搜索
1新疆国际实业股份有限公司2010年内部控制自我评价报告2008年证监会、财政部等五部委联合颁布了《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》），今年四月，又发布了《企业内控配套指引》（以下简称《指引》）。对此新疆国际实业股份有限公司（以下简称本公司）的董事会和经营管理层高度重视，结合公司自身特点和发展需要，加强各种形式的培训学习，并不断完善现有内部控制体系，强化内控监督检查机制，进一步提升了公司的管理水平和风险防范能力。现对公司2010年度内部控制评价如下：一、公司内部控制的目标和原则（一）公司内部控制建设目标1、公司要在法律法规允许的范围内开展经营活动。2、保证货币性资产安全、非货币性资产保值的前提下提高资产使用效能。3、保证财务报告在内的对内或对外信息的真实、完整、准确。4、通过一系列控制手段和方法，实现公司资源的有效利用，提高经营效率和效果。5、促进企业实现发展战略。（二）内部控制建立遵循的原则公司内控建设遵循《基本规范》要求的五项基本原则，即：1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各项业务和事项。2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、本年度内部控制活动和工作成效一个适时有效的内部控制体系需要经过反复梳理，反复检查，反复碰撞的逐步优化过程，为了进一步优化公司内部控制，本年度主要开展了以下专项工作：（一）加强《基本规范》及《指引》的学习与培训，掌握其核心内容。2010年，为进一步提升全体员工的内控意识和内控管理水平，深刻理解内控规范体系的要求，公司在3月至12月期间通过各种形式开展内控自主学习和2培训，并积极组织专人参加内审协会的相关培训及中国会计学会举办的“上市公司和非上市大中型企业内部控制规范”培训。通过深入浅出的解读，掌握了公司内部控制建设的方向和目标定位，及时将外部个体的学习成果转化为内部全员的学习成果。使内部控制各项工作得到了有效指导。（二）成立内控管理小组，明确职责，强化内部控制完善与监督机制为了更好实现内控目标，公司成立了由部分董事、监事、高管及各职能部门经理组成内部控制管理小组，总经理作为第一责任人，全面负责内部控制体系建设，并将具体控制点的设计、执行职责落实到部门和人，审计部具体负责公司内部控制评价和考核工作的组织实施，负责内部控制的培训、完善、执行和内部自我检查评价等工作。（三）依据内控规范体系要求全面梳理现有管理制度、优化现有内控政策和程序本年度，公司完成了重大资产重组的实施，根据公司产业发展规划和内控规范体系要求，全面梳理现有的各项管理规章制度，及时更新、补充和完善现有的内控政策和程序，加强内控建设的考核力度，保证内控制度的合理设计和有效运行。三、内部控制制度建立健全的情况（一）内部控制环境。1、公司内部控制的组织架构公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定,建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。董事会对股东大会负责，行使公司的经营决策权，负责内部控制的建立健全和有效实施，激励和约束管理层行为，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会；监事会为最高监督机关，监督公司董事、经理及其他高级管理人员依法履行职责，对董事会建立与实施的内部控制进行监督；经营层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，组织领导公司内部控制的日常运行。公司依据科学、精简、高效、透明、制衡原则，结合公司的发展战略和管理需要，设置了财务部、人力资源行政部、法律部、证券部、企管部等职能部门，并建立了部门与岗位职责制度，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。2、内部审计公司设有审计部，配备专职审计人员，建立了各项合理保证审计质量的规范性制度，可独立行使审计监督职权。主要工作职能是对公司内部控制活动的监督与服务和经营效益审计。按年度工作计划，遵循“发现问题、及时反馈、提出建3议、整改跟踪、相互沟通、促进管理”原则，实施对公司职能部门及控股子公司的财务、生产经营、重大合同及重要内控点的有效性进行审核、检查与评价。3、人力资源人力资源部已制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；员工的休假制度等；对掌握重要商业秘密的岗位制订有限制性规定和保密制度等措施，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。4、企业文化公司十分重视企业文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感，持续推行和弘扬“公正、恪尽职守、互助协作、服务社会”的企业文化。公司通过对诚信文化及道德价值观念的宣传，以及员工的身体力行营造和保持了诚信的企业文化。（二）风险评估公司已建立了管理风险的相关制度、程序和方法：根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立公司层面战略目标，包括经营目标、财务报告目标和遵循性目标，规划相应的业务计划，进而通过预算管理程序，保持业务计划、预算目标与公司战略及经营环境的一致性。管理层对内部风险因素，如舞弊因素、信息系统、财务（融资风险）、员工关系（包括薪酬在行业的竞争性）等风险因素建立职责并进行适当的分析。在日常管理活动中也通过总经理办公会、生产经营分析会、临时请示、专项检查等形式，分析公司面临风险因素的重要性及发生的可能性，结合相关部门的日常工作汇报、月度信息汇报等活动，对公司生产经营状况、财务状况、预算执行情况、人力资源等方面进行综合分析，为各级管理层决策提供支持，并对公司年度目标和经营计划的执行情况进行评估与更新。（三）控制活动（即控制措施）为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序。主要包括以下几种控制措施：不相容职务分离控制。公司管理部门设置合理，科学划分职责权限，分工明确，贯彻不相容职务相分离，形成各司其职、各负其责、相互制衡的工作机制。财务和人资等业务已借助计算机信息技术系统，通过权限设定等方式自动实现不相容职务的相互分离。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与审核监督、业务经办与会计记录、财产保管与会计记录、业务经办与财产保管等。授权批准控制。公司决策层有明确的授权体系，授权批准的范围、层次、责任和程序清晰，资金、人员编制、采购等集中化管理。目前各级管理层均在授权4范围内行使相应的职权和承担职责，业务经办人员在授权范围内办理业务，并建立了重大业务事项、财务事项、经营计划等的报告和审议制度。会计系统控制。公司建立了独立、规范的会计控制系统，对内能向管理层提供经营决策所需的信息，对外可向投资者等外部使用者提供用于投资等决策的信息。通过程序控制、凭证编号、复核和核对等措施，使会计信息加工过程中的各个环节相互牵制、相互制约，保证了会计信息的真实、准确，保护了公司资产的安全、完整。财产保护控制。公司建立有财产日常管理和定期清查制度。做好财产记录并妥善保存。妥善保管资产、严格限制未经授权的人员接触和处置资产。对公司主要财产进行投保，增加实物受损后的补偿机会，降低资产经营风险，确保公司财产安全、保值、增值。预算控制。公司建立有全面预算管理体系，确定财务部为预算管理部门，对预算目标的制定与分解、预算草案编报的流程与方法、预算汇总平衡的原则与要求、预算审批的步骤以及预算下达执行的方式做出了具体规定，每年年底编制完毕，经董事会批准后，以书面文件形式下达执行。运营分析控制。公司建立了运营分析制度，进行预算偏差原因分析，制定具体纠偏措施。召开运营分析会或专项经理办公会，依据分析报告和市场趋势等综合分析，解决具体的运营问题，及时调整运营思路或采取补救措施。绩效考评控制。公司建立有季度、半年度和年度绩效考评办法，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。经营绩效考核方面，根据与经营单位签订目标责任书和实际完成情况进行绩效考评。重大风险预警和突发事件应急处理机制。公司明确了风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制订应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。（四）信息与沟通公司内部针对重大事项建立了有效的沟通渠道和机制，重要信息及时传递董事会、监事会和经营层，向董事会按月上报《公司月报》。突发事项均由相关部门进行临时汇报和沟通。公司通过建立客户档案，及时把握外部下游客户的最新情况，与本行业相关的政府机构、行业协会、中介机构等保持沟通和反馈，还对宏观经济形势、行业信息以及内部重大经营情况予以关注，保持对监管部门的汇报和沟通，同时通过公司网站、主动信息披露等形式提高公司透明度，便于投资者及时准确地掌握公司日常经营信息。（五）内部监督分为持续性监督和专项监督。持续性监督是指企业对建立和实施内部控制的整体情况所进行的连续性、全面的、系统的、动态的监督检查；专项监督是指企5业对内部控制建立与实施的某一方面或者某些方面的情况所进行的不定期的、有针对性的监督检查。总部各部门是对子公司日常监督管理的机构，收集日常活动中内部控制发挥功能的证据，核对财务系统数据和实物资产，组织培训、会议、面谈等对内控有效性的反馈，检查员工道德准则、内控规范执行情况；审计部负责对内控工作的日常监督，包括内部控制专项审计和专项调查、公司年度内控的检查与评价，提出审计建议、并对审计建议的落实情况进行跟踪。（六）重点控制活动1、对控股子公司的管控依据子公司章程、《控股子公司治理细则》及《外派董事办公室工作条例》等规定，通过向子公司委派董事、监事及高级管理人员等途径行使股东权利，对控股子公司预算管理和资金集中管理，明确投资、筹资及担保等重大事项的权限设置，定期取得并分析各子公司的月度报告，包括营运报告、产销量报表和财务报表及预算分析报告，加强对子公司的管理，同时不断完善对子公司的薪酬管理和激励约束机制的相关控制，使公司对子公司的内部控制得到有效执行。2010年12月31日公司控股子公司及控股比例为：公司直接控股子公司：新疆中油化工集团有限公司：100%股权新疆石油石化产业发展有限责任公司：100%股权新疆中化石油有限公司：100%股权香港中昊泰睿国际有限责任公司：100%股权新疆国际置地房地产开发有限责任公司：98%股权北京中昊泰睿投资有限公司：98%股权新疆奎屯伟业仓储有限责任公司：90.9%股权哈密畴馨矿业有限责任公司：88.18%股权新疆恒进矿业开发有限责任公司：80%股权公司间接控股子公司：新疆国瑞物业管理有限公司（新疆国际置地房地产开发有限责任公司持股100%）新疆中油运输有限公司（新疆中油化工集团有限公司持股99%）乌鲁木齐县石油燃料有限公司（新疆中油化工集团有限公司100%）乌鲁木齐西域百川物流有限公司（新疆中油化工集团有限公司45%）2、重大投资管理《公司章程》中明确规定了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定了严格的审查程序。公司战略委员会及相关专业部门负责对公司重大投资项目的6可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究与评估，监督重大投资项目的执行进展，控制投资风险，注重投资效益。对照深交所的有关规定，公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效。3、对外担保管理公司遵循合法、平等、自愿、诚信、审慎、互利的原则，严格控制担保风险，严格按制度规定履行审批程序和信息披露义务。报告期内，公司除为控股子公司提供贷款担保外，未发生其他对外担保事项。4、关联交易公司严格依据中国证监会对关联交易披露的规定及《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定，规范公司关联交易的内容、定价原则、决策程序和审批权限，保证公司和关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，确保不损害公司及全体股东的利益，报告期内本公司严格遵守已制定的关联交易制度，未发现违规事项。5