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生产内部控制制度第一节内控概述一、定义与范围生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动：1、生产计划安排生产部根据生产预算及三九医贸的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。2、物料管理生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。3、生产环节配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。4、产成品管理产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。5、委托加工委托其他企业加工半成品、产成品。6、成本管理生产成本核算、成本分析、成本控制等。本制度主要规范生产部及所属各车间、办公室、派驻委托加工企业业务小组的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。二、控制目标通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率；保证生产预算和生产计划的贯彻与执行；保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行；加强内部控制，降低生产成本和费用；保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性；保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录；三、主要控制节点生产部部长、车间主任制定与下达月度推进计划；车间主任制定与下达每日生产指令；发放记录单记录物料领取、使用、损耗；批记录记录生产全过程；产成品区分待验、合格品和不合格品保管；对重要加工点，驻点业务员每日报送委托加工报表；四、控制政策与方法以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程；专设车间统计员全程监控物料及产成品流转；制定消耗定额控制物料消耗；第二节组织机构及岗位职责一、部门及部门职责1、生产管理组织机构及其职责生产部：编制生产预算及生产计划，按照三九医贸销售的需求组织生产活动；组织协调生产中的各种问题，确保生产作业计划的全面完成；负责制定或协助制定生产业务相关制度；生产过程中资料的收集、统计、分析与报告；控制、降低生产成本；保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品；负责生产设备的日常维护、保养，参与生产设备的采购、大修招标工作；生产部按照职能下设生产计划办公室、核算办公室、GMP办公室、外加工办公室、维修车间，以及根据生产需要设立若干生产车间。计划办公室：每月根据生产预算及三九医贸销售需求，拟定和修订《月度生产任务表》，向各车间及委托加工企业分配生产任务；根据三九医贸的临时订单，向生产车间下达《更改生产指令》；审核生产车间和委托加工企业制定的《月度生产推进计划》，检查其是否与《月度生产任务表》相符；监督生产计划的执行情况。核算办公室：制定产品生产工序收率及物料损耗标准；收集、汇总各车间、委托加工企业的生产统计报表，报送会计部等相关部门；组织生产部月度盘点，参与生产部年度盘点；对产品的生产过程进行成本考核，根据标准成本，督促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。GMP办公室：负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档；根据GMP实施计划的要求，负责协调组织工作，检查执行进度；拟定生产部员工培训计划，组织检查培训情况，落实培训内容。外加工办公室：拟定委托加工定价方案及合同；提出派驻委托加工企业业务小组人选，直接管理各驻点业务小组；向各驻点业务小组及受托加工企业传达由计划办公室制定的生产任务；监督委托加工业务中物料领用、使用、损耗和产品入库、出库；收集委托加工业务中的相关单据、统计报表等，交核算办公室。维修车间：负责生产设备的日常维护、保养、小修，保证生产设备正常运转；参与生产设备的大修及招标等相关业务；向核算办公室报送设备维修的成本数据；各生产车间：根据《月度生产任务表》拟定《月度生产推进计划》，按照计划组织生产；实施生产，保证生产按计划顺利进行；生产过程的质量控制，保证生产全过程及产品符合质量要求；严格控制生产成本，防止发生浪费；收集、整理生产成本资料，报送核算办公室；2、生产业务涉及部门及其职责会计部：定期从生产部获取生产成本统计表，核算生产成本及单位成本；核算销售成本及库存产成品成本；重点环节的单据核对、帐实核对；组织包括生产部在内的年度盘点工作。财务管理部：进行生产成本分析，提交成本分析报告；预算管理办公室：审核生产部制定的生产预算，并将生产预算纳入公司全面预算之中；生产预算执行情况分析、报告。质量技术部：生产车间及受托加工企业生产关键环节的质量控制；生产车间及受托加工企业生产物料、半成品、产成品的质量检验。供应部：根据生产需要采购生产物料；向生产车间和受托加工企业发放生产物料。二、岗位职责总经理：审核《年度委托加工定价方案》，并提交董事会审议；与受托加工企业签订《委托加工合同》。财务总监：审核《年度委托加工定价方案》。主管生产副总：审核《年度委托加工定价方案》。生产部部长：审核生产预算；审批由计划办公室拟定的《月度生产任务表》，向各生产车间及受托加工企业分配月度生产任务；全面组织、管理生产业务；审核委托加工定价方案及合同，选派驻受托加工企业业务小组；提出对生产车间的技术改造和产品工艺改造计划，组织有关人员实施；对下属部门进行预算考核和工作业绩评价，实施奖励或处罚；对产品生产全过程的质量控制负责；对生产全过程的成本控制负责。生产计划办公室计划员：拟定《月度生产任务表》，向生产部部长提出月度生产任务分配方案；根据需要修订《月度生产任务表》；监督生产计划执行情况。生产车间主任：根据所承担的生产任务制定生产计划，并负责车间生产计划的执行与控制；组织本车间生产业务，设定生产岗位并明确岗位职责；全面负责本车间物流管理及人工管理；控制本车间生产成本。班组长：领取当班生产所需物料；安排当班生产工作；控制当班物料消耗，随时追查非正常消耗；安排半成品的保管，与车间统计员交接完工产成品。生产车间统计员：负责车间物料的请领和保管；负责产成品的入库、保管和发出；记录和统计本车间物料的收发、使用和消耗，以及产成品收发，并提供相应的单据和统计资料；追查生产过程中的非正常损耗；生产车间工艺员：全面监控本车间工艺流程和质量控制，提出改进意见；收集、整理《批生产记录》。生产车间领料员：从供应部仓库领取物料；将存在质量问题或多余物料退回供应部仓库。送货员：向三九医贸仓库交付产成品。生产车间生产工人：按照工艺要求进行生产，填写《批生产记录》。核算办公室主任：全面负责生产部成本核算工作；审核核算员制作的成本统计表；对标准成本提出修订意见；对生产车间和受托加工企业生产成本控制提出改进意见；组织生产部月度盘点。核算办公室核算员：收集、整理、核对车间统计员和驻点业务小组统计员报送的统计表及相关原始单据；定期制作成本统计表，经审核后报送会计部成本会计；对生产中发生的非正常损耗及时进行报告，并督促生产车间有关人员追查；参与生产部盘点工作。外加工办公室主任：拟定委托加工定价方案及委托加工合同；提名派驻受托加工企业业务小组人选；审核受托加工企业领用物料的相关单据。外加工办公室业务员：向各驻点小组及受托加工企业传达月度生产任务；核对受托加工企业领用物料的单据，开具《请领单》；参与受托加工企业到供应部仓库领料过程。维修车间主任：制定维修计划，组织生产设备维护、维修；向核算办公室报送维修成本资料。驻点业务小组组长：将生产部分配的生产任务传达给受托加工企业，必要时向生产部提出反馈意见；核实、确认受托加工企业物料需求种类和数量；核实、确认受托加工企业发出半成品、产成品种类和数量；审核业务小组统计员报送的统计报表；向受托加工企业提出生产管理、成本控制的意见和建议；驻点业务小组监督员：监督受托加工企业物料入库、领取、使用，以及半成品和产成品入库、出库，对相关制度及其执行情况提出意见。驻点业务小组统计员：收集、整理受托加工企业各生产车间报送的生产报表；制作委托加工生产统计报表，经审核后报送核算办公室；驻点业务小组质检员：隶属于质量技术部，负责受托加工企业生产过程的质量监控；对受托加工企业生产的半成品、产成品抽样，送质量技术部检验。第三节授权体系生产业务授权体系，是指在公司内部涉及生产业务的各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行生产的各项业务。生产业务授权详见下表。项目发起部门/岗位会签部门/岗位审核部门/岗位批准部门/岗位制定《月度生产任务表》计划办公室计划员生产部部长制定《月度生产推进计划》车间主任/驻点业务小组组长/受托加工企业计划办公室计划员生产部部长项目发起部门/岗位会签部门/岗位审核部门/岗位批准部门/岗位下达《调整生产指令》计划办公室计划员生产部部长生产车间完成《请领单》车间统计员车间主任完成《退料申请单》车间统计员质量技术部车间主任完成《车间月盘点记录表》车间统计员核算办公室核算员车间主任/核算办公室主任完成《车间年盘点记录表》车间统计员核算办公室核算员/会计人员车间主任/核算办公室主任生产部部长完成《批生产记录》车间工人班组长车间主任完成《成品出库单》车间统车间主项目发起部门/岗位会签部门/岗位审核部门/岗位批准部门/岗位计员任完成《放行条》车间主任生产部部长完成《年度委托加工定价方案》外加工办公室财务管理部财务分析员/预算办公室预算编制员生产部部长/财务管理部部长/预算办公室主任/财务总监/分管副总/总经理董事会选派驻受托加工企业业务小组外加工办公室主任生产部长/质量技术项目发起部门/岗位会签部门/岗位审核部门/岗位批准部门/岗位部部长完成《需料单》受托加工企业驻点业务小组组长开具委托加工物料《请领单》外加工办公室业务员外加工办公室主任完成《委托加工日报》驻点业务小组统计员驻点业务小组组长第四节管理制度生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）一、目的本管理文件明确了对生产部生产计划的制定、分解和下达过程的管理要求与操作规范。二、范围本程序管理文件对公司生产计划管理进行了规定，适用于生产部及下属生产计划办公室、各生产车间等相关部门。三、相关程序及制度领料制度(P1-Z2-J4-2)物料使用制度(P1-Z2-J4-3)生产环节控制制度(P1-Z2-J4-6)四、业务流程步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明1每月15日三九医贸向生产部下达《月度需求预计划》，即下月需求预测步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明2计划办公室计划员根据《生产预算》和《月度需求预计划》，考虑生产部及受托加工企业生产能力，进行生产任务分配（其中包括委托其他企业加工产成品、半成品的品种和数量），拟定《月度生产任务表》，报生产部部长3生产部部长召开各车间主任参加的月度生产协调会议，讨论《月度生产任务表》4计划办公室计划员修订《月度生产任务表》，报生产部部长5生产部部长审批《月度生产任务表》6每月20日计划办公室计划员将《月度生产任务表》下发各生产车间主任、核算办公室主任、驻点业务小组7车间主任/驻点业务小根据《月度生产任务表》制定《月度生产推进计划》，明确下月每日步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明组组长/受托加工企业的生产品种、数量8每月25日三九医贸向生产部下达下月月度订单9计划办公室计划员对比《月度需求预计划》，区别情况：A、无差异，将订单存档；B、有差异但不显著，填制《调整生产指令》，报生产部部长审批后下发各生产车间主任、核算办公室主任、驻点业务小组C、有重大差异，提请生产部部长召开临时生产协调会议，重新分配生产任务10每月28日车间主任/驻点业务小组/受托加工企业根据《调整生产指令》或临时生产协调会议决定，修订《月度生产推进计划》，报计划办公室步骤完成时间涉及部门及岗位岗位岗步骤说明11计划办公室计划员审核《月度生产推进计划》，报生产部部长12生产部部长审