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北京化工大学硕士学位论文利用平衡记分卡的方法构建SOX-404内部控制流程姓名：娄婷申请学位级别：硕士专业：管理科学与工程指导教师：王明明20060606利用平衡记分卡的方法构建SOX-404内部控制流程作者：娄婷学位授予单位：北京化工大学参考文献(56条)1.中国注册会计师协会组织翻译的萨班尼斯法案.行业发展研究资料(NQ.2003-4)2.张玉后安然时代国际内部审计发展趋势综述20053.GuyPLanderWhatisSarbanes-Oxley20044.友联时骏管理顾问企业内部控制和风险管理萨班斯--奥克斯利法案释义20055.ClearyGottlieb.SteenHamilton.EdwardFGreeneTheSarbanes-OxleyAct:analysisandpractice20036.ThomasRWeirich.TerryLArndt.JackTCiesielskiSarbanes-OxleyActandSection404:basicsoninternalcontrolreports2005(09)7.凌加明内部控制理论的演进轨迹分析[期刊论文]-经济与管理2005(2)8.DennisAppleqateTedWills,COSO1999(09)9.储稀梁COSO内部控制整体框架:背景、内容、理论贡献与启示[期刊论文]-金融会计2004(6)10.潘秀丽企业内部控制研究200511.MarkRSimmonsCOSObasedauditing-CommitteeofSponsoringOrganizations-includescasestudy199712.冯均科关于COSO报告内部控制框架的一种理论修正[期刊论文]-中国软科学2002(8)13.陈继云COSO报告与内部控制研究[期刊论文]-上海会计2002(6)14.王立勇企业内部控制系统分析200415.MoodyMichaelJSOX:FRIENDORFOE2005(09)16.李志刚重读《萨班斯法案》200617.高翠莲企业内部控制方法论200418.RobertPutrusLessonslearned:COSO,CubitandotheremergingstandardsforSOXcompliance200519.宋建波企业内部控制200420.AnonymousCFOasSOXcoach-technologyandcomplyingwiththeSarbanes-OxleyActof2002200321.StevenJRoot.付涛超越COSO:加强公司治理的内部控制200422.高山《萨奥法案》404条款推后实施在美上市外国公司得以喘息200523.陈赛珍解析404条款:萨班斯法法案最大的挑战2005(06)24.FEI网站调查数据25.AnonymousSOXcostinginsurers$1billionannually2005(04)26.JohnWGreenSection404forsmallcaps:easethelearningcurveforsmall-capcompanies200627.AnonymousAuditfeessurgeafterSOX-SurveySays-impactofSarbanes-OxleyAct-BriefArticle200328.秦杨勇平衡记分卡与绩效管理200529.RobertSKaplan.DavidPNortonTheBalancedScorecardMeasuresThatDrivePerformance199230.AnonymousCommitmenttobalancedscorecardandmanagementexpertise200431.PaulRNivenBalancedscorecarddiagnostics:maintainingmaximumperformanee200532.颜志刚平衡记分卡的演进[期刊论文]-郑州航空工业管理学院学报2004(2)33.RobertSKaplan.DavidPNortonTheScorecardtoWork1993(9-10)34.RobertSKaplan.DavidPNortonTheStrategyFocusedOrganization200135.RobertSKaplan.DavidPNortonUsingtheBalancedScorecardasaStrategicManagementSystem199636.SButler.RLetza.BNealeLinkingtheBalancedScorecardtoStrategy1997(02)37.JonathanFiggBalancedScorecardsReceiveHighMarks200038.陈衍中.胡爱民平衡记分卡的产生、应用与发展要求2004(02)39.AnonymousBalancedScorecardCollaborativeCertifiesStrategicVisionfromSAS200040.AnonymousBalancedScorecardStep-by-Step:MaximizingPerformanceandMaintainingResults200441.郭娟.梁梁平衡记分卡在不同类型团队绩效评定中的应用[期刊论文]-管理科学2004(4)42.AnonymousPerformanceThroughLearning200443.AnonymousTheStrategy-FocusedOrganization:HowBalancedScorecardCompaniesThriveintheNewBusinessEnvironment200444.MarshallWMeyerRethinkingperformancemeasurement:beyondthebalancedScorecard200245.PaulRolphTheBalancedScorecard:getsmartandgetcontrol-performancemeasurementtool1999(7-8)46.安鸿章.葛峻峰全方位解析平衡计分卡[期刊论文]-中国人力资源开发2004(9)47.LindaSKaiserSOXstrikesagain200448.赵莎.陈晓媛内部控制审计:SOX法案的影响[期刊论文]-会计之友2004(8)49.IrvBeiman.孙永玲平衡记分卡中国战略实践200350.陈汉文.吴益兵.李荣.徐臻真萨班斯法案404条款:后续进展[期刊论文]-会计研究2005(2)51.张传贵全新的战略性管理系统--平衡记分卡[期刊论文]-现代企业教育2003(7)52.陈飞萨班斯法案对我国内部控制的影响200553.保罗.尼文.胡玉明平衡记分卡战略经营时代的管理系统V200354.赵昱锋从《萨班斯法案》看中国企业内控制度建设[期刊论文]-海南金融2004(12)55.宝利嘉战略执行:平衡记分卡的设计和实践200356.PWCSoActSection404PracticalGuidance2004相似文献(10条)1.学位论文罗平基于价值导向的内部控制研究——以A公司为例2007随着我国市场经济的推进和发展，国内外市场竞争日益加剧，信息技术日新月异的变化，客户也变得越来越挑剔，这些外部环境因素给企业带来了强大的竞争压力。同时，我国企业的内部控制体系却还存在法人治理结构不完善、风险意识差、内部控制机制不健全，控制乏力等问题。为应对来自外部日益激烈的竞争压力和企业内部管理强化的需求，企业需要建立以追求企业价值最大化为目标的内部控制体系，以保护财产安全，提高经济效率，确保经营方针和战略目标的有效实现。本课题在价值管理和内部控制的相关理论研究基础上，对基于价值导向的内部控制的内涵和目标进行了详细的阐述，并建立了基于价值导向的内部控制框架模型：依据企业内外部环境，确立公司战略目标和内部控制目标；以EVA为中心，对内部价值链进行分析，明确各内部控制的对象；结合BSC战略绩效工具，建立内部控制的具体目标和评价标准；通过流程管理、过程控制及绩效评估和激励机制，使内部控制得以有效的落实、实施。从而建立了一套完整的内部控制体系，有效地保证内部价值链各环节的高效运行，确保价值链总体的有效增值，最终实现企业价值最大化的目标。在理论研究的基础上，本课题重点以A公司实际案例为例，对基于价值导向的内部控制进行了进一步的阐述。首先，依据COSO的内部控制架构，分析了A公司的运营情况和内部控制现状及问题。然后，依据基于价值导向的内部控制框架模型，对A公司内部控制建设的各模块进行了具体的设计和阐述：制定了A公司内部控制目标及内容；描述和分析A公司的内部价值链；利用BSC战略绩效工具，建立了公司、体系及部门的绩效指标体系；建立合理的业绩评估和有效的激励机制，把内部控制绩效和员工激励有机结合起来，对公司战略目标的实现起到了有效的促进和保障作用。本课题主要提出了基于价值导向的内部控制思想，从一个战略角度来看待公司的内部控制问题，并对其具体实施进行了相关阐述和论证，使内部控制成为一个战略实施的有效工具，对目前我国的内部控制具有一定的指导和借鉴意义。2.学位论文帅常娥基于学习型组织理论的我国企业内部控制研究2007内部控制是企业生产经营活动自我调节和自我制约的内在机制,处于企业中枢神经系统的重要位置,有效的内部控制是企业经营成败的关键之一.然而,一系列经济违规案件揭示了传统内部控制的不足,另一方面,一些成功创建学习型组织的企业取得不俗成绩.因此,从学习型组织角度研究我国企业内部控制具有重要的指导作用和现实意义.本文首先在理论方面分别阐述了内部控制理论和学习型组织理论;然后,具体分析了两者在企业经营管理上的共同之处,为本文的研究建立了理论基础.接着分析了我国目前企业内部控制存在的问题以及导致这些问题的原因,为本文的研究提供了事实支持.在分析理论与现实问题的基础上,本文基于学习型组织理论构建了内部控制目标体系、构成要素和评价标准体系,其中主要内容为依据彼得.圣吉提出的五项修炼进行企业文化的建设、基于战略目的进行组织结构的设计和结合平衡记分卡法进行内部控制评价标准体系的构建.在案例分析时,从内部控制的六个组成要素分析了江淮汽车股份有限公司现状,以期在实例上为本文的研究找到佐证.最后,对该领域未来的发展做出了展望.3.学位论文张谛公司财务控制体系研究2007纵观世界各国，许多成功的公司将财务控制看作血液对生命那样重要，将强化财务控制作为公司成功的秘密武器，也有些公司却由于忽视财务控制造成巨大损失乃至陨落。而我国，随着市场经济体制的不断确立与完善，产业结构的调整和现代企业制度的建立，公司作为市场经济的基础正以其独立经营及利益主体的身份参与越来越激烈的市场竞争。建立和实施一种有效的公司财务控制体系是一个公司保障相关者利益，赢得生存和发展机会，实现战略目标的重要保障。财务控制的发展和演变与内部控制的发展演变息息相关，它大体经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构与内部控制整体框架等阶段，最终形成了以COSO报告为主要核心思想的较为完整的财务控制理论框架。我国在这一领域的法律法规演变主要经历了《会计基础工作规范》、《独立审计具体准则第9号--内部控制和审计风险》、《内部会计控制规范--基本规范》等一系列具体规范，2006年2月15日，财政部发布的新公司会计准则体系，构建起与我国国情相适应同时又充分与国际财务报告准则趋同的、涵盖各类公司各项经济业务、独立实施的会计准则体系。在理论研究方面，我国的内部控制研究方向正在由服务于审计的财务控制研究转变为以完善公司治理结构和提高控制效率为切入点的财务控制研究。本文正是基于这样一种理念，将公司财务控制研究作为选题，运用规范与实证相结合的方法，结合我国财务控制的环境，对我国公司如何实施有效的财务控制提出了一些思考。公司财务控制是财务控制主体以