会计分录序时簿(1)

会计分录序时簿凭证号月日摘要总账明细借方贷方付111上年应交税费应交税费车船税253.80个人所得税45,774.78印花税21,093.23房产税19,994.12银行存款87,115.93付211支付差旅费管理费用差旅费438.00银行存款438.0011预提大修理费用预提费用银行存款付313支付广告费销售费用广告费131,000.00银行存款131,000.00付413支付原材料货款材料采购684,840.00应交税费应交增值税（进项）116,422.80银行存款801,262.80收1110收回应收账款银行存款1,242,391.00应收账款D利氏1,242,391.00付5115还短贷短期借款合众银行1,000,000.00应付利息短贷53,100.00银行存款1,053,100.00付6115支付长贷利息应付利息长贷81,000.00银行存款81,000.00付7116支付审计费管理费用审计费293.00银行存款293.00付822支付原材料运输费材料采购9,993.26银行存款9,993.26付9228ISO14000工本费管理费用工本费7.00库存现金7.00付10230支付招聘费管理费用招聘费9,857.92银行存款9,857.92转1327销售P4Ⅰ应收账款云鹏466,040.36主营业务收入P4Ⅰ398,400.36应交税费应交增值税（销项）67,640.00转2327销售P4Ⅱ应收账款云鹏439,482.00未处理主营业务收入P4Ⅱ375,660.00租入固定资产应交税费应交增值税（销项）63,822.00转3328销售P2Ⅱ应收账款D利氏1,881,961.60购买设备主营业务收入P2Ⅱ1,608,891.17应交税费应交增值税（销项）273,070.43转4330销售P2Ⅱ应收账款昌兴工贸861,386.00主营业务收入P2Ⅱ736,440.00应交税费应交增值税（销项）124,946.00付11330购买设备固定资产Page1会计分录序时簿应交税费应交增值税（进项）银行存款2,539,124.00付12330支付租赁费制造费用555,841.00银行存款555,841.00付13330付第八年欠原材料货款应付账款合悦456,207.93456,207.93付14330支付工资、福利费等应付职工薪酬工资68,101.86福利费1,739.142,507,445.80工会经费1,739.142507445.8银行存款71,580.13付15330支付CEO工资应付职工薪酬CEO工资1,464.58银行存款1,464.58转5331产品入库库存商品生产成本转6331计算销售成本主营业务成本库存商品转7331计提折旧管理费用折旧费用制造费用折旧费用累计折旧331摊销大修理费用待摊费用预提费用第二季度41支付招聘费管理费用招聘费3,588.22银行存款3,588.2241收回应收账款银行存款1,881,961.60应收账款D利氏1,881,961.6041购买支票管理费用办公费5.00库存现金5.0041借入短贷银行存款1,000,000.00短期借款合众银行1,000,000.0041借入长贷银行存款750,000.00长期借款合众银行750,000.00430支付招聘费管理费用招聘费49,019.46银行存款49,019.4651购买专用发票管理费用办公费4.00库存现金4.00530产品入库库存商品生产成本629销售P3Ⅱ应收账款GM740256.8872主营业务收入P3Ⅱ632698.1942应交税费应交增值税（销项）107558.693629销售P4应收账款GM755678.9057主营业务收入P4645,879.41Page2会计分录序时簿应交税费应交增值税（销项）109,799.50629销售P2Ⅱ应收账款D利氏2,301,156.00主营业务收入P2Ⅱ1,966,800.00应交税费应交增值税（销项）334,356.00630销售P2Ⅱ应收账款昌兴工贸991,185.00主营业务收入P2Ⅱ847,145.00应交税费应交增值税（销项）144,040.00630计算销售成本主营业务成本P3ⅡP4P2Ⅱ库存商品P3ⅡP4P2Ⅱ630收回应收账款银行存款905,522.36应收账款云鹏905,522.36630支付租赁费制造费用467,251.00银行存款467,251.00630计提折旧管理费用制造费用累计折旧630支付工资、福利费等应付职工薪酬工资742,608.45福利费3,720.37工会经费3,720.37银行存款750,049.19630支付CEO工资应付职工薪酬CEO工资1,464.58银行存款1,464.58631摊销大修理费用待摊费用预提费用第三季度81支付招聘费管理费用招聘费6,590.61银行存款6,590.61925产品入库库存商品生产成本929销售P2Ⅱ应收账款D利氏2,795,364.00主营业务收入P2Ⅱ2,389,200.00应交税费应交增值税（销项）406,164.00930销售P2Ⅱ应收账款昌兴工贸1,204,671.00主营业务收入P2Ⅱ1,029,607.00应交税费应交增值税（销项）175,064.00930销售P4应收账款昌兴工贸334,110.00主营业务收入P4285,570.00应交税费应交增值税（销项）48,540.00930计算销售成本主营业务成本P2ⅡPage3会计分录序时簿P4库存商品P2ⅡP4930支付租赁费制造费用467,251.00银行存款467,251.00930购买设备固定资产应交税费应交增值税（销项）13,928.54银行存款7,794,000.0013928.54930支付工资、福利费等应付职工薪酬工资844,266.92福利费4,228.66工会经费4,228.66银行存款852,724.24930支付CEO工资应付职工薪酬CEO工资1,464.58银行存款1,464.58930计提折旧管理费用制造费用累计折旧931摊销大修理费用待摊费用预提费用第四季度105还短贷短期借款合众银行279,734.62应付利息短贷14,645.79银行存款294,380.411030购买原材料材料采购1,371,708.55应交税费应交增值税（进项）233,190.45银行存款1,604,899.001130产品入库库存商品生产成本1229销售P2Ⅱ应收账款D利氏3,119,688.00主营业务收入P2Ⅱ2,666,400.00应交税费应交增值税（销项）453,288.001230销售P2Ⅱ应收账款昌兴工贸1,387,659.00主营业务收入P2Ⅱ1,186,003.00应交税费应交增值税（销项）201,656.001230销售P4应收账款昌兴工贸779,590.00主营业务收入P4666,330.00应交税费应交增值税（销项）113,260.001230计算销售成本主营业务成本P2ⅡP4库存商品P2ⅡP41230支付长贷利息应付利息长贷81,000.00Page4会计分录序时簿银行存款81,000.001230支付租赁费制造费用467,251.00银行存款467,251.001230还前欠货款应付账款京华科技公司292,915.80银行存款292,915.801230支付工资、福利费等应付职工薪酬工资846,610.25福利费4,240.37工会经费4,240.37银行存款855,090.991230支付CEO工资应付职工薪酬CEO工资1,464.58银行存款1,464.581231支付专利费管理费用专利费29,280.00银行存款29,280.001231支付法律顾问费用管理费用法律顾问4,393.35银行存款4,393.351231支付出口报关费用管理费用报关费15.00银行存款15.001231国库券到期银行存款1,830,965.28长期债权投资面值1,464,772.23应计利息366,193.051231国库券到期长期债权投资利息调整73,238.6173,238.611231计提折旧管理费用制造费用累计折旧1231摊销大修理费用待摊费用预提费用1231支付设备维护费制造费用银行存款1231无形资产摊销管理费用累计摊销Page5会计分录序时簿1第四季2付运费原材料2,197.00281银行存款2,197.002支付第四季度租赁费制造费用4,394.20493银行存款4,394.204支付设备维护费制造费用58,578.02311银行存款58,578.022收到华宏公司货款银行存款146,445.053应收账款-华宏公司146,445.054发生坏账坏账准备73,222.52321应收账款-华宏公司73,222.522云鹏补回货款银行存款134.37333应收账款-云鹏134.374付律师费管理费用-律师费4,393.35345银行存款4,393.356购买设备固定资产-全自动装配线801,452.99351应交税费-应缴增值税进项136,247.012银行存款937,700.003收回昌兴公司货款银行存款190,378.56361应收账款-昌兴190,378.562购买支票管理费用-办公费5.00381库存现金5.002偿还贷款短期借款219,667.57391财务费用10,983.382银行存款230,650.953支付工资应付职工薪酬-工资695,284.47474银行存款695,284.471支付ceo工资应付职工薪酬-工资1,464.45482银行存款1,464.451计提短期贷款利息财务费用13,272.002应付利息13,275.001计提长期贷款利息财务费用20,250.002应付利息20,250.0034收到货款银行存款1598542.7521应收账款-利氏1,598,542.7523无形资产摊销管理费用146,445.051累积摊销146,445.05Page6会计分录序时簿2计提长期债券利息应收利息31应付职工薪酬-工资231234512121231212123451231212312341234512Page7会计分录序时簿345123451212123456123451212345671231234121231Page8会计分录序时簿234123451234512345678121231234561234123121212Page9会计分录序时簿123456123412123412345612121231234561231212312Page10会计分录序时簿31212312345612121231Page11事项金额原有银行存款805,624.73开户存款1.00805,625.73交税(146,477.00)659,148.73付市场开发费(468,727.00)190,421.73手续费(146.56)190,275.17贷款2,500,000.002,690,275.17付新产品开发费(241,700.00)2,448,575.17付招聘人员费(9,462.43)2,439,112.74租赁固定资产(88,590.00)2,350,522.74购买设备(78,880.26)2,271,642.48ISO9001研发费用(58,625.24)2,213,017.24购买设备(157,760.52)2,055,256.72购买材料(50,642.28)2,004,614.44购买材料(145,665.00)1,858,949.44收到到预付货款1,000.001,859,949.44付人员招聘费(22,717.28)1,837,232.16客户维护费(2,929.00)1,834,303.16支付审计费用(1,465.00)1,832,838.161,835,767.70支付工资(430,377.84)1,402,460.321,405,389.861405389.86支付ceo工资(1,465.63)1,400,994.691,403,924.23租赁固定资产(292,947.00