神龙公司内部控制模糊评审研究

武汉理工大学硕士学位论文神龙公司内部控制模糊评审研究姓名：呙勇申请学位级别：硕士专业：会计学指导教师：吴立扬20070401神龙公司内部控制模糊评审研究作者：呙勇学位授予单位：武汉理工大学相似文献(3条)1.学位论文陈勇刚企业内部控制模糊评审研究2003该文的内容分为四个的部分:第一部分分析了内部控制现有的评审方法的缺陷,内部控制评审包括三个方面的内容:内部控制健全性评价,内部控制符合性评价,内部控制综合性评价.每一个内容包括了解内部控制,记录内部控制与评价内部控制.目前内部控制健全性评价阶段常用的方法有调查表法、流程图法、文字表述法;内部控制执行性评价阶段常用的方法主要是调查表法.综合性内部控制评价是在上述两个评价的基础上进行评价.上述评价方法不足主要表现在,评价的语言模糊,不具备可操作性,依赖于评审人员的主观估计,准确性不够.第二部分引进内部控制模糊评价理论.内部控制模糊评审用模糊数学评判的原理对内部控制制度进行评审,包括内部控制一级评判模型及原理与内部控制多级评判模型及原理;由于模糊数学方法使自然界和社会生活中的模糊性问题准确化,因而内部控制模糊评审理论使内部控制评价更准确.第三部分对中国港湾建设集团第二航务工程局第五公司内部控制进行模糊评价研究.分析了五公司的内部控制,建立其内部控制因素集,应用模糊评审理论对其内部控制进行了评审.第四部分结尾对内部控制模糊评价理论进行了总结.2.期刊论文吴立扬.WuLiyang内部控制制度模糊评审探讨-武汉交通科技大学学报2000,24(3)分析了内部控制制度调查表方法在实际使用中的问题,并指出调查表的缺陷在于评价不准确.然后重点讨论两种改进的模糊评审方法,以提高内部控制制度评审的准确度.3.学位论文陈志红商业企业内部控制模糊评审研究2007近几年来，我国商品流通行业呈现出空前繁荣与活跃的局面，社会投资大量涌入，商品销售额连年大幅度增长。但是，由于市场竞争激烈，组织机构分散，管理难度增加，内部控制跟不上企业规模发展，又给商业企业经营带来了很大的控制管理风险。由此可见，建立健全有效的内部控制对商品流通企业至关重要，也迫在眉睫。而内部控制评审作为加强内部控制很重要的一环，对此作出的相关研究将会对健全商业企业内部控制制度有很重要的意义。目前，我国商业企业内部控制评审主要采用账表导向的方式和系统导向的方式，其中主要以采用调查表、流程图、文字描述等具体方法对商业企业内部控制进行评审。这些评审方法的不足主要表现在：评价的语言模糊，不具备可操作性，依赖于评审人员的主观估计，准确性不够。本文通过对内部控制评审方法的研究，应用模糊评价理论综合评价使内部控制评价量化，使内部控制评审准确且具有可操作性，来改进目前商业企业内部控制评审方法的不足。内部控制评审方法的研究，有利于企业管理当局对企业内部控制改进和完善，同时也有助于审计人员对被评审单位内部控制作出较为准确的评价。本文的内容分为五个部分：第一部分，首先介绍了内部控制内容、理论演变，紧接着从内部控制评价主体和客体、内部控制评价内容和内部控制评价方法三个方面，对内部控制评价理论进行了论述，然后从国内外对内部控制评审研究入手，简要分析了在理论和实务方面存在的问题。第二部分，针对商业企业内部控制特点，确定商业企业内部控制关键控制点；指出我国商业企业内部控制存在的一些问题，并针对这些问题提出了一些建议，然后对武商量贩有限公司内部控制评审进行了研究，分析了其内部控制，并提出其评审方面存在的问题。第三部分，阐述内部控制模糊评价理论。内部控制模糊评审用模糊数学评价的原理对内部控制制度进行评审，包括内部控制一级评审模型与内部控制多级评审模型。第四部分，对武商量贩内部控制进行模糊评审研究。在对武商量贩内部控制分析的基础上，确定其内部控制因素集及其权重，应用模糊评审理论对其采购与付款内部控制进行了评审。第五部分最后对内部控制模糊评审理论和存在的不足进行了总结。从评审过程可以看出，建立完善的内部控制评价指标、确定适当性的权重、评审人员对内部控制情况的把握程度等因素决定了内部控制模糊评审质量。本文链接：授权使用：上海海事大学(wflshyxy)，授权号：a3d7fd67-7d75-4753-998c-9def0054eaa7下载时间：2010年9月12日