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第1页共13页K/3财务系统培训资料第2页共13页课程安排：时间内容第一部分总帐系统初始化部分总帐系统凭证、帐簿及报表模块第二部分总帐系统期末处理及总帐系统练习报表系统流程图：K/3财务各子系统之间的数据流程图培训内容：K/3系统应用方案的设计K/3系统初始数据的处理K/3系统的日常使用第3页共13页练习一：建帐目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。（注意：括号里的是相关文字的五笔字形代码！）（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：012、公司名称：深圳绿色原野公司3、帐套号：01.014、帐套名：深圳绿色原野公司20095、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（二）设置帐套参数1、公司名称：深圳绿色原野股份有限公司2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期间：2009年01月01日提示：以上练习不需做，老师已在服务器上进行操作。（三）添加用户（步骤：系统设置→用户管理：用户名→认证方式→用户组→授权(仅限于一般用户)注意：授权的方法有粗略授权和详细授权之分，详细授权在“高级”处做。用户名认证方式用户组权限张华密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李萍密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限练习二：帐套初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。步骤：一、从模板中引入会计科目(新会计制度科目)（基础资料→公共资料→科目→“文件”菜单）二、设置总帐系统参数（系统设置→总帐→系统参数）设置“本年利润”科目代码对以下帐套选项打“√”：1、启用往来业务核销2、新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（基础资料→公共资料）（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元6.45原币*汇率=本位币浮动汇率第4页共13页（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区01.01长城公司01.02天达公司02越秀区02.01宏基公司02.02长海公司（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03销售部03.01销售一部03.02销售二部04生产部（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区01.01恒星公司01.02南方公司02白云区02.01王码公司02.02强发公司第5页共13页（六）会计科目维护（基础资料→公共资料→科目）说明：会计科目的设置分四种情况A．一般的会计科目设置B．核算外币的会计科目设置C．挂接核算项目的会计科目设置D．数量金额式会计科目设置注意：无进销存模块的，以新增方式设明细科目，并注意选“数量金额核算”选项及计量单位组和计量单位。添加物料前应先设置好存货类的会计科目，再去增加具体的“物料”，否则科目设置将会出错！（1）增加明细科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目\备注1002银行存款所有币别√1002.01建设银行人民币1002.02中国银行美元√1002.03工商银行港元√1133其他应收款1133.01职员职员1211原材料1211.01甲材料√（计量单位：公斤）1211.02乙材料√（计量单位：公斤）1243库存商品物料1301待摊费用1301.01报刊杂志费1505固定资产减值准备余额方向：贷5502管理费用5502.01工资及福利5502.02折旧费5502.03通讯费部门、职员5502.04办公费4101生产成本4101.01工资及福利4105制造费用4105.01折旧费4105.02工资及福利5101主营业务收入部门、职员、物料5503财务费用5503.01利息5503.02汇兑损益第6页共13页（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目1131应收帐款√客户2121应付帐款√供应商操作要点：(1)设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，设置存货类科目时不需设置数量金额辅助核算,存货出入库成本可通过购销存模块进行核算。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。(4)对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对帐和帐龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。(5)如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。（七）新增“物料”资料：对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组:01材料02产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均1211.015102540501.02乙材料外购公斤加权平均1211.025102540502.01A产品自制件加权平均12435101540102.02B产品自制件加权平均124351015401注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入（系统设置→初始化→总帐→初始数据录入）注意：如建帐日期为一月，则只需录入年初数，即一月份的期初余额即可；如建帐日期为2-12月当中的任意个月，（如9月）则需准备1-8月的所有科目借方累计、贷方累计发生额，损益类科目的实际损益发第7页共13页生额、9月份的期初余额几个数据。科目名称外币∕数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收帐款（详见下附注）150,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏帐准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付帐款（详见下附注）300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合计4,555,0004,555,000附注：应收帐款科目期初数据：客户时间金额长城公司2008.12.0680,000宏基公司2008.11.2570,000合计150,000应付帐款期初数据：供应商时间金额恒星公司2008.09.12120,000王码公司2008.06.03180,000合计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。操作要点：错误!未找到引用源。录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；错误!未找到引用源。录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；错误!未找到引用源。录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；错误!未找到引用源。试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。（初始数据录入→“文件”菜单→结束初始化）注意：如果试算结果不平衡，则系统不允许结束初始化；第8页共13页结束初始化、反初始化的操作都是只有系统管理员才可以做。练习三：总帐日常帐务处理练习目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作要求：错误!未找到引用源。根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；错误!未找到引用源。进行往来业务核销；错误!未找到引用源。利用自动转帐功能结转有关费用；错误!未找到引用源。进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。资料：一、录入记帐凭证（财务会计→总帐→凭证处理→凭证录入）1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现借：现金10,000贷：银行存款-建行10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款借：应付帐款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品借：应收帐款-宏基公司60,000贷：产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000贷：银行存款-建设银行70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。摘要：收到投资借：银行存款-中行20,000*8.46169,200贷：实收资本169,000资本公积200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。第9页共13页6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500-通讯费∕销售二部∕刘红400-通讯费∕行政部∕李萍300贷：现金1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款借：银行存款-建行60,000贷：应收帐款-宏基公司60,000要点：注意选择相应的客户名称。录入记帐凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接