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-1-督查简报第60期广东省国家税务局办公室二○一○年十二月二十四日工作亮点候选事项实施情况之十七：明晰职责强化制约扎实推进内控机制建设监察室2010年，按照税务总局肖捷局长在全国税务系统党风廉政建设工作会议上提出的“要把内控机制建设作为税收体制建设的重要内容，结合税制、征管、内部行政管理等改革，积极完善内部岗责体系，优化流程，健全制度，强化监督，形成权力层层分解、工作环环相扣、相互联系制约的科学严密的管理链条，从源头和机制上防范腐败风险”的要求，我省国税系统以深入查找和防范-2-“两权”运行的风险点为切入点，扎实开展内控机制建设。一、领导高度重视，积极宣传动员省局党组高度重视内控机制建设，省局党组专题研究并审议通过了《关于加强我省国税系统内控机制建设的方案》；李永恒局长在年初的全省国税系统党风廉政建设工作会议上对内控机制建设进行了部署，提出把完善内控机制作为今年全系统党风廉政建设和反腐败工作主要工作任务来抓，建立起“坚持党组统一领导，齐抓共管，纪检组织协调，部门各负其责”的工作运行机制，把风险防范工作提上党组会议的重要议程。明确纪检监察部门为具体组织牵头单位，各相关业务部门为组织协作部门，落实相应的领导责任和工作责任，将部门内控机制建设的工作任务与其他业务工作实行同落实、同推进、同督查、同考核。同时，结合当前预防职务犯罪工作的需要和干部队伍的现状，树立预警在先、防范在前的理念，认真排查税收执法风险点，进一步规范税收征管执法行为，提高防范税收执法风险意识。二、全面排查风险，强化内部控制内控机制建设以防范执法风险、责任风险、廉政风险为切入点，以部门为责任单位，全面查找“两权”运行过程中的风险点，落实岗位责任，研究防范措施，建设部门内控机制。（一）调研座谈，梳理重点。在系统内分片召开了市局纪检组长座谈会；在省局机关先后召开了机关各处室主要负责人和兼-3-职监察员会议，对内控机制建设进行研讨，重点解决“为什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么办”等问题。同时，省局纪检组监察室与稽查、财务、信息中心等处室一对一的座谈、探讨，排查税收执法权和行政管理权运行过程中的风险点，查找和分析各个岗位、各个环节存在的问题和隐患，研究有针对性的防范措施。（二）岗位自查，不留死角。省局机关各部门每位干部对照自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出。无论是单位（部门）领导岗位还是普通工作岗位，无论是执法岗位还是行政管理岗位，无论是机关岗位还是直属单位岗位，无一遗漏，都要认真排查并填写风险点自查工作表格。然后以部门为单位汇总填写防范风险的表格，列明风险环节、涉及岗位、风险问题及具体表现、防范风险措施和过错追究办法等。（三）反复推敲，形成办法。组织纪检监察、督察内审、巡视、政策法规等部门对各部门查找出的风险点进行审查评估，对查找不准的推倒重来。经过反复推敲修改，形成了《广东省国家税务局内控机制建设实施办法（试行）》，围绕“两权”运行的关键环节，查找出99个风险点，提出298项防范措施，对风险环节、涉及岗位、防范措施进行了明确，初步构建了省局机关内部预防监督的基本框架。-4-（四）全面铺开，系统推进。在年初的党风廉政建设工作会议上，明确各市国税局要加强调研交流，结合实际，从职能科室入手，梳理权力事项，排查风险，制定预防监督措施，实现权力运行的相互关联和相互制约，形成较为严密有效的预防监督控制体系。同时在部分县区局进行试点，逐步在地市局、县区局和基层分局，逐步建立起以内控机制为重点的惩防体系。目前，各市国税局基本制订了内控机制建设实施办法，出台了一系列规章制度和管理措施，不断完善业务流程，优化工作机制，内部控制得到不断强化。有的市国税局以税务稽查、发票、出口退税、增值税一般纳税人和小规模纳税管理为风险防范的关键环节，有针对性地制定了一系列风险防范措施；有的市国税局以征管软件为依托，进一步明晰岗责体系，收集税收执法数据信息，强化数据分析，通过科技手段强化内部控制。（五）加强督查，完善提升。今年3至4月份，李永恒局长等局领导亲自带队对全省各市国税局、省局机关有关处室开展以内控机制建设为重点的惩防体系建设情况检查，通过召开动员会、听取汇报、民主测评、个别谈话、召开座谈会、查阅文件资料、征求地方纪委意见等方式，检查各单位在推进惩防体系建设中落实责任、推进工作、采取措施和取得实效以及领导班子、领导干部在作风、廉政等方面情况。检查结束后，在全省范围内对检查情况进行通报，肯定成绩，指出问题，限期整改，完善制度，堵-5-塞漏洞。三、初步成效经过一年多的努力，全省国税系统内控机制建设取得了初步成效：（一）部门联动，强化了反腐倡廉整体合力。在开展内控机制建设中注重充分发挥了局内各单位反腐倡廉的积极性和主动性，形成发现问题、自我纠正，实现内部制约和外部监督的有机统一，使决策更加科学，执行更加有效，监督更加有力，从根本上提升反腐倡廉的合力。（二）强化责任意识，树立风险防范理念。在风险排查过程中，干部职工认真对照岗位职责自查岗位风险，并提出相应的防控措施，明确权力运行程序，强化制约措施，落实岗位责任，把预防腐败的要求落实到权力运行的各个环节，责任意识、风险意识在工作中自然形成。（三）明确工作职责，强化相互制约。由于明晰了岗位职责和工作规程，建立了明晰的执法岗责体系和工作流程体系，使身处不同岗位的执法人员明确了需办理的工作事项、履行职责必须遵循的各项要求以及与其他岗位之间的业务流转配合关系，实现了税收执法权的合理分解和相互制衡，对税收执法权和行政管理权在事前、事中、事后运行全过程中进行有效监督控制，为税收执法人员提供了良好的执法标准，也为实施流程环节控制奠定了-6-基础，使税务人员减少腐败滋生条件和工作犯错机会，规避执法风险、提高执法和行政水平。（四）增强工作效能，进一步提升税风税纪。在加强内部控制机制建设过程中，促进了党风廉政建设和政风行风建设。通过制度控权，促进权力规范透明高效运行，把党风廉政建设责任制真正落实到每个部门、岗位和人员。并以此为契机，建立健全有效、管理科学、行为规范、执行和监督体系及责任制度，从源头上预防和减少腐败，进一步落实工作职能，不断增强工作效能，提高制度执行力，促进了全省国税系统工作作风进一步转变，推进我局为服务经济、服务社会、服务纳税人的服务型、廉洁高效型的税务机关，在社会上树立起良好的国税形象。(责任编辑：蒋伟芬)发送：省局领导，局内各单位，各市、县（区）国家税务局。