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江苏宝利沥青股份有限公司内部控制自我评价报告的审核评价意见京都天华会计师事务所有限公司目录内部控制自我评价报告的审核评价意见江苏宝利沥青股份有限公司内部控制的自我评价报告1-7京都天华会计师事务所有限公司中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120内部控制自我评价报告的审核评价意见京都天华专字（2011）第0761号江苏宝利沥青股份有限公司全体股东：我们接受委托，对江苏宝利沥青股份有限公司（以下简称宝利沥青公司）管理层编制的2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。宝利沥青公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规范建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对宝利沥青公司上述评价报告中所述的与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核评价工作。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生但未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制审核结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。我们认为，宝利沥青公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于2010年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本内部控制审核评价意见仅作为宝利沥青公司披露年度报告时使用，不适用于其他任何目的。京都天华会计师事务所有限公司中国〃北京2011年4月16日中国注册会计师郑建彪中国注册会计师徐晓东江苏宝利沥青股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告江苏宝利沥青股份有限公司就与截至2010年12月31日会计报表相关的内部控制系统说明、评价如下：一、公司的基本情况本公司前身为江阴市宝利沥青有限公司，成立于2002年11月7日。2007年7月，经江苏省无锡工商行政管理局核准，江阴市宝利沥青有限公司以2007年6月30日经审计的净资产73,038,879.09元，按照1：0.6846的比例折合股本5,000万元，整体变更设立为股份有限公司。2007年8月，公司向新股东增资1000万股，注册资本增至6,000万元。2010年9月，根据中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1334号核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）2,000万股（每股面值1元），于2010年10月在深圳证券交易所创业板上市。增发后本公司注册资本8,000万元。公司全资子公司陕西宝利沥青有限公司。陕西宝利成立于2007年8月10日，注册资本人民币3,000万元，于2010年11月增加投资5,000万元，注册资本增至8,000万元，本公司持有其100%的股权。该公司注册地和生产经营地为陕西省杨凌农业高新技术产业示范区，主营业务为改性沥青和道路石油沥青的生产和销售。公司全资子公司湖南宝利沥青有限公司。湖南宝利成立于2010年3月4日，注册资本人民币1,000万元，于2010年12月增加投资5,000万元，注册资本增至6,000万元，本公司持有其100%的股权。该公司注册地和生产经营地为湖南省望城县经济开发区，主营业务为改性沥青和道路石油沥青的生产和销售。公司主营业务为专业沥青的研发、生产和销售，并基于先进的高等级公路路面摊铺材料技术，结合不同施工工艺，为客户提供完整的解决方案，满足新建道路和原有道路养护的不同需要。目前公司可根据客户要求、路面设计等综合因素提供五大类十八个等级的系列产品，包括通用型SBS改性沥青、SBR改性沥青、EVA改性沥青、PE改性沥青、普通乳化沥青、改性乳化沥青、高速铁路专用乳化沥青、高粘度改性沥青、高弹性改性沥青、废橡塑改性沥青、环氧改性沥青、50#至110#道路石油沥青、高强度结构沥青料，此外，公司还开发出彩色沥青产品。二、公司内控的基本目标及原则(一)公司建立内部控制制度的基本目标1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制，执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；3.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，舞弊行为，保护公司财产的安全完整；4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5.确保国家有关法律、法规和公司内部控制制度的贯彻执行。(二)公司建立内部控制遵循的基本原则1.内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；2.内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；3.内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督；4.内部控制制度的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果；5.内部控制制度应随外部环境、公司业务职能及管理要求的变化而不断修订、完善。三、内部控制系统简介(一)控制环境1.组织结构根据公司章程，本公司设臵了股东大会、董事会及其专门委员会、监事会，并建立了相应的议事规则；建立了采购调运部、生产部、营销部、市场部、财务部、行政部、技术研发部、质检化验部、安全环保设备部及海外项目部等与本公司业务规模相适应的组织结构。2.主要内部控制制度公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的要求，结合公司实际，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等基础性制度及《内部控制制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》等业务内控制度。公司已建立了比较完善的内部管理组织结构，股东大董事会总经理技术研发部质检化验部采购调运部营销部市场部财务总监副总经理副总经理行政部财务部生产部监事会董事会秘书安环设备部海外项目部股东大会提名委员会董事会秘书办公室审计委员会薪酬与考核委员会战略委员会审计部会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。公司已在业务流程、财务系统控制、信息传递控制等多个方面规范了公司内部控制的流程和程序，能够有效地照章办事，将各项内控制度落到实处。公司已设立审计部，在必要时可聘请外部专业审计人员参与审计。公司为保证运营业务正常、规范开展，结合自身业务发展情况和运营管理经验，建立了较为健全有效的内部控制制度体系。目前该体系主要内容包括：(1)生产管理制度：主要为规范公司的生产计划、工艺质量、设备、安全、环保等相关的管理制度。(2)销售管理制度：主要为规范公司的销售合同评审与执行、货款回收，售后服务、客户档案等相关的管理制度。(3)采购与仓储管理制度：主要为规范供应商管理及评价、采购合同管理、入库检验、发货控制、库存管理等采购及仓储环节的管理制度。(4)财务管理制度：主要为规范财务、会计相关的管理制度，包括财务基本管理制度、货币资金管理制度、应收款项管理制度、存货管理制度、固定资产管理制度、预算管理制度等系列管理制度。(5)内部审计制度：主要为规范对公司及子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计的行为。(6)人力资源管理制度：主要为规范公司整体薪酬系统、人员招聘、岗位设计、绩效考核等人力资源管理相关制度。(二)会计系统本公司根据《会计法》、国家统一的会计制度及《内部会计控制规范—基本规范》，建立了适合本公司业务特点和管理要求的系列内部会计控制制度，设立了合理的相关会计工作岗位并组织有效实施。该制度涉及固定资产、货币资金、会计核算、会计电算化、报销、成本管理、预算、融资、担保等经济业务层面，主要包括主管会计工作负责人、会计机构负责人的职责和权限、岗位责任制、会计核算和监督、计算机系统在会计核算中的应用等。本公司通过实施不相容职务相互分离控制的方法，不断完善会计人员岗位责任制度；通过充分发挥会计的监督职能，逐步完善相互制衡机制等方法，保证了会计资料真实、完整，保护了资产的安全、完整，确保了国家有关法律法规和规章制度的贯彻执行。1.主管会计工作负责人的职责和权限主管会计工作负责人的职能：负责母公司及控股子公司财务核算与管理工作，充分发挥财务的杠杆与监督职能，保证公司各项管理工作正常运行和持续发展，切实提高公司资金运营的效果和效率；认真贯彻执行国家的财政税收法规和财经制度，制订企业的财务管理、会计政策、会计核算等方面的规章制度及实施细则；负责监督公司财务人员依据国家法律法规、公司章程及企业规章制度执行；负责对企业重大经济合同及重要财务文件审核，参与工程项目、对外投资的财务管理；制订公司股利分配政策；负责公司财务分析；根据资金存量和经营计划，在董事会授权范围内统一调度资金，负责公司及控股子公司的资金正常运行，并且依据公司发展目标制订融资计划，改善财务结构。2.会计机构职能及人员设臵会计机构（财务部）职能：建立和完善财务管理制度、会计核算制度、账务处理流程、财务收支审核制度、财务会计分析报告制度；编制年度财务会计报告，负责及时准确为管理层的决策提供各种财务数据；负责企业运营前瞻性财务预算，控制职权范围内费用支出、现金支付；参与企业内部稽核工作；负责企业固定资产登记及折旧管理，对本公司财、物进行监督和检查；严格按计划控制费用支出和资金支付，开展成本预算管理，进行成本核算分析；对控股子公司的会计基础工作进行业务指导和监督管理。公司设财务总监，为公司财务负责人，全面负责公司及子公司的财务工作，下设财务部经理、主管会计、成本费用会计、材料会计、出纳等，确保财务监控的有效性。3.会计核算和监督为加强本公司的财务工作，发挥财务在企业经营管理中的作用，依据财政部《会计基础工作规范》的要求，本公司制订了财务收支审核制度、会计制度、货币资金管理制度和财产管理制度等。该等制度运用于涉及本公司会计核算的各项生产经营活动，以规范本公司及控股子公司的会计核算，保证会计信息的真实性、完整性。同时，为确保整个管理系统持续有效运行，通过过程监控推进本公司的文件规定得到有效执行，对发现或潜在的不符合规范运作的地方及时采取纠正和预防措施，以保证本公司生产经营目标的实现。(三)控制程序1.交易授权本公司按照明确职责分工、授权、流程、记录和监控考核等要求，建立了采购调运部、生产部、营销部、市场部、财务部、行政部、技术研发部、质检化验部、安全环保设备部及海外项目部等部门，并完善了各职能门及各业务部门的授权管理制度。通过各相关业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，有利于风险控制、团队协作和管理效率的高效有序。各部门、各岗位均在授权范围内行使相应职权，所有经办人员均在授权范围内办理业务。2.职责划分本公司在各部门间进行了职责划分，在各部门年初工作计划中进行了细化。描述了具体岗位的职责及与本部门和其他部门的工作接点，确保不相容职务相分离，达到了有效控制。3.凭证与记录本公司实施了前述提到的各种内部控制制度，发票、支票、合同及其他原始凭证均连续编号并及时传递，员工工资记录、存货的收发存记录等均准确记录了交易事项。4.资产保管和记录本公司按照不相容职务分离的原则，对接触、使用资产（特别是现金、票据和存货等易变现资产）和记录，包括会计记录和业务记录均有适当的保护措施，未经授权不得参与这些资产的保管和记录。四、公司重点控制活动1.控股子公司的内部控制：截至2010年12月31日，公司设有两家全资子公司。根据公司《内部控制制度》、《财务管理制度》等文件的相关规定，公司对下设的子公司实行垂直管理，公司职能部门对下属公