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担保业务风险控制与防范河南金信诚投资担保有限公司目录风险管理体系概述风险意识信用担保风险预防机制尽职调查及担保方案设计信用担保风险识别项目评审保后跟踪项目风险预警机制与银行合作及风险要点法律体系架构管理信息系统在风险管理中的作用风险处理一、风险管理体系概述(一)风险的概念风险信用担保风险(一)风险的概念•信用风险•经营性风险•流动性风险信用担保风险（二）信用担保风险的来源担保风险来源具有多样性和复合性1受保客户——主要对象2合作机构（e.g.,银行）3担保机构内部4反担保方5其他（e.g.,经营环境风险等）（三）信用担保全面风险管理•全过程管理；•全体员工参与；•运用全新的风险管理手段；•涵盖各层次风险（“四全”风险管理）。风险分散、转移风险识别风险绩效评价风险补偿风险处理风险预防全面风险管理流程（三）信用担保全面风险管理“四全”风险管理体系全面的风险意识全过程的风险控制全员参与的风险管理全新的风险管理手段、方法（三）信用担保全面风险管理“四全”风险管理体系风险防范风险化解风险预防风险识别风险控制风险转移风险分散风险处理风险补偿资信评估信息征集风险文化制度建设体制定位组织架构期限结构多样化额度结构多样化业务品种多样化行业分布多样化预设处理制度柔、刚策略风险处理原则外部补偿内部补偿风险分担互助担保反担保再担保尽职调查项目管理控制功能协调功能预警功能统计功能计算机平台实现（三）信用担保全面风险管理二、风险意识担保机构经营的是风险，规避与防范风险，首先要强化员工的风险意识。否则，在保前调查、保后跟踪、信息反馈、还款等各个环节出现问题。案例一：项目还款时跟踪不力分析风险意识言传身教评审会风险意识风险点评培训教育业务学习专项培训案例式季度性风险教育三、信用担保风险预防机制信用担保风险预防机制：指信用担保机构为了防范风险和完成既定的工作目标，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。风险预防机制建设:包括以建章立制为基础的内部控制机制建设，建立良好的组织结构，创设具有行业特色的风险管理文化。内部控制机制:指为实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（一）概念（二）内部控制建设遵循的原则全面性原则。审慎性原则。及时性原则。独立性原则。适度性原则。规范的决策系统。严格的执行系统。有效的监督系统。评价机制反馈机制调整（处罚）机制（三）内部控制机制的决策、执行和监督系统一项任务不能由某一个人从头到尾地完成，各个环节相对独立，有利于内部控制制度的实施。例如：项目保前调查和项目评审相分离；法律文件的审查，重要物权凭证保管，由独立于业务部门的其它部门负责。设定“项目受理→保前调查→反担保物价值评估→项目评审→法律文件的制作与审核→签约→办理反担保法律手续→放款→保后检查→项目还款→债务追偿→项目终止→注销抵/质押物登记”等主要业务流程。（四）职责分离、权责制衡的流程控制（五）制度建设项目评审制度独立评委制度保后跟踪制度风险准备金提取制度廉洁运作制度责任奖惩制度目标责任制度个人责任准备金留置制度AB角制度第一责任人制度审保偿分离制度尽责调查制度（六）风险管理组织结构风险管理组织结构的设计要求1）高层的风险管理责任（核心作用）。2）风险管理部门的管理责任。（七）风险管理文化风险管理文化是实施风险管理的有效的基础性保障，由知识、制度和精神三个层面构成。风险管理理念属于风险管理文化的精神层面，是风险管理文化的最高层次。风险管理理念所包含的内容企业文化的体现员工自觉劳动意识、成就感优越感、上进心、工作信心与企业发展信心等。全员工作中自觉的行为取向以“风险文化”为核心的企业文化营造的必要性、写照的客观性力求简明，褒贬明明白白三元文化的合一担保企业文化风险文化的衡量违规心理、错失心理的程度。企业文化建设企业文化事业、感情、待遇三留人讲敬业讲贡献讲创造性劳动良好的职业操守良好的身体素质团队精神荣誉观念良好的五湖四海、任人唯贤讲学历、不惟学历论、重在贡献知人善任、用人之长容忍缺点、业绩取人队伍建设（八）团队建设四、信用担保风险识别信用担保风险识别的概念（一）概念及要求要求1.事前充分调查2.财务因素与非财务因素相结合3.以现金流量分析为风险评价的重要标准最主要的是对客户信用风险的识别！（二）风险识别方法——专家判断法（“5C”分析框架）品质（Character）所处环境情况（Condition)偿债能力(Capacity)资本金大小(Capital)抵押品情况(Collateral)（二）风险识别方法——信用评分法是专家判断法向规范化方向的一种演变，一般而言，对客户财务指标和基本面指标分别给予一定的权重，将各项指标分值乘以权重后汇总得到客户总分值，按照不同的分值区间直接对应客户信用评估结果。深圳担保中心的评分办法五、尽职调查与担保方案设计1.尽职调查的标准化规程2.企业基本面分析与评价3.反担保措施的设置与评估4.担保方案的设计五、尽职调查与担保方案设计非财务因素调查财务因素调查1、尽职调查的标准化规程五、尽职调查与担保方案设计非财务因素调查基本情况企业管理产品及技术状况行业及市场情况产品制造企业资信状况五、尽职调查与担保方案设计•企业基本概况注册资本、经营范围、股权结构、关联企业、分支机构•历史沿革近三年的主营业务、股权、注册资本等变动及原因，近三年业绩•发展方向、发展战略非财务因素调查——企业基本情况五、尽职调查与担保方案设计非财务因素调查——企业管理•管理层素质及经验•管理层关系及稳定性•管理现状•企业人员情况五、尽职调查与担保方案设计非财务因素调查——产品及技术情况•产品结构•技术状况•对技术重视程度•研究成果•技术发展前景五、尽职调查与担保方案设计非财务因素调查——行业及市场情况•行业情况•竞争情况•营销模式•客户情况•销售变化趋势五、尽职调查与担保方案设计非财务因素调查——产品制造生产场地制造方式生产管理进货渠道质量保证体系安全生产环保问题五、尽职调查与担保方案设计非财务因素调查——企业资信状况•开户行及主要结算行情况•近三年贷款记录•对外担保记录•诉讼记录•纳税记录•企业信用网记录•人民银行黑名单记录•国税网、地税网记录五、尽职调查与担保方案设计财务因素调查•资产、负债、所有者权益核实•销售收入、利润核实五、尽职调查与担保方案设计财务因素调查——销售收入、利润核实科目200*年末200*年末200*年末收入成本税金期间费用其他业务利润投资收益外收净额所得税净利润•销售明细帐、总账、报表•销售回款•纳税情况•生产记录、入库单、出库单、运输单•发票、出口报关单、贸工局出口证明•企业采购环节核证•用电量对比五、尽职调查与担保方案设计偿债能力50总评分定量评分70定性评分30经营能力35成长能力15资信状况20财务管理30领导素质25发展趋势15•定量分析•定性分析•综合评价2.基本面分析与评价五、尽职调查与担保方案设计定量分析•现金流分析•主要财务指标及其分析五、尽职调查与担保方案设计定量分析——现金流分析•现金流量历史状况、规律性分析•现金流量预测五、尽职调查与担保方案设计定量分析——主要财务指标及其分析偿债能力净资产、资产负债率、流动比率、速动比率、长期资产适宜率、齿轮比率、或有负债比率、贷款按期偿还率。经营能力年营业收入、销售利润率、应收帐款周转率、存货周转率、净资产回报率、利息保障倍数。成长能力净资产增长率、销售收入增长率、利润增长率、利润增长额。五、尽职调查与担保方案设计定性分析资信状况管理层素质市场状况产品状况经营管理状况企业技术状况五、尽职调查与担保方案设计综合评价•影响决策的专项特别分析•重点风险分析与提示•担保效益分析五、尽职调查与担保方案设计综合评价——影响决策的专项特别分析•技术是否领先；销售是否有优势；管理层是否具有较强的市场运营能力；是否有政策倾斜。•项目经理认为需详细说明的问题。•重要问题的补充说明。五、尽职调查与担保方案设计综合评价——重点风险分析与提示政策风险市场风险生产风险财务风险道德风险过分依赖关键人员风险技术风险经营管理风险五、尽职调查与担保方案设计综合评价——担保效益分析•资金需求、贷款用途•还款来源分析•预期经济效益和社会效益五、尽职调查与担保方案设计3.反担保措施的设置与评估•选择反担保需考虑问题变现能力可操作性制约能力•反担保措施开发的原则•反担保物的评估•反担保物的种类五、尽职调查与担保方案设计反担保物的种类应收账款监管；退税账户监管；知识产权、收益权质押；存货、提单质押。具备制约能力的反担保措施变现能力强的反担保措施房屋建筑物土地使用权有价证券机器设备车辆、船舶信用反担保措施关联企业保证个人保证其他企业保证五、尽职调查与担保方案设计房地产抵押•完全产权房产抵押•不完全产权房产抵押•在建工程抵押•核对原件，核查国土局登记情况•注意事项出租的房产需核实房产出租情况，是否影响抵押权实现及变现五、尽职调查与担保方案设计设备抵押•国内购置设备，进口已完税设备，海关监管但已过监管期且已解除监管的设备•不可受理抵押设备：进口保税设备，租赁设备•查验发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明•查验设备权属是否清晰；设备是否被抵押、查封；有回购要求的签订回购协议；抵押前公证五、尽职调查与担保方案设计个人保证•范围：股东、经营者、产品技术拥有者•核对身份证明、婚姻状况、财产清单•财产清单：房地产、汽车、股票、债券、银行存单、股权•已婚者其配偶需一并承担保证责任；财产共有人需提供财产证明；授权签署合同需提供经公证的授权书五、尽职调查与担保方案设计企业保证•经营业绩良好的关联企业•查验两者的关联性，查验保证企业是否合乎保证的基本条件•非主要反担保措施五、尽职调查与担保方案设计股权质押•范围：借款企业股权；特许经营权企业的股权；优质上市公司的股权•查验企业注资的真实性，资产状况，负债及或有负债情况•非主要反担保措施五、尽职调查与担保方案设计退税款质押及账户监管•范围：经税务机关核定的出口应退未退税款•查验企业历史退税情况；核准出口应退未退税款额的真实性•退税账户开在贷款银行且为唯一退税账户；双印鉴管理；超出质押部分经担保机构同意后可划出使用；五、尽职调查与担保方案设计有价证券质押•范围：存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票•查验真实性•企业债券和商业承兑汇票需考虑出票人的资信状况五、尽职调查与担保方案设计汽车质押或抵押•价值较高、车况良好、证件齐全•查验车况、行车时间、里程、维修记录、违章记录•汽车来源的合法性；只接受本市车牌的车辆；五、尽职调查与担保方案设计应收款质押及账户监管•范围：单笔金额较大、付款条件合理、付款人为资信较好的大企业•不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的合同款；无合同的应收款•监管帐户为应收款的唯一回款账户•非主要的反担保措施五、尽职调查与担保方案设计4.担保方案设计•担保额度的确定•放款及还款方式的确定五、尽职调查与担保方案设计–企业成长性（买涨不买降）–关联调查–第一还款来源（营业额与现金流量）–主要经营者素责（非学历取向）–企业核心竞争力关注重点五、尽职调查与担保方案设计六、项目评审项目决策管理评审委员会组成评审委员会议事规则评委管理制度首席委员召集主持；评委独立评定项目；评委两票否定，首席委员一票否定专家主审制内部评委资格外部独立专家评委评委人数不少于七人特殊原因申请回避；应主动声明的情况对评委进行考核。六、项目评审七、保后跟踪4.担保贷款风险预警2.保后跟踪工作指引1.保后跟踪制度3.保后跟踪预警七、保后跟踪•检查时间贷后第1个月、每2个月，贷款到期前1个月。•检查方法自查为主，互查为辅；查账与查库结合；检查分析和建议相结合；保后业务和争取派生业务。•检查重点贷后1个月：贷款使用情况，用途是否改变。贷后每2月：贷款前后经营、财务、反担保情况变化。到期前1月：还款资金筹备情况，还款意愿，还款来