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编号业务流程控制点编号控制点描述责任部门权限索引2.1筹资方案的制定。财务部根据总部批复的年度总体筹融资计划，经过充分论证后制定含银行贷款、保函、信用证、融资租赁等形式的筹资方案，按照规定权限审批后，上报总部相关部门。各级财务部门应当对筹资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动。重大筹资方案应当对筹资成本和衍生风险作充分估计并形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况，必要时可聘请具有相应资质的专业机构进行可行性研究。财务部;投发公司2.2筹资方案的审批。财务部应当按内控权限对筹资方案进行严格审批，重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。重大筹资方案，应当实行集体决策或者联签制度。筹资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序。财务部;投发公司3.1筹资方案执行。财务部应当根据批准的筹资方案，严格按照规定权限和程序筹集资金。银行借款或发行债券，应当重点关注利率风险、筹资成本、偿还能力以及流动性风险等发行股票应当重点关注发行风险、市场风险、政策风险以及公司控制权风险等。财务部;投发公司3.2授信额度的下达。公司根据年度生产经营和财务预算以及总部于每年初核定的授信额度,由财务部负责统一向各有关银行申请授信额度。财务部3.3框架协议的签订。涉及公司与金融机构签署“框架协议”或“授信额度”的，财务部会同法律等相关部门与金融机构洽谈公司贷款框架协议及授信额度事项，明确借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容，与金融机构协商形成框架协议或授信额度文本及合同后，按照规定权限审批，签订框架协议或授信额度合同;涉及子公司与金融机构签署“框架协议”或“授信额度”的，由公司财务部审核，提出是否同意的意见，按规定权限审批后，由子公司按相关程序办理。财务部;投发公司3.3.1公司资金筹措的申请与审批。公司财务部门提交贷款申请，经公司财务、法律等相关部门负责人审核，并按照规定权限审批后，上报财务部。全资子公司可向公司财务部申请临时周转款。财务部内控制度与一体化制度对照表1.1筹资业务13.5核实筹融资款到户情况。财务部会同法律及相关部门，监督并核实筹融资款到户情况，若发现筹融资款未按合同规定到户，应会同法律及相关部门追究有关承销机构的责任。财务部;投发公司4.1职责分离。公司在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。筹资业务不相容岗位包括但不限于：·筹资方案的制定与审批·筹资合同的订立与审批·与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行·筹资业务的执行与相关会计记录。财务部;投发公司4.2债券、股票发行及金融衍生品使用事项。对于债券、股票发行及金融衍生品使用，财务部会同有关部门按照年度资金预算，根据资金实际需求及使用情况，在向有关监管机构汇报并与相关机构洽商后，组织对发行债券、股票及申请使用金融衍生品事项的研究论证，必要时聘请具有相应资质的专业机构进行可行性研究，按照规定权限审批。发行债券的，应当合理选择债券种类，对还本付息方案作出系统安排，确保按期、足额偿还到期本金和利息发行股票的，应当依照《中华人民共和国证券法》等有关法律法规财务部;投发公司4.3债券、股票发行及金融衍生品使用的审批。财务部根据公司总经理办公会的审定意见，采取公开招标方式选定承销机构，经审批并签订协议后报中国人民银行审批（发行股票事项同时报中国证监会）。经批准后会同法律及相关部门办理具体发行及使用事宜。财务部6.1还款及利息和租金的收回。财务部统一偿还用于公司的长期借款和融资租赁本金。财务部和自行筹资的子公司应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付。财务部;投发公司7.2账务核对。财务部负责借款本息的管理和核对工作，建立借款明细台账，月末及时核对，如有差异，及时查清原因报财务部负责人审核确认后处理。财务部;投发公司21.3对外投资管理2.3章程（联合经营管理协议）的起草、修改与变更。投资管理部门应会同有关方面共同负责（或参与）章程（联合管理协议经营）的起草、修改和变更等事项。章程（联合经营管理协议）中涉及我方的权利和义务条款应按规定程序审批。章程（联合管理协议经营）中我方权利应当明确、具体、可操作，维护我方收益权、获得信息权、决策权或建议权、监督权。投发公司1.1预测利率、汇率变动。财务部负责对宏观经济形势、央行货币政策、物价水平、货币流动性和资本市场的资金供求关系等进行综合分析，定期及不定期编制金融市场月报，对利率、汇率变动方向及变动水平做出预测，并下发其下属公司参考。财务部1.2风险分析。财务部根据上述预测，结合各自资产负债情况，进行风险分析，对拟选择的交易对手进行资信调查，与总部一起商谈利用利率、汇率金融衍生工具进行风险管理的方案。财务部1.1筹资业务11.6利率汇率风险管理31.3编制风险管理方案。财务部根据总部财务部编制的金融市场月报，结合各自资产负债情况，进行风险分析，对拟选择的交易对手进行资信调查，根据总部财务部提供的金融市场报告，编写利用利率、汇率金融衍生工具进行风险管理的方案，提交具有相应权限的人员进行审批。财务部编制风险管理方案时，应按照匹配性原则和谨慎性原则的规定，交易金额与交易期限不得超过原主合同的金额与期限，不得通财务部1.4上报风险管理方案。公司在确定风险管理方案后，应将方案上报总部财务部。上报的方案应包括：业务风险分析、风险管理方案内容、风险管理目标、交易要件(交易品种、数量、币种、金额、期限等)、方案利弊分析、敏感性测试、对报表损益的影响，交易流程、拟选择的交易对手名单及资信调查、所需保证金或财务支持授信额财务部1.5控股子公司确定风险管理方案。控股子公司根据风险分析结果自行制定风险管理方案，获内部授权审批后将方案上报总部财务部。财务部对方案分析利弊，并在双方沟通取得一致后，按规定权限审批财务部1.6合资公司确定风险管理方案。合资公司根据自己的分析结果自行确定风险管理方案，通过委派到合资公司的中方董事向财务部汇报。财务部分析利弊，并与合营方财务部门进行沟通，双方取得一致财务部1.7交易对手选择。交易对手的选择由总部财务部与公司财务部商量后按规定权限审批，按照市场招标的结果确定最终交易对手。财务部2.1确定最佳风险管理方案。总部财务部根据本公司上报的风险管理方案（保值方案）或自己提出的风险管理方案（保值方案）进行分析评价，拟定两种以上风险管理方案，选择最佳方案，按规定权限审批后，根据业务需要授权本公司分管领导签署相关交易文件。财务部2.2法律意见书。法律事务部对交易合同及相关交易文件审核并出具法律意见书。财务部3.1下达交易指令。财务部根据风险管理方案（保值方案）的内容和授权区间，选择合适的市场时机向经批准的交易对手下达交易指令。交易对手根据我方的指令进入交易市场完成交易。财务部3.2风险控制管理。财务部要制定相关控制制度，关键岗位的人员要按照不相容原则设置。风险管理操作职责至少分配到交易人员、风险审核人员和会计核算人员，岗位职责相互之间不得交叉或越权行使财务部3.3交易完成报告。交易执行完毕后，财务部须于当日各自将成交结果以书面或口头方式报告财务部负责人。在交易完成第二日应以书面形式向总部财务部报告交易结果，内容包括交易时间、交易最终对手、交易价格、金额等。财务部3.4风险台帐。财务部从事利率、汇率金融衍生品业务的资金科应建立风险管理台账，记录每笔交易的盈亏及市值，并进行相应的动态管理。风险管理台账应当每月报风险管理部门备案。财务部3.5交易后续动态评估报告。财务部交易后续动态评估情况每月上报总部财务部，内容包括公司全部外币债务和外币资金收入情况。财务部3.6上报金融衍生品业务情况。财务部应当定期对公司整体的现金流衍生品业务情况进行汇总，每季度向公司分管领导汇报。财务部3.7动态管理报告。对于金融市场与预期的走势背离极大，需要对原有的保值方案进行动态管理（如平盘、反向操作等）的情况，应报财财务部4.1金融衍生工具确认、计量和报告。财务部应按照公司内部会计制度的规定对利率、汇率金融衍生工具进行确认、计量和报告。财务部4.2会计核算。交易执行完毕后，各从事利率、汇率金融衍生品业务人员应将批准文件、成交协议、交易确认单、资金结算单、交易结束说明及具体保值方案等移交财务部以进行会计核算。并于每月5日前将保值方案的市值评估结果抄送财务部进行会计核算。记账凭证须经不相容岗位人员稽核。在交割日，会计核算人员应与风险管理人员一同核对交割金额，并财务部4.3交易结果与结算情况核对。业务人员与财务人员每月核对交易结果及结算情况，如有差异，及时查清原因报财务部负责人审核确认后财务部1.6利率汇率风险管理34.4业务文件归档。利率、汇率金融衍生品业务形成的有关文件材料要及时交档案部门归档，其中利率、汇率金融衍生品业务计划、交易原始资料、结算资料等业务档案管期限为10年财务部5.1合规性检查。财务部每半年对利率、汇率金融衍生品相关业务的合规性进行自查，自查结果报公司分管领导。财务部6.1保密。相关人员应遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司利率、汇率金融衍生品交易计划、交易结果和结算情况、资金状况等财务部1.1下达短期融资授信额度。财务部根据总部下达的短期融资额度，结合公司具体业务情况，制订公司短期融资计划，报财务总监批准。财务部向子公司下达短期融资授信额度,并根据子公司业务情况进行调整。财务部2.3办理开票业务。以承兑汇票结算的业务,财务部必须根据供货方开出的销售发票和买卖双方签署的购销合同或原油、成品油、化工原料或产品配置计划，以及工程合同，报财务总监审批后办理开票业务。财务部2.4出票登记。财务部须与相关业务部门或供方单位经办人办理承兑汇票交接手续并在应付票据簿上登记。财务部4.2背书业务核对。财务部办理背书转让业务时，应根据业务部门提交的付款申请，检查付款手续是否完备、被背书单位是否与合同和发票单位相一致。财务部4.3背书转让登记。财务部在办理承兑汇票背书转让业务时，必须在“被背书人”栏注明被背书人全称，并对背书转让情况（包括承兑汇票号、背书批准人、背书转付单位、申请付款业务部门等）进行登记。财务部4.4取票。申请付款的业务部门凭付款申请书，或收票单位凭有效证件到财务部办理取票手续，取票须由经办人员签字。财务部5.2贴现资金管理。财务部办理承兑汇票贴现业务取得的贴现资金，须于贴现当天划入公司贴现账户。企业财务部门针对经审批的贴现业务，及时登记票据贴现台账，包括贴现日期、贴现银行、票号、票面金额、到期日、贴现率、贴现利息和到账金额。财务部1.6利率汇率风险管理31.8承兑汇票管理45.3贴现询比价。应收商业汇票到期之前需要办理贴现时，由财务部门指定专人办理承兑汇票贴现业务，负责向多家银行询价，从融资成本最低化、融资时效性及银行信贷品种额度等方面综合确定贴现银行后，提出贴现业务申请单，报财务部门分管领导审核。财务部6.1托收。公司收到的承兑汇票未经背书转让，在承兑汇票到期日前一个星期，由财务部通过票据管理系统向代保管银行提出到期承兑汇票托收请求。在承兑汇票上加盖财务印签后，正式委托代保管银行向承兑银行办理托收手续，保证到期收齐票款。财务部6.2兑付。财务部筹措资金，按时办理承兑汇票到期兑付工作。财务部7.1承兑汇票登记。财务部每日必须将出票、收票、背书、贴现、托收及承兑等业务逐笔、序时登记应收票据和应付票据账簿。财务部7.3承兑汇票委托管理。公司将承兑汇票委托银行保管的，要与托管银行签订保管协议，确定交接方式，明确责任。财务部不相容岗位人员每月至少与银行核对一次，双方对核对结果签字确认。财务部7.4职责分离。财务部票据保管人员不得兼管应收票据或应付票据账目，不得保管预留银行印鉴等。财务部8.1分析。财务部每月对应收票据和应付票据进行分析，并报财务部负责人审阅。财务部1.8承兑汇票管理48.2考核。财务部按照总部每年下达的应收票据和应付票据指标执行，并将执行情况纳入每月财务分析报告，同时对子公司执行情况进行月度考核。财务部5