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1、收到广州农机厂前欠货款800000元存入中行帐户。借：银行存款—中行800000.00贷：应收账款—广州农机厂800000.002、用中行存款支付装配车间维修费1857元。借：制造费用—装配车间1857.00贷：银行存款—中行1857.003、向广州柴油机厂销售产成品立竣一号机床一台，款项189540元已经存入中行帐户。（增值税率17%）借：银行存款—中行189540.00贷：主营业务收入—立竣一号机床162000.00应交税费—应交增值税（销项税额）27540.004、向珠海东方机电公司发售产品，已向开户银行办妥有关手续。其中立竣一号机床单价162000元，数量7台；立竣二号机床单价90000元，数量5台，运杂费用2388元中行存款垫付，货款、税款及运费尚未收回。（增值税率17%）借：应收账款—珠海东方机电公司1855668.00贷：主营业务收入—立竣一号机床1134000.00主营业务收入—立竣二号机床450000.00应交税金—应交增值税（销项税额）269280.00银行存款—中行2388.005、用中行存款交纳上月所得税514500元。借：应交税费—应交所得税514500.00贷：银行存款—中行514500.006、以现金支付职工李天明医药费76.50元。借：应付福利费：76.50贷：库存现金：76.507、用中行存款支付加工车间维修费1590元。借：制造费用—加工车间1590.00贷：银行存款—中行1590.008、以现金支付职工高原报销市内交通费60元。借：管理费用—差旅费60.00贷：库存现金60.009、用中行存款向广州钢铁厂预付生铁款30000元。借：预付账款—广州钢铁厂30000.00贷：银行存款—中行30000.0010、开出现金支票从中行账户提取现金1500元备用。借：库存现金：1500.00贷：银行存款—中行：1500.0011、为了购买股票，开出转帐支票一张，将中行存款100000元转存建行帐户。借：银行存款—建行：100000.00贷：银行存款—中行：100000.0012、向广州铝锭厂购铝锭，单价11050元，数量15吨，款项通过中行账户支付。铝锭已验收入库。（增值税率17%）借：原材料—原料及主要材料—铝锭165750.00应交税金—应交增值税（进项税额）28177.50贷：银行存款—中行193927.5013、用中行存款交纳上月增值税625500元。借：应交税费—未交增值税625500.00贷：银行存款—中行625500.0014、用中行存款缴纳上月城市维护建设税43785元、教育附加费18765元。借：应交税金—应交城市维护建设税43785.00其他应交款—应交教育费附加18765.00贷：银行存款—中行62550.0015、销售美凌C型电机4台给东北机电总公司，单价75000元，货款已收到中行帐户。（增值税率17%）借：银行存款—中行351000.00贷：主营业务收入—美凌C型电机300000.00应交税金—应交增值税（销项税额）51000.0016、以现金支付公司职工张志强的生活困难补助费200元。借：应付福利费200.00贷：库存现金200.0017、用中行存款支付汽车养路费580元。借：管理费用—其他费用580.00贷：银行存款—中行580.0018、行政处用中行转帐支票为各部门购买办公用品，花费金额1260元。借：管理费用—办公费1260.00贷：银行存款—中行1260.0019、用现金为办公室购入牛皮纸，花费金额为149.80元。借：管理费用—办公费149.80贷：库存现金149.8020用中行存款支付广告费176665.41元。借：销售费用—广告费176665.41贷：银行存款—中行176665.4121、办公室用中行存款购UPS稳压电源，金额2400元。借：管理费用—办公费：2400.00贷：银行存款—中行2400.0022、设备处技术人员曾正出差借差旅费1500元。（现金支出）借：其他应收款—曾正1500.00贷：库存现金：1500.0023、用中行存款支付干部岗位培训资料费300元。借：管理费用—培训费：300.00贷：银行存款—中行300.0024、用中行存款预付海珠区供电局电费30000元。借：预付账款—珠海区供电局30000.00贷：银行存款—中行30000.0025、供销处领用包装木箱51个，实际单价40元。借：销售费用—供销处2040.00贷：包装物—包装木箱2040.0026、取得中国银行海珠支行短期贷款500000元划入中行帐户。借：银行存款—中行500000.00贷：短期借款—中行海珠支行500000.0027、根据工资汇总表，从中行帐户提取现金285650元，以备发放工资。借：库存现金285650.00贷：银行存款—中行285650.0028、根据工资汇总表发放本月工资和结算各项代扣，应扣款项。其中应付工资304650元，代扣款项中房租费共10600元，入托费共4500元，水电费共3900元。借：应付工资304650.00贷：库存现金285650.00其他应收款—入托费4500.00其他应收款—房租费10600.00其他应收款—水电费3900.0029、技术员曾正报销差旅费1320元，前已预借差旅费1500元，余款退回现金。借：库存现金180.00管理费用—差旅费1320.00贷：其他应收款—曾正1500.0030、用中行存款支付退休职工的退休金30350元。借：管理费用—退休金30350.00贷：银行存款—中行30350.0031、公司购进一辆五羊一本田小汽车，货款256000元用中行账户转帐支票支付。借：固定资产—运输工具256000.00贷：银行存款—中行256000.0032、用中行存款支付厂办业务招待费4830元。借：管理费用—招待费4830.00贷：银行存款—中行4830.0033、收取银行存款利息（建行户）268.26元借：银行存款—建行268.26贷：财务费用—利息收入268.2634、用中行存款支付贷款利息6832元。借：财务费用—利息支出6832.00贷：银行存款—中行6832.0035、用中行存款还中行海珠支行临时借款100000元。借：短期借款—中行海珠支行100000.00贷：银行存款—中行100000.0036、向江西机电公司销售立竣一号机床5台，单价162000元；立竣二号机床10台，单价90000元，增值税率17%，货款尚未收到。借：应收帐款—江西机电公司2000700.00贷：主营业务收入—立竣一号机床810000.00主营业务收入—立竣二号机床900000.00应交税金—应交增值税（销项税额）290700.0037、用中行存款为垫付职工的人身保险费7650元。借：其他应收款—职工保险费7650.00贷：银行存款—中行7650.0038、采购员李明借差旅费600元，用现金支付。借：其他应收款—李明600.00贷：库存现金600.0039、用现金支付职工家属丧葬补助费147元。借：管理费用—职工丧葬补助费147.00贷：库存现金147.0040、中行收到湖南机电公司预付的货款300000元。借：银行存款—中行300000.00贷：预收帐款—湖南机电公司300000.0041、从中行取得长期贷款6000000元。借：银行存款—中行6000000.00贷：长期借款—专项借款6000000.0042、以中行存款支付职工元旦慰问金18000元。借：应付福利费18000.00贷：银行存款—中行18000.0043、采购员李明因差旅费不足，从中行电汇差旅费500元。借：其他应收款—李明500.00贷：银行存款—中行500.0044、用中行存款向佛山实业公司预付购料款50000元。借：预付帐款—佛山实业公司50000.00贷：银行存款—中行50000.0045、支付中国银行结算手续费120元。借：财务费用—手续费120.00贷：银行存款—中行120.0046、中行帐户收到江西机电公司货款20000700元。借：银行存款—中行20000700.00贷：应收帐款—江西机电公司2000700.0047、向本市世界少儿国际象棋锦标赛筹委会捐赠20000元，并开出中行转帐支票。借：营业外支出—捐赠支出20000.00贷：银行存款—中行20000.0048、结转本月份应交的城市维护建设税42736.17元和教育费附加18315.50元。借：主营业务税金及附加61051.67贷：应交税费—应交城市维护建设税42736.17其他应交款—应交教育费附加18315.5049、结转本月已销售产品的成本。其中：立竣一号机床总成本1626797.80元，立竣二号机床总成本866866.04元。借：主营业务成本—立竣一号机床1626797.80主营业务成本—立竣二号机床866866.04贷：库存商品—立竣一号机床1626797.80库存商品—立竣二号机床866866.0450、结转本月应纳所得税542251.65元。借：所得税542251.65贷：应交税费—应交所得税542251.6551、结清损益类帐户。主营业务收入6413200.00（贷）营业外收入55000.00（贷）投资收益52028.30（贷）财务费用27603.36（贷）主营业务成本3312663.84(借)主营业务税金及附加268651.67(借)营业费用233345.41(借)管理费用537250.62(借)营业外支出572150.00(借)所得税542251.65(借)借：主营业务收入6413200.00营业外收入55000.00投资收益52028.30贷：本年利润6520228.30借：本年利润5438709.83财务费用27603.36贷：主营业务成本3312663.84主营业务税金及附加268651.67营业费用233345.41管理费用537250.62营业外支出572150.00所得税542251.6552、结清损益类帐户。本业务结转本年利润。借：本年利润1081518.47贷：利润分配—未分配利润108158.4753、提取本年度法定盈余公积1076051.49元和法定公益金538025.75元。借：利润分配—提取法定盈余公积1076051.49—提取法定公益金538025.75贷：盈余公积—法定盈余公积1076051.49—法定公益金538025.7554、结转本年度应付利润7317150.14元。借：利润分配—应付普通股股利7317150.14贷：应付股利7317150.1455、结转本年度利润和利润分配。借：利润分配—未分配利润8931227.38贷：利润分配—提取法定盈余公积1076051.49—提取法定公益金538025.75—应付普通股股利7317150.14