会计信息系统(下)

会计信息系统授课教师：钟宜彬返回2第六章教学要求1理解销售与应收系统的原理2掌握销售与应收系统的特点和目标3掌握销售与应收系统业务流程4掌握销售与应收系统数据流程5掌握销售与应收系统功能结构6掌握销售与应收系统的日常业务处理返回3重点销售与应收系统的基本原理销售与应收系统业务流程销售与应收系统数据流程销售业务和应收账款业务的实际操作返回销售流程销售合同销售订单发货通知单退货通知单销售出库单销售发票价格政策维护折扣政策维护销售订单执行汇总表销售订单执行明细表销售出库汇总表销售出库明细表销售收入统计表销售毛利润表存货核算管理应收款管理主生产计划信用管理维护销售订单全程跟踪模拟报价单报价单返回销售报价单销售报价单是销售部门根据企业销售政策、产品成本、目标利润率、以往价格资料等，向客户提出的产品报价。一般情况下，销售部门根据具体的产品价格产生报价，经上级业务审核后提供给客户。返回销售报价单录入方法手工录入就是整张单据由手工生成。如果用户录入不完整、或者录入非法信息，系统会随时给予提示，用户按照提示进行处理即可。在保存的当前单据上，用户才能执行修改功能，修改后，即时保存即可。单据复制返回销售订单销售订单是购销双方共同签署的、以次确认购销活动的标志。销售订单不仅是销售管理系统的重要单据，而且供应链系统中处于核心地位。销售订单反映的业务资料是企业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以直接向客户销货并可查询销售订单的发货情况和订单执行状况，是销售业务中非常重要的管理方式、从而在销售系统中处于核心地位；同时在整个供需链系统中也处于非常重要的地位：首先，销售订单是物资在销售业务中流动的起点，是详细记录企业物资的循环流动轨迹、累积企业管理决策所需要的经营运作信息的关键。其次，销售订单不仅是销售业务的起源，更是供需链整体的业务处理源。再次，销售订单是供需链的重要信息中心之一。最后，销售订单是联系其它系统和销售系统的纽带。返回销售订单录入方法手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较使用适用于双方传真交易等不涉及前期计划业务流程的订货。关联生成:销售订单可以通过关联销售报价单和销售合同生成，即将销售报价单或销售合同作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成销售订单。单据复制返回发货通知发货通知单是销售部门在确定销售订货成立、向仓库部门发出的发货通知，从而方便物料的跟踪与查询。发货通知单是销售订单的重要执行单据，其不仅要处理与销售订单直接关联的执行情况，还要处理销售出库单与销售订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。另外，在涉及集团内部的分销业务处理中，发货通知单和退货通知单是处理集团内部购销业务和集团内部调拨业务的重要单据，并在集团企业账套间相互传递，以完成业务流程、相互沟通业务信息。返回发货通知录入在手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于没有正式订单的零星交易。关联生成:发货通知单可以通过关联销售订单和销售发票生成，即将销售订单或销售发票作为源单据，根据用户选择的源单据自动生成发货通知单。其中销售订单必须是已审核、尚未关闭的订单；而发票必须是已审核未钩稽的发票。单据复制返回销售发票销售发票是购货单位开给供货单位，据以付款、记账、纳税的依据。销售发票是实现企业目标的基本保障，供应链系统占据核心地位。首先，销售发票是企业收入的确认标志，是实现企业经营目标的基本保障。其次，发票处理是企业销售业务中最重要、也是最终的环节。再者，销售发票是供需链的重要信息中心之一，是联系财务、业务系统的重要桥梁。第四，发票是财务管理的重要内容。发票所标志的营业收入是企业现金流入量的主要来源，是补偿经营活动中成本费用和形成利润的有效保障，因而在企业理财中具有重要地位。另外，发票所记载的应收账款又企业流动资产的一个重要项目。最后，发票是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。返回销售发票录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。关联生成:蓝字销售发票可以通过关联销售订单、销售合同、蓝字销售出库单生成；红字销售发票可以通过关联销售订单、销售合同、红字销售出库单和蓝字销售发票生成。单据复制返回销售发票钩稽销售发票的钩稽主要是指发票与销售出库单的钩稽。钩稽的主要作用就是进行收入和成本的匹配确认。钩稽就是在已审核的发票单据界面（1）使用工具条上的【钩稽】按钮；（2）选择〖查看〗→〖钩稽〗；系统会自动钩稽该张单据，并给予相应提示信息；另外，对已钩稽的发票选择〖查看〗→〖反钩稽〗，系统会自动反钩稽该发票，并给予相应提示。钩稽的条件1、发票必须为已业务审核、未完全钩稽的发票；2、钩稽人必须具有销售发票的钩稽权限。返回退货通知单作为发货通知单的反向执行单据，可以作为红字销售出库单的源单据，执行退货操作。一般来说，退货通知单可以通过手工录入、发货通知单和发票关联等方式生成返回销售费用发票销售费用发票主要用来处理销售过程中发生的或者代垫的费用，如运输费用等。销售费用发票包括“应付费用发票”和“应收费用发票”两种，其中应付费用发票用于处理销售时由销售方支付销售费用的情况，应收费用发票用于处理由销售方代垫运费或由销售方提供运输或服务的情况。费用发票分为蓝字发票和红字发票，红字发票是蓝字发票的反向单据，代表费用退回，两者数量相反，但内容一致。返回费用发票录入手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息。从销售发票连属生成:在已保存的销售发票界面上，选择〖查看〗→〖费用发票〗，系统将调出一张空白的费用发票录入界面.单据复制返回17销售与应收系统特点业务频繁，数据量大数据真实性、准确性要求高对象广泛，实时性要求高业务内容、核算方法复杂信息加工要求高同其他系统联系紧密返回18订单销售返回19（一）销售与应收系统功能结构图销售与应收模块功能结构分析销售与应收管理系统初始设置客户分类设置客户档案设置销售类型设置期初余额设置其他设置业务单句处理账表输出自动转账系统服务销售定单输入销售发票输入收款单输入退货处理销售日报表销售费用表应收账款明细表销售人员业绩表客户信息等转账凭证设置编制转账凭证自动转账数据恢复系统维护修改口令数据备份返回20销售业务主要程序销售报价：一方向另一方提出的购销条款销售定货：销售定单、销售合同销售发货：执行销售销售开票：是销售的重要环节，是收入、成本、税金确认的基础和收款的依据代垫费用：由销售方代垫、对方承担的费用销售支出：由销售方承担的销售费用委托代销：所有权不转移，由受托方代销销售月末结账返回应收系统流程发票收款凭证处理期末处理销售管理现金管理总账信用管理坏账管理应收票据到款结算应收款汇总表应收款明细表账龄分析往来对账单到期债权列表销售分析回款分析合同金额执行汇总表合同到期款项列表信用额度分析合同返回发票收款1〖应收款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护普通发票或增值税发票。2经审核发票录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗，确认应收账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。3收款业务完成后，由结算中心导入或由现金系统出纳手工录入收款单。4现金系统的收款单审核后，收款信息传递至应收款管理系统并转换成应收款管理系统的收款单或由应收会计手工录入收款单。5应收款管理系统的收款单审核后，〖应收款管理〗的〖凭证处理〗中生成凭证，并在〖应收款管理〗的〖结算〗中核销收款单与发票。返回其他应收单录入、收款1〖应收款管理〗的〖其他应收单〗中，根据实际业务需要，录入或维护其他应收单。2经审核其他应收单录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗确认其他应收款并生成凭3收款业务完成后，由结算中心导入或由现金系统出纳手工录入收款单。4现金系统的收款单审核后，收款信息传递至应收款管理系统并转换成应收款管理系统的收款单或由应收会计手工录入收款单。5应收款管理系统的收款单审核后，〖应收款管理〗的〖凭证处理〗中生成凭证，并在〖应收款管理〗的〖结算〗中核销其他应收单与发票。返回未收款退货1〖应收款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字的普通或增值税发票。2经审核发票录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗，冲回应收账款并生成凭证。3根据业务需要，〖应收款管理〗的〖结算〗中将红、蓝字发票核销。返回已收款未核销退款退货1〖应收款管理〗的〖退款〗中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。2〖应收款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。3经审核退款单、红字发票录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗，冲回收款和应收账款并生成凭证。4〖应收款管理〗的〖结算〗中将退款单与收款单核销，同时在〖销售管理〗-〖结算〗中对等核销红、蓝字发票；或者在〖应收款管理〗-〖结算〗中将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与收款单核销。返回已收款已核销退款退货1〖应收款管理〗的〖退款〗中，根据实际业务需要，录入或维护退款单。2〖应收款管理〗的〖发票处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护红字发票。3经审核退款单、红字发票录入无误后，〖应收款管理〗-〖凭证处理〗，冲回收款和应收账款并生成凭证。4〖应收款管理〗的〖结算〗中将红字发票与退款单核销。返回坏账计提、损失到收回1〖系统设置〗的〖应收款管理〗中，根据实际业务需要，设置坏账计提方法。2〖应收款管理〗-〖坏账处理〗，根据实际业务需要，在选择备抵法的情况下，计提/补提/冲销坏账准备并生成凭证。3〖应收款管理〗-〖坏账处理〗，根据实际业务需要，处理坏账损失并生成凭证。4〖应收款管理〗-〖坏账处理〗，根据实际业务需要，处理坏账收回并生成凭证。返回应收票据的收款、贴现、背书、退票1〖应收款管理〗的〖票据处理〗中，根据实际业务需要，录入或维护应收票据。2〖应收款管理〗-〖票据处理〗，根据实际业务需要，处理应收票据的收款、贴现、背书、转出、退票。3〖应收款管理〗-〖票据处理〗，根据实际业务需要，处理应收票据的业务并生成凭证。返回采购业务流程图采购合同采购订单物料需求计划供应商供货信息采购价格管理质量管理收料通知单外购入库单采购发票应付款管理委外加工管理委外加工发出委外加工入库委外加工入库核算采购订单执行情况汇总表采购订单执行情况明细表采购汇总表采购明细表采购发票明细表退料通知单供应商准时交货分析表供应商价格趋势分析表供应商供货质量分析表采购申请单返回30采购与应付系统的特点和目标特点：1数据处理量大2数据变化频繁3核算方法较复杂4与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系5管理要求高目标返回31采购系统数据联系返回32采购订单管理返回采购申请单采购申请单是各业务部门或计划部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货、或零星需求等实际情况，向采购部门提请购货申请、并可批准采购的业务单据。采购申请的功能在【采购申请单－新增】和【采购申请单－维护】模块中都有实现返回采购订单采购订单是购销双方共同签署的、以确认采购活动的标志，系统中处于采购管理的核心地位。采购订单是企业正式确认的、具有经济合法地位的文件，通过它可以直接向供应商订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况，是订货业务工作中非常重要的管理方式。第一，采购订单是物资在采购业务中流动的起点，是详细记录企业物资的循环流动轨迹、累积企业管理决策所需要的经营运作信息的关键。第二，采购订单是供需链的重要信息中心之一。采购订单不仅能显示采购业务自身信息，还能通过采购申请获取来自生产、销售等系统的信息，将供需链整体的信息有机地联系起来，综合企业生产经营活动，是提高整个系统的综合运作水平和效率的重要因素。第三，采购订单是联系应付款系统和采购系统的纽带。返回订单录入方式手工录入就是整张单据由手工生成，不需要借助其它单据或其它系统信息，比较适用于双方传真交易等不涉及前期计划业务