贷前调查

贷前尽职调查贷前尽职调查是指客户经理合理通过资料收集，沟通交流，现场调研等渠道尽可能的获取、核实、分析有关借款人及担保人等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据的一系列责任行为。贷前尽职调查的概念增大了授信审查环节的压力，审批效率也难以有效提升，影响贷款决策，加大了风险。贷前调查质量真实、准确、全面的掌握客户的第一手资料，为贷款流程的后面几个环节提供准确的信息，并能够有效的识别风险，以保证贷款决策的正确性，达到从源头上控制风险的管理目标。高低贷前调查的重要性贷前调查存在的主要问题1.没有深入细致的进行实地调查，只是流于形式的“走过场”。有时凭经验和感觉办事，没有进行贷前调查便形成了调查报告。2.贷前调查过程中没有对申请人进行必要的外部调查，没有摸清申请人的真实背景及借款用途。3.简单、机械的罗列报表并分析相关财务指标。4.为了满足客户的贷款额度需求而夸大客户的还款能力。5.缺乏对借款人的行业前景预测。6.对关联企业、上下游客户的了解不够深入。★尽职调查重点关注事项一、贷前调查早准备调查之前，首先要学会沟通、善于沟通，做到“有的放矢”，及早做好相关准备，以增强调查的针对性、有效性。一要对企业基本情况进行大致的了解，包括企业性质、规模、行业特点、产能等基本情况；二要了解企业负责人或实际控制人的有关情况，包括个人的喜好、特点等；三要事先研究拟定好考察的初步方案，内部统一口径；四要准备好有关的调查工作底稿；五要准备好相关的录音、录像、盘点、核查等工具。二、沟通调查需五问一问企业是干什么的？首先询问单位的组织结构，负责人的个人基本情况，单位的生产经营环境、市场竞争情况、行业的法律法规，内部控制建设情况，以了解企业的总体概况，确认管理层的诚信度，评估道德风险、法律风险、市场风险、信用风险。二问企业贷款是为什么？很多企业在缺钱时总是想贷款，而不是去想为什么贷款，通过询问为什么，可以知道企业缺钱的原因，是否是因为商品、产品没有销路，存在产品积压，信用政策有偏差，应收账款过多，形成坏账，搞长期投资，每年形成净现金流不够付息。弄清缺钱的原因，才能判断是否贷款。三问企业贷款是干什么？企业贷款发展是一把双刃剑，取决于投资回报率与贷款成本的高低，项目调查人员要问清企业贷款用途是什么，以及该用途给企业带来的影响，特别对未来现金流的影响，拟贷款用途对未来现金流的影响决定了贷款态度。四问企业什么最值钱？调查人员要客观询问企业现实状况，包括规模、效益、产品、管理、诚信、经营周期、成长能力、资产状况等实有资产、无形资产。清楚了企业的最具备可持续现金流的资产及无形资产才能决定是否贷款。五问企业到期用什么还钱？调查时一定要询问、深刻研判评估企业融资对未来现金流产生何种影响，到期是否有足够的现金流可归还。很多企业不能及时偿还到期债务，最大特点是短借长投，借款用途大多是业务扩张，购买固定资产。融资目的和实现现金流不匹配，最终导致资金链断裂。•三、尽职调查多访询尽职调查的另一个重要环节是访问、咨询。通过多层面的访问和咨询，一方面可以正确、全面了解企业的情况，同时，也能验证企业提供信息的真实性、完整性。•第一、内部询访：高管、财务管理、仓储管理、车间工人及班组长、技术人员、设备维护管理、内保及门卫和炊事员等。主要考察、印证企业整体状况。•第二、周边询访：关联企业、邻居等。侧重企业的外部评价。•第三、上下游客户的电话询访。主要考察进销情况、往来关系和市场行情的变化，以及客户稳固度。•第四、相关部门询访：包括金融机构的评价和信用及程度；工商、税务的证照年审和纳税情况；咨询行业协会（市场管理）了解行业位次和发展前景；司法公安等部门了解涉诉、涉案情况等。•第五、家访。通过家访实地查看有效房产、车辆等合法资产；看家庭成员的基本情况，包括学历层次、职业状况、社会形象等。四、经营状况细观察要把握企业的经营状况，实地调查必须注意多观察、细观察。能够观察的地方要不留死角；重点环节要仔细、全面；特殊部位要尽量了解清楚。一看基本状况。看企业环境、看卫生状况、看企业管理情况、看企业形象；二看生产经营现场。到生产车间、经营场所实际观察，重点看生产经营是否正常、流水线工人配置；重点看设备运行状况、达产率等；重点看质量与生产日期，确认经营是否和询问一致、设备是否老化、是否存在呆滞产品，各种产品的库存数量是否与库存明细帐一致。三看仓库。半成品、产成品的排放情况；看仓储出入库情况。四看工人上下班情况，出、考勤状况。五看企业防火、防盗等环保、卫生、消防等特许执行情况。五、资料信息严核查一查财务报表，看资产结构是否合理，销售利润率是否正常，现金流是否充足，确认偿债能力，并将资产负债表数据与观察的存货、固定资产核对看是否帐实相符，在此基础上调整各项资产数据。二查有关报表。通过检查工资表、水电气费表、生产日报表看生产是否正常，推断生产情况。三查纳税报表，看企业是否正常纳税、税赋情况，推断企业产值等情况。四查存货状况。看仓库出入库有关资料，与企业存货进行比对，了解进、销货权属等情况及价格变动。五查销售情况。通过检查会议记录、销售合同、销售台账、银行对账单及存折，看现金流入情况，判断整体销售状况。六查应收、应付账款情况。看应收账款账龄，与同期销售、产值比对；对前十位情况进行了解；对其他应收和其他应付进行重点了解。六、实物资产重监盘一核对固定资产及低值易耗品。看固定资产账、看设备购买发票、看付款凭证，掌握固定资产的真实占有、运转状况等；二盘点存货。在对库存商品、原材料、半成品观察的基础上，通过全面盘点、重点抽查，以确定账面反映的真实性，并根据偏差调整成实际数。三盘点厂房等所有权资产。主要包括厂房、企业其他房产、法人拥有的房产及租住情况等。一是考察征信。了解企业所有的贷款情况、对外担保包括欠息情况；二是了解相关贷款公司等情况，查企业高息融资的实际状况；三是查阅打印开户行的账户信息，看一个时期银行资金往来状况，并与相关销售、资金往来进行比对；四是索查涉诉。了解企业涉诉情况；五是索查工商登记，了解注册资本变动、股东结构、证照有效性、特许经营合法性；六索查环评、卫生、安全、消防信息；七索查有权抵押登记信息，看是财产否被抵押、重复监管；看相关权利、应收款是否被质押等。七、交叉结合索函证综合评价企业，不仅需要经验的历练，也需要较为准确的数据来见证。要坚持定性分析与定量分析相结合的方式，客观、公正、实事求是地作出判断结论。第一、基本面的研判评价（定性分析）。重点考察论证企业成长性，判断持续经营能力；考察分析企业法人或实际控制人的综合管理能力，判断其道德风险、信誉风险；考察分析企业内部结构、管理状况和企业文化，判断其综合竞争力。第二、定量分析评价。通过询问、观察、检查等程序将汇集的各类情况、信息，要去粗取精、由表及里进行综合分析、计算出各种代表经营成果、财务状况、现金流入的核心指标；然后与企业提供的有关情况进行比对，相应调整利于决策的重要指标；与企业同期相比、与同行业相比、与权威机构的数据相比，看企业的持续经营能力、盈利能力、偿债能力和当地的市场位次。八、综合评价斟分析1、资料审核。对借款人提供的相关资料进行初步审核，把资料审核的过程中发现的一些疑问记录下来；2、调查提纲。根据“调查报告”所需要撰写的内容，确定调查的重点，简要列出调查提纲。3、合理分工。客户经理A、B角明确分工，一方提问，一方记录；对需要确认的问题A、B角色可以从不同方式和角度分别提问.贷前调查的准备工作资料审核材料真实性。银行流水、征信报告、财务报表等。核对注册资本、认缴实缴资本、经营有效期限、是否年检，经营业务与经营范围，确认贷款用途是否超出借款人经营范围。从事特殊行业的，查看是否具备有权机关颁发的特殊行业经营许可证。对借款人及担保人进行征信查询和司法查询，核实其在各行的信用情况、对外担保等。调查提纲1、所属行业或产业是否符合国家政策，发展前景如何。2、产权是否清晰，经营是否稳定，管理是否科学，竞争力如何。3、品德、信用如何，是否合法经营，职工权益能否得到保障。5、负债水平如何。4、是否具有一定的生产规模。6、盈利能力如何。7、现金流量是否稳定。8、能否提供有效担保。现场调查与相关人员沟通交流办公场所、车间、仓库主营业务、财务数据担保人核查沟通交流洽谈对象：实际控制人、股东、关联企业相关责任人、财务负责人、职工。交流中需要注意：占据主导位置，控制交谈内容，重点突出，引导客户回答你想知道的问题，将交谈内容与资料对比，看是否相符。•产权结构、法人及实际控制人和管理层素质和从事该行业的经验，管理层的关系及稳定性。•企业内部组织架构、决策程序、财务管理、对关键人员的激励机制、管理的薄弱环节等。•企业人员情况，包括员工总数、学历结构、社保、工资发放等情况。•核心竞争力，包括产品优势、成本优势、技术优势等。•企业技术状况、对技术的重视程度及发展历程、未来规划等。•企业研究与开发成果、专利及获奖情况。•需要融资的原因、资金用途等洽谈内容：核实主营业务•行业情况，应包括行业发展历史，市场行情的变化对该企业的销售、盈利等影响，该行业市场前景分析与预测及该企业所处的行业地位等。•营销模式，包括：品牌、市场定位，销售渠道、进货渠道、售后服务等。•客户情况，主要调查今年或去年主要客户的销售量，占总销售额的比例，有无大的变化，落实变化的原因。•相关订单、合同、收款凭证等；•企业销售额、成本、原材料采购单价及变化情况、应收账款、结算模式等内容。对重要合同，还要关注合同条款等细节；•产品的主要品牌及其知名度、品牌效应、获得的荣誉称号等。查看车间、仓库•生产场地，包括厂房土地的面积、租赁期限或使用年限、年租金或厂房价值等。•生产制造方式，生产装备及生产工艺的技术水平、产品技术标准。•生产管理，包括是否有章可循、是否规范、是否整齐、现场管理印象等。•研发能力，研发投入，研发人员，研发成果等情况•安全生产及环保问题，描述生产过程中产品的质量保证体系、成品合格率、返修率等，落实该企业生产是否符合国家的相关环保政策，是否获得相关环保批文，是否有完整的安全防范措施等。•既要查看资产规模，也要调查资产质量。财务尽职调查1、基本原则•（1）在考察过程中甄别企业财务报表的真实性，财务报表是否反映企业真实的财务状况、经营成果、现金流量。•（2）应对企业提供的财务数据进行抽样调查，进行账表、账证、账实检查，重点关注重要的、金额占比较大、年度内变化较大的事项。•（3）落实企业表外或有负债和民间借贷情况。•（4）以数据说话。2、调查的主要内容（1）资产类•资产：是指企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。A、货币资金：•①落实企业银行账户时点的余额及现金•②对应出各承兑保证金•③对已质押的定期存款，就与相应的质押合同核对，关注定期存单对应的质押借款有无入账•④关注主要账户的变动及性质、余额的真实性B、应收账款：•取得或编制应收账款明细表•分析账龄，对长期挂账的应予以剔除•函证大额、重要的应收款项（前十名）•检查大额赊销凭证•检查应收账款是否已被质押用于融资•将上述信息进行分析比对，确定应收账款是否存在、是否可回收，余额是否正确、坏账计提是否充分，并剔除坏账损失，计算其应收账款周转率。C、存货的核实要点：•取得或编制明细表，复核加计正确•进行存货监盘，对主要存货进行抽查•抽查出入库凭证等原始单据核实存货计价•确定存货所有权•检查是否已用于浮动抵押、监管质押、融资•将上述各环节获取的信息进行分析比对，据以确定存货的数量、质量、价值、存放地点等，并核算其存货周转率。D、固定资产：•落实固定资产的所有权，实地抽查新增及金额占比较大的资产；•核实融资租赁固定资产的资产与负债计价，查看其购买合同、发票、运单等；•购入的固定资产需按购入成本（买价、运费、安装费等）计价，并根据现行价格对比评估；•自行建造的固定资产，需按成本造价计价，并根据地势及周边价值对其进行内部评估；•使用适当的折旧方法对所有固定资产计提折旧，净值不能超出现行销售价