提款报账业务循环内部控制调查表

表3－5索引号：（审计机关名称）提款报账业务循环内部控制调查表审计期间＿＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：调查内容是否不适用评价计划管理1．是否按规定编制下一年度的提款报账计划？2．向同级财政部门或上级项目单位报送的提款报账计划是否经有资格批准的人批准？3．计划的编制是否以世界银行评估报告及项目工程进度计划为基础？4．是否有措施保证计划的执行？提款报账1．是否按计划进度提款报账？2．是否按规定及时办理提款报账手续？3．是否设有专人负责办理本单位的提款报账？4．提款申请书后是否按规定附有合格的单据？5．是否另设专人对本单位和下级项目单位上报的提款申请书等报账资料加以审核和汇总？5．提款申请书等报账材料上报时是否经债务代表人签字，并签盖单位印章？资金回补和支付1．提款单位上报的提款申请书是否经审核无误后，才将应从世界银行贷款中支付的提款额，从专用账户拨付提款申请单位？2．贷款回补资金是否及时拨付下级提款单位或项目单位？3．将贷款回补资金拨付提款单位前，是否有专人对拨付的金额加以审核？债务落实和会计处理1．财政部门在将贷款资金拨付提款单位时，是否及时向债务代表人下发“用款通知单”和“债务通知单”？2．收到回补、偿还或直接支付的贷款资金后，是否及时按世界银行“支付通知单”或财政部门的“用款通知单”、“债务通知单”入账，登记债务？3．是否定期将本单位的世界银行贷款账面数额与世界银行发来的对账单或财政部门的账面记录加以核对，并对其中的差异加以调节？◆调查结论（只能由审计人员填写）：1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（）中（）低（）2、该循环是否需要进一步作符合性测试：是（）否（）审计人员：审计日期：被调查人员：被调查日期：复核人员：复核日期：w