参考资料,少熬夜!资金管理制度【汇集4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“资金管理制度【汇集4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!公司资金管理制度【第一篇】公司资金管理制度1、主题与内容本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款与支付、月度资金计划的管理、现金管理,2、适用范围本制度适用于公司范围内的资金管理。3、管理原则归口管理、分部负责、限额使用4、月度资金计划管理月度资金计划的编制a.各部门根据本部门工作任务和实际情况,编制本部门下月度资金使用计划、填写《月份资金计划申请表》并于当月25日前提交财务部。b.财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批,并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。c.资金计划编制要求:具体、细致按部门分项目进行;分清事情轻重缓急,按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。资金计划的实施a.财务总监应对各部门资金使用情况进行监督,量入为出、按计划使用;对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见,并有权拒绝付款。b.对于资金计划内没有安排又必须要办的项目,项目经办部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。5、借款借款程序:申请人根据任务所需资金填写借支单,交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理相关手续。因工作原因需要借支备用金的,每年12月31日前归还;出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项,经核查未及时归还的的个人借支于当月工资中扣除。6、原材料、助剂等采购资金支付的管理供应部按月度资金计划管理规定,根据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。供应部应及时追缴发票,月度内付款应在一个月内追缴发票。单次付款由供应部填写资金支付申请后,呈交部门负责人参考资料,少熬夜!审核(根据已掌握的价格标准)、财务总监复核(根据是否符合财务纪律和制度)、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。采购人员报帐时经济业务在1000元以上的应采取转帐结算方式,不得开具现金支票或直接支付现金。财务部根据物管部提交的原料入库数与回发票情况进行核对,主要审核发票的金额、票面金额与数量、价格是否相符,发票的真伪等等。7、其他部门资金支付的管理申请人拟制费用申请报告,报告内容须注明申请资金原因,并写明各项使用资金的明细;报告提交部门负责人审核(根据月度资金计划管理规定或根据临时下达的任务)、财务总监复核(根据是否符合财务纪律和制度)、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续,财务部办理支付手续时应遵循生产优先的原则,合理配置资金。8.在各经济活动中尽量采取转帐方式进行结算,减少使用现金。允许使用现金的范围如下:a.各种工资性津贴、中晚班费、加班费等;b.个人劳务报酬(包括稿费、讲课费及其他专门工作报酬);c.支付给个人的。各种奖金(包括颁发给个人的科技、质量、生产及其他特殊贡献的各种奖金);d.出差人员必须随身携带的差旅费用;e.结算起点以下的零星支出;f.确需现金支付的其他现金支出。转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力,会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣,更不能拒收支票、银行汇票、承兑汇票和本票等结算票据。根据业务需要,财务部另设备用金领用制度:a.出纳人员按实际业务发生在备用金限额内支付现金,同时建立备用金支付的台帐,逐笔登记备用金支付情况,包括经济业务类型、金额、经办人签字等,并及时结算备用金往来,补充足额备用金。b.原则上不允许以本单位名义开具现金支票时,不允许开具空头支票。出纳人员收到货款现金、废品收入现金、押金等应及时开具收据,将现金按业务内容填制解款单存入就近开户行,不能擅自存入保险柜,以免造成被盗的损失,更不能与备用金混在一起。营销分公司严禁坐支货款。如发生费用支出时,应从营销公司核发的费用包干定额中支付,收到的货款现金应及时存入专款户,在一个工作日内及时汇回总公司指定的存款帐户,否则按挪用公款论处。为保证现金和存取款人员的安全,凡公司一万元以上的现参考资料,少熬夜!金存取款业务必须有陪同人员在场,同时,应安排使用本公司的交通工具进行现金存取款业务。发放工资由综合管理部上报工资总额、人力资源办公室上报当月考勤异动,报财务总监审核、副总经理复核、总经理批准后通过银行转帐发放至个人工资存折中,原则上不允许以现金方式发放。9.其他为了加强资金使用的计划性,便于平衡收支计划,对各类资金的支付应分别对待;各部门用款后月末应及时报销,不按规定时限报销的按挪用公款论处;市内采购及零星采购应在本月度以内报销发票,原则上不做暂估入帐,特殊情况书面说明,否则每日按付款金额的1‰处罚经办人。各部门或个人都必须无条件支持和配合财务部的工作,以便最大限度地管理好、使用好资金,加大资金使用的计划性,提高资金使用效率。费用超支部分由部门、个人自行承担。挪用公款除返还欠款外,还将给予除名处理,且公司保留诉讼的权利。10.本制度自7月1日起执行。资金管理制度【第二篇】第一章总则第一条为加强资金内部控制和管理,加强对公司资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金使用效率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本制度。第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。(一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。(二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额,向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。(三)营运资金指流动资产减去流动负债后的余额,主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。第二章机构设置及职责第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系,各部门按照制度规定的授权及职责,履行资金管理权责。第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。参考资料,少熬夜!第三章预算的管理第八条根据公司全面预算管理的要求,公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算,公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算,公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。第九条为提高公司经营效益,公司除应按年度编制资金预算外,还应逐月编列资金预算表上报总经理,由公司统筹计划使用。第十条资金预算的编制及审批(一)每年末,各部门须根据资金预算和生产经营状况,编制下年度的《年度资金预算计划》,并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。(二)每月末,财务部须根据资金预算和生产经营状况,编制下个月的《月度资金预算计划》,并于月末一天报送总经理审批;(三)财务部根据生产经营计划及财务预算,本着“量入为出,收支平衡”的原则,结合实际回款情况,根据资金支出的用途,审批各部门年度及月度可使用资金的额度。(四)对于投资类或生产经营类的资金支出,先审核业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内,再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。(五)在实际对外付款时,将参照本月的实际资金状况,批复用款。第四章资金收入的管理第十一条资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入,以及筹资活动产生的资金收入三类。第十二条经营活动资金收入的管理(一)各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。(二)各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。(三)营运资金的使用,经业务部门负责人审核签字,报总经理和党委书记审核签字同意后方可付款。(四)财务部对公司单位设立的银行账户开设网上银行查询功能,对银行账户资金收入、支出情况进行监控,财务部门每月必须上报资金收支月报。(五)关联公司之间的内部资金划拨,由财务部门负责人、财务负责人审核签字,报总经理和党委书记签字同意后方可付款。第十三条融资活动的资金收入的管理(一)公司融资事项,由财务部编制财务资金计划需求,董事会审核同意后执行。(二)总经理办公会在授权范围内,对公司资产抵押、流动资金贷款等事项做出决议。(三)公司决议通过的总体授信范围内的流动资金贷款,参考资料,少熬夜!由总经理办公会审批。(四)由董事会授权总经理签署在年度流动资金计划内的短期流动资金贷款协议。第十四条投资活动的资金收入的管理(一)公司在一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%以上的事项需由总经理办公会通过,报股东会审批。(二)公司占公司最近经审计净资产值20%(含)至总资产30%(含)之间的投资事项,由总经理办公会通过,然后报股东会审批。(三)公司董事会审议决定公司最近经审计净资产值20%以下的投资事项。(四)建立投资项目责任制,对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任。(五)财务部负责公司对外投资项目资金收入管理,要根据投资合同及年终决算情况,准确计算投资收益,督促投资收益按时收回。(六)财务部负责监督投资活动。要合理安排、监督资金及时入账,确保资金流动不影响各单位正常生产经营。第五章资金支出的管理第十五条公司资金支出审批权限分为:(一)审批:主管领导、资金使用部门负责人及财务部门负责人对该资金开支的合理性和必要性进行审批。(二)审核:财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案,审核经济事项的审批是否符合流程的规定,各级审批人是否符合审批权限,经办人员是否在授权范围内办理业务。(三)批准:公司总经理、党委书记结合公司实际,根据该资金开支的合理性和必要性予以签字同意或拒签。第十六条资金支付审批的基本程序:见附件1。第十七条财务部负责调控整公司的资金收支情况,指导资金调拨计划。第十八条公司资金调拨计划经总经理办公会审批后,各部门必须严格执行。第十九条资金支出采取事前、事中和事后三层次的管理体系:事前控制主要通过年度资金计划的审批程序控制,事中控制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价和审批,事后监督主要通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。第二十条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。(一)支付申请:公司有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。(二)支付审批:审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人应当拒绝批准。参考资料,少熬夜!(三)支付复核:复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。(四)办理支付:出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。第二十一条财务部付款时,应当要求收款人提供与该款项相关的手续,主要包括下列材料:(一)已经签署的合同;(二)支付工程进度款的,应当提供监理公司认可的进度证明,工程管理公司对监理公司认可的工程进度及工程量进行现场审核的书面材料;(三)经济合同中对结算有明确规定的,按合同的相应条款执行。工程进度款累计支付已达到合同金额80%的,再付款时应当提供工程竣工结算书;(四)竣工一次性付款的,应当办理结算手续后才能支付工程款;(五)付款三次以上的,应当要求对方单位提供对账单;(六)设备、材料、办公用品等采购类付款,应当提供验收单和入库单;(七)在付款审批表中有权签字人已签字;(八)收款单位应当提供相应行业的正规发票;(九)收款单位与合同单位不一致时,应当要求合同单位向我单位提供付款授权委托书;(十)特殊情况的,还应当要求对方单位提供完税证明;(十一)合同执行过程中存在争议事项的,应当有同对方单位达成的补充协议;(十二)其他能够证明该项