《财务管理体系设计全案》

财务管理体系设计全案--培训与指导北京弗布克管理咨询有限公司2012.8北京弗布克管理咨询有限公司弗布克课件研发中心设计说明《财务管理体系设计全案》是“弗布克管理体系设计全案系列”图书中的一本，本书按照“岗位职责+管理制度+工作流程+执行工具+实用表单+实施方案”六位一体的模式，对预算管理体系、资金管理体系、采购与存货管理体系、合同与销售管理体系、资产管理体系、成本管控体系、费用管控体系、投融资管理体系、内部审计管理体系、税务管理体系、财务报告与分析管理体系共11个体系进行了系统化设计。本图书采用岗位+制度+流程+工具+表单+方案的结构方式“纵向+横向”的坐标模式：“纵向”是指对每本图书包括的各子业务模块进行设计；“横向”是针对“纵向”中的每一业务模块的“岗位、制度、流程、工具、表单、方案”等6个设计维度进行细化说明，详细阐述了如何应用这些维度所包括的关键因素，并提供了大量的模板、样例体系化和精细化的双重思维：体系使得管理更加规范和有条理，体系让管理明确化，并清晰地建立起各个模块间的关系；精细使得管理更加具体和详尽，并把具体的事项和任务明细化、明晰化便于企业梳理自己的各项管理业务：本图书提供了大量范例和模板，便于企业根据自己的实际情况选用、套用、改用，可以节约大量的时间本书从“务实+实务”的角度出发，本着“拿来即用”的使用原则进行系统设计提供问题分析与解决工具：本图书的最后一章提供了大量问题分析与解决工具，帮助相关人员解决实际工作中出现的问题，以便更好地开展工作本PPT内容是本图书的培训与指导版本，不是简单的图书内容的再现弗布克课件研发中心目录如何设计岗位职责2如何设计工作流程4如何设计管理制度3如何设计执行工具5财务管理体系11大模块设计8财务管理体系设计全案框架1如何设计实用表单6如何设计实施方案7财务管理问题分析与解决工具设计9弗布克课件研发中心１财务管理体系设计全案框架财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，在企业管理中占据相当重要的位置。财务指标是检验、衡量企业所有生产、经营活动的最终标准，企业的所有生产经营活动最终都可以反映到财务上来。通过财务活动，企业可以最大限度地增收节支，提高经济效益并促进整个管理系统的改善。因此，优秀的财务管理本身就是企业巨大的竞争优势。为了使财务管理工作的各项具体操作及部门内部管理井然有序、有据可依，财务管理人员必须了解并掌握财务管理体系的建立及运作。财务管理体系主要包括11大模块：预算管理体系、资金管理体系、采购与存货管理体系、合同与销售管理体系、资产管理体系、成本管控体系、费用管控体系、投融资管理体系、内部审计管理体系、税务管理体系、财务报告与分析管理体系，如下图所示。财务管理体系11大模块资产管理体系采购与存货管理体系预算管理体系资金管理体系合同与销售管理体系税务管理体系财务报告与分析管理体系内部审计管理体系费用管控体系成本管控体系投融资管理体系弗布克课件研发中心１财务管理体系设计全案框架财务管理涉及的内容很多，企业要想将所有工作细节都落到实处，就必须将管理工作精细化。财务管理体系由11大模块构成，每一个模块都需从六个维度进行设计，这六个维度包括岗位职责、管理制度、工作流程、执行工具、实用表单和实施方案，如下图所示。财务管理人员应从这六个维度入手，熟练掌握并运用每个维度中的各项设计要素，实现企业财务管理的规范化、流程化、制度化、工具化、标准化和实务化，从而提高财务管理工作的效率，推动企业经营目标的顺利实现。管理制度岗位职责工作流程实用表单执行工具实施方案财务管理体系设计维度弗布克课件研发中心目录如何设计岗位职责2如何设计工作流程4如何设计管理制度3如何设计执行工具5财务管理体系11大模块设计8财务管理体系设计全案框架1如何设计实用表单6如何设计实施方案7财务管理问题分析与解决工具设计9弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责岗位职责是指一个岗位要求人员去完成的工作内容以及在该岗位上的人员应当承担的责任。岗位职责作为财务管理每个体系中的第一个维度来设计，通过对财务管理岗位进行合理有效的分工，促使财务管理人员明确自己的岗位职责，认真履行岗位职责，出色完成岗位任务。工作分析的系统模型：设计岗位职责必须进行系统的工作分析，包括建立系统模型、规范流程、信息来源、设计方法、模板设计、具体编写要求和注意事项等。参与者职位信息HRM职能工作说明书职位目的任务职责职位关系工作流程业绩标准工作权限工作环境必要知识所需技能必要经验胜任能力……战略传递组织设计流程设计工作设计HR规划招聘选拔HR配置培训开发绩效考核职位评价薪酬管理职业生涯管理……外部专家员工管理者客户合作伙伴定性方法：文献研究、问卷、访谈等定量方法：PAQ、FJA等综合分析法工作概要职责任务KPI组织图表知识、技能与胜任能力要求、行为标准等组织管理的短板与问题职位分析报告收集信息方法弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责工作分析的规范过程，如下图所示：收集岗位信息全面的访谈实地观察问卷调查等信息收集方法整理职责分配分析、沟通和编制书面文件……部门工作说明书岗位工作说明书管理者与任职者的一致理解优化职责分配资源输入过程成果输出计划阶段设计阶段信息收集信息分析结果表达通常会经历下面五个阶段组织结构图职责的分配高层的意见……弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责岗位职责的信息来源：企业在设计财务管理人员的岗位职责时，首先应了解各项岗位职责信息。岗位职责信息的来源如下图所示。现有岗位资料工作陈述记录现有工作分析岗位职责信息的三大来源弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责岗位职责的设计方法：企业在设计财务管理人员的岗位职责时，应掌握如下图所示的设计方法。方法一方法二方法三岗位职责要围绕工作目标，从工作大类逐类设计，不能将一项很小的工作任务当成一项岗位职责来设计每项职责先用几个关键字来概括该项工作的内容，然后再具体描述该如何做，以及所要达成的结果每项职责一般包括行动、完成的标准以及完成的期限等；一般情况下采用动宾结构进行阐述弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责岗位职责的编写示例填写原则•一般用1～3句话表述•说明该岗位存在的目的和意义•简述该岗位的核心职责及重要的限制条件填写要领•填写的模式如：为了……，在……的指导下（影响下），（负责）……（工作）；•完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会较容易预算会计岗位岗位概述预算会计的岗位职责是负责制订本公司的预算计划，控制公司日常的预算执行情况，编制预算调整方案，为优化公司资源配置提供决策依据。弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责示例工作职责填写要求及示例•工作职责诊断与优化•主要是列举本岗位的主要职责，是一个从输入，到加工，到输出的过程描述•工作职责应按照工作内容的重要性进行排序职责模块具体的工作职责和工作内容主要职责填写要对该岗位在每一项主要职责中所承担的具体工作责任进行限定和区分，即明确应承担的是领导（工作）、组织开展（工作）、具体执行实施（工作）、协调（工作）还是监督（工作）。错误填写：制定（编制）生产计划正确填写：组织制定（编制）生产计划目标达成填写要对该岗位完成每一项主要职责所应达到的工作要求进行具体描述，从时间要求、质量要求、数量要求和成本要求四个方面进行考虑，不一定四个方面都具备。示例：“于每月25号前提交下个月的月度生产计划，尽可能满足销售需求和新产品试生产的需要，使产品按期按量交付”。…………弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责编写岗位职责有一些约定俗成的表述词汇如下图所示。句式模板管理层面：制定……；安排……；布置……；指导……；批准……业务层面：执行……；完成……；开展……；听取……；提交……123针对制度、方案、计划等文件：草拟、起草、拟订、编制、制订、拟定、审定、审核、审查、转呈、转交、提交、呈报、下达、备案、存档、提出意见针对信息、资料：调查、收集、整理、分析、研究、归纳、总结、提供、汇报、反馈、转达、通知、发布、维护管理关于某项工作（上级）：主持、组织、指导、安排、协调、指示、监督、管理、分配、控制、牵头负责、审批、审定、签发、批准、评估思考行为：研究、分析、评估、发展、建议、倡议、参与、推荐、计划直接行动：组织、实行、执行、指导、带领、控制、监管、采用、生产、参加、阐明、解释、提供、协助上级行为：许可、批准、定义、确定、指导、确立、规划、监督、决定下级行为：检查、核对、收集、获得、提交、制作、办理管理行为：达到、评估、控制、协调、确保、鉴定、保持、监督专家行为：分析、协助、促使、联络、建议、推荐、支持、评估、评价、辨明、界定、提议、预测、协调、解释、支援其它：维持、保持、建立、开发、准备、处理、执行、接待、安排、监控、汇报、计划、经营、确认、概念化、合作、协作、主持、获得、核对、检查、联络、设计、带领、指导、评价、评估、测试、建造、修改、执笔、起草、拟定、收集、引导、传递、翻译、组织、控制、操作、保证、预防、解决、推荐、介绍、支付、计算、修订、承担、支持、谈判、商议、面谈、拒绝、否决、监视、预测、比较、删除、运用弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责岗位职责编写注意事项，如下图所示。123岗位说明书是财务管理的基础性工作，是人力资源管理的主要内容，岗位说明书的编写，要按照系统思考的原则进行设计。编写优化不是人力资源部门单独可以完成的，要以其为主，吸收其他管理专业资深人员参加，也可以请专业的咨询公司，而且有时会不可避免地影响到正常工作需协调。针对“岗位”，而非针对”个人“；着重那些“应该”做的工作，而非“目前正在”做的；分析岗位的职责，而非岗位的明细。45岗位说明书的编制是一个持续、渐进的过程，需要不断地修改、补充和完善才能逐步优化与提升。岗位说明书的编制过程复杂，工作量大，涉及人员多，要有足够的全方位准备。弗布克课件研发中心2如何设计岗位职责岗位职责设计模板，如下图所示。123456××（岗位名称）岗位职责弗布克课件研发中心目录如何设计岗位职责2如何设计工作流程4如何设计管理制度3如何设计执行工具5财务管理体系11大模块设计8财务管理体系设计全案框架1如何设计实用表单6如何设计实施方案7财务管理问题分析与解决工具设计9弗布克课件研发中心3如何设计管理制度制度是企业为完成其组织目标、维系其组织稳定，针对生产经营及管理活动制定的具有普遍约束性、反复适用性、权利义务并存的行为准则。管理制度一般指企业为完成某项任务或目标，要求相关人员共同遵守的办事规程或行动准则。财务管理制度设计作为财务管理各体系中的一个维度，主要作用是使财务管理人员能够按照制度的规定开展工作，确保工作的规范化、标准化。注：制度必须以公文形式发布才能正式生效，而用来发布制度的公文、通知本身不算制度。在企业财务管理实践中，属于制度范畴的有：章程、规定、办法、细则、规范等；不属于制度范畴的有：公司简介、指导意见、战略发展规划、年度计划、工作计划、说明书、帮助手册、合格标准、配置规范等。弗布克课件研发中心3如何设计管理制度1．管理制度的条款构成良好的财务管理制度不仅可以保障企业财务部门的运作有序化、规范化，降低企业财务部门的运作成本，而且可以防止管理的任意性，保护员工的合法权益。管理制度的条款主要由三个方面的内容构成，具体如图所示。制度应明确规定制定目的、依据、适用范围、解释部门、施行日期等内容根据内容需要，还应明确实施流程，并附流程图或附录法律、法规已明确规定的内容，管理制度在原则上不作重复规定弗布克课件研发中心3如何设计管理制度2．管理制度的文书形式财务管理制度一般是由企业财务部制定，以书面形式表达，并以一定方式公示的针对某项事务的处理规范。管理制度文书包括如图所示的五个部分。规则细则规定办法管理制度文书制度弗布克课件研发中心3如何设计管理制度管理制度框架设计制度的内容结构常采用“一般规定——具体制度——附则”的模式，一个规范、完整的制度所需具备的内容要点包括制度名称、总则/通则、正文/分则、附则与落款、附件这五大部分。管理制度设计人员应注意每一要点，以使所制定