2_2每一版《员工手册》颁布实施后，公司所属各单位人力资源部门、政工部至少联合举办一次《员工手册》培训。培训前应制订培训计划，培训过程中应做好培训记录，培训记录由本单位人力资源部门保存，存期3年以上。实时人力资源部李谆培训管理4对违反员工手册行为的处理与整改2.1.6对违反员工手册行为的处理与整改任何违反《员工手册》的行为必须得到处理与整改发生违反《员工手册》的行为，不进行处理，不进行整改，纵容更多违规行为发生，破坏公司诚信经营的经营理念，甚至发生舞弊风险高2.1.6.1对于违反《员工手册》或其他违规行为，负责调查的部门或联合调查组（详见“2.1.5员工手册监督与反馈”）根据调查结果，依据公司有关管理制度提出书面处理意见。处理意见经总办会或公司所属各单位经理（厂长）办公会批准后由相关部门执行。负责调查的部门或联合调查组的牵头部门需将处理意见予以公告，以对员工起到警示作用。实时监察审计室、行政部高瑞昆，张晓辉监审室主任行政部主任5高2.2.1.2.1公司政工部、公司所属各单位政工部负责宣传贯彻管理基调，每年通过问卷形式或其他形式测试员工对管理基调的理解和接受程度，并保留相关记录每年政工部徐晶宣传兼纪检（监察）6高2.2.1.2.2公司、公司所属各单位政工部门(或相关部门)组织新员工学习公司管理基调并考试实时政工部徐晶宣传兼纪检（监察）第四版手册玉环电厂关键控制点划分表（2012）员工对管理基调缺乏了解或不能够充分发表意见，导致公司管理基调的执行的缺乏员工的支持和配合员工手册贯彻2.1.4.2员工手册贯彻确保《员工手册》为员工熟知与理解，防止违规行为、舞弊事件发生管理基调的宣传和培训2.2.1.2管理基调的宣传和培训公司员工能够通过多种方式获得公司管理基调的信息并能够充分发表意见第1页，共41页序号子流程内控手册对应内控目标主要风险固有风险关键控制点（第四版）发生频率分公司（电厂）执行部门关键点控制人关键点控制岗7人员流动2.2.2.2关注关键业务部门的人员流动关键职能部门的人员稳定，流动有序，后备力量充足人员流动过于频繁可能会给公司相关部门的工作带来不利影响中2.2.2.2.1_2公司所属各单位人力资源部门每年初对关键业务部门的人员流动情况进行一次统计分析，编制分析报告报送经理（厂长），并保存相关记录。公司所属各单位须将统计分析上报上级人力资源部门备案，其中：区域分公司所辖单位将统计分析上报区域分公司，由区域分公司汇总并分析后再报公司人力资源部备案。每年人力资源部金玉磊劳动人事管理8组织结构职责和权利的分配2.3.3.组织结构职责和权利分配保证各职能部门分工明确，权责分明各职能部门分工不明，存在职责重叠和职责真空现象，存在越权现象高2.3.3.1_2公司所属各单位人力资源部门每年对《部门职责分工规定》进行审阅，审阅前书面征求各部门意见，并根据意见情况提出书面修订意见，上报经理（厂长）办公会，由其决定是否修订。如需修订，由人力资源部门提出修订意见，报经理（厂长）办公会批准后由人力资源部门负责组织实行，如涉及组织结构调整，须按管理权限报上级单位人力资源部审核同意。每年人力资源部金玉磊劳动人事管理9高2.4.1.1.1_2公司所属各单位负责编制本单位员工录用计划和实施方案，经上级单位批准后，具体组织实施员工录用工作，其中，公司直管单位报公司人力资源部审批，区域分公司所辖单位报区域分公司审核汇总。公司所属各单位录用人选需经上级单位批准，其中，公司直管单位录用人选报公司人力资源部审批，区域分公司所辖单位录用人选报区域分公司审核审批。上述事项，均须单位主要负责人审核批准。每年人力资源部金玉磊劳动人事管理10高2.4.1.1.3公司所属各单位对关键岗位（财务、监察审计、信息、人力资源等）应聘人员背景进行充分的调查。对于新毕业的大学生，可到学校或采用电话（留有记录）、信函等方式进行调查。对于招聘的社会人员，通过审阅档案或其它方式进行背景调查。实时人力资源部金玉磊劳动人事管理11中2.4.1.2.1新员工上岗前，需接受安全生产、人力资源、企业文化以及常用规章制度培训，经考试合格后方可上岗，考试成绩及试卷在人力资源部门存档存期2年以上。实时人力资源部李谆培训管理12中2.4.1.2.2公司、公司所属各单位员工每年都要根据工作需要，接受以管理知识、专业知识、生产技能为主，相关学历教育为辅的培训，并由本单位人力资源部门做相应的培训考核。每年人力资源部李谆培训管理13中2.4.1.2.4_2公司所属各单位每年末向上级人力资源部上报年度培训总结。每年人力资源部李谆培训管理培训2.4.1.2培训确保员工具有足够的知识、技能完成职责。新员工对规章制度不了解；员工的知识、技能不足以胜任其职责聘用2.4.1.1聘用建立健全严格的招聘制度流程招聘员工的程序流程不健全，对应聘人员的考察不全面第2页，共41页序号子流程内控手册对应内控目标主要风险固有风险关键控制点（第四版）发生频率分公司（电厂）执行部门关键点控制人关键点控制岗14考核2.4.1.4考核建立科学的考核机制，正确引导员工确定努力的方向考核机制不健全，管理层不能及时了解员工胜任能力中2.4.1.4.1公司所属各单位人力资源部门每年对管理人员进行一次考核评价，重点考核管理人员履行岗位职责的情况和完成工作任务的情况，考评结果与其薪酬和任用挂钩每年人力资源部金玉磊劳动人事管理15任免2.4.1.5任免确保干部任免遵循规定的程序干部任免不符合规定程序，可能导致舞弊风险的产生中2.4.1.5.2公司所属各单位任免中层干部，需经所在单位领导班子集体研究决定后方可办理任免手续，并在任免后一个季度内将期间涉及到的任免文件报上级人力资源部备案。其中，各单位人事、财务、监察、审计部门负责人的任免，须事先请示上级单位，上级单位人力资源部征求相关部门意见后进行批复。未经上级单位批准，不得随意撤换、变动。实时人力资源部金玉磊劳动人事管理16薪酬2.4.1.6薪酬制订合理的薪酬政策及执行流程薪酬政策不够合理公平中2.4.1.6.1公司所属各单位各部门每月对本部门工作进行总结，对和本部门相关的部门提出考核意见，上报公司所属各单位考评小组，考评小组负责对各部门上月工作情况进行考核，人力资源部门根据考核情况确定各部门当月奖金，报经理（厂长）批准后下达每月人力资源部刘莹薪酬保险管理17离职2.4.1.7离职降低员工离职对企业的生产运营带来的影响离职员工的交接工作不到位；离职员工在职期间的工作存在问题未被发现中2.4.1.7.3员工合同期满不再续签劳动合同或主动提出解除劳动合同者，应提前一个月书面通知本单位人力资源部门，经人力资源部门确认，公司总经理或公司所属各单位经理（厂长）审批后，辞职人员持《离职通知单》办理工作交接，有关部门确认工作交接，处理完毕方可按规定解除劳动合同，办理离职手续。实时人力资源部金玉磊劳动人事管理18举报程序2.8.1.3举报程序确保公司有通畅的舞弊举报渠道舞弊举报渠道不畅通,舞弊损失加大高2.8.1.3.2_2公司所属各单位在本单位设立举报信箱，举报信箱的设置地点本着方便举报人举报的原则，由各单位根据具体情况自行设置。举报信箱由公司所属各单位监察审计部（室）负责，原则上每周开启一次信箱并记录和保存举报舞弊信息的信件，每次开启信箱及记录、保存过程至少需2人同时参与实时/每周监察审计室徐晶宣传兼纪检（监察）19中2.8.4.2.1_2公司所属各单位信访事务管理部门应随时、单独地向经理（厂长）及公司监察审计部报告处理信访过程中发现的舞弊或疑似舞弊信息实时监察审计室高瑞昆监审室主任20中2.8.4.2.2_2在举报机制中，公司所属各单位监察审计部（室）应随时、单独地向经理（厂长）及公司监察审计部报告接收举报的舞弊或疑似舞弊信息实时监察审计室高瑞昆监审室主任反舞弊信息的传递及共享2.8.4.2反舞弊信息的传递及共享保证反舞弊信息在安全可靠及时地渠道沟通反舞弊信息未能安全及时的上报或被发现，导致公司受到负面影响第3页，共41页序号子流程内控手册对应内控目标主要风险固有风险关键控制点（第四版）发生频率分公司（电厂）执行部门关键点控制人关键点控制岗21中2.8.4.2.3_2公司所属各单位监察审计部（室）每半年向经理（厂长）及公司监察审计部书面汇报反舞弊工作的开展情况；有关舞弊或疑似舞弊信息，应随时、单独地向经理（厂长）及公司监察审计部报告实时/每半年监察审计室高瑞昆监审室主任22培训与知识管理2.8.4.3培训与知识管理确保公司管理层及员工了解舞弊知识公司管理层及员工不了解舞弊知识，增大舞弊风险中2.8.4.3.2每年，公司所属各单位监察审计部（室）结合本单位实际情况自行确定培训内容（可参照公司监察审计部的反舞弊培训材料），对本单位员工进行反舞弊培训，要求参照公司反舞弊培训。每年监察审计室余淑贤审计23信息中心组织结构的审核2.9.1.2.2信息中心组织结构的审核公司信息系统岗位分工明确，有利于信息系统工作的开展公司信息系统岗位分工不够明确，阻碍工作的开展2.9.1.2.2.1公司及公司所属各单位每年对信息中心组织结构进行审核，以保证信息中心组织结构适应公司发展的需要。具体组织结构的审阅与更新参见“2.3组织结构”。每年人力资源部金玉磊劳动人事管理24信息系统职员的岗位描述2.9.1.2.6信息系统职员的岗位描述公司信息系统岗位分工明确，有利于信息系统工作的开展公司信息系统岗位分工不够明确，阻碍工作的开展2.9.1.2.6.1信息系统的每一岗位均有职责描述，管理层要保证不相容职务不能由一人担任，每年人力资源部协同信息中心对其的岗位职责进行更新，更新后的岗位职责描述通过邮件等方式分发给每个信息系统员工每年信息中心彭芸珊信息中心主任25重大事故的处理与汇报2.9.1.2.13重大事故的处理与汇报确保信息工作受到管理层的关注，以利于开展工作信息工作未受到管理层的足够关注，不利于开展工作高2.9.1.2.13.1_2公司所属各单位建立信息系统问题汇报处理机制，信息中心根据问题的性质、影响大小和发生频度对本单位的信息系统问题进行分类汇总，信息化管理领导小组应每季度审阅相应的报告，对其中特别重大的事件（例如，重大安全事件(黑客攻击)，主要系统的设备损毁，病毒造成的公司范围的网络瘫痪）应及时上报经理（厂长）办公会，并同时向公司信息中心汇报。每季信息中心彭芸珊信息中心主任26安全原则和意识培训2.9.1.4.2安全原则和意识培训使用信息系统的员工都得到适当的培训员工培训不足，没有适当的技能和经验满足工作要求中2.9.1.4.2.1与信息系统使用和