财务部内控程序

文件名称财务部内控程序文件版本A/1文件编号GLE02/WI-F001生效日期2016.06.13作业指导书页码1/71受控印章目录一、财务管理制度.............................................................3第一章总则...............................................................3第二章财务机构和财务人员.................................................3第三章会计政策和会计估计.................................................4第四章财务工作规程.......................................................5第五章资金筹集与资金管理.................................................7第六章资产营运管理......................................................10第七章附则..............................................................12二、预算管理制度............................................................13第一章总则..............................................................13第二章预算管理的基本内容................................................13第三章预算管理的组织机构................................................14第四章预算的编制程序....................................................15第五章全面预算的执行与控制..............................................17第六章全面预算的分析与考核..............................................18第七章沟通、协调与监督检查..............................................19第八章附则..............................................................19三、费用管理办法............................................................19第一章总则..............................................................19第二章费用报销标准......................................................20第三章管理费用管理......................................................23第四章研发支出费用管理..................................................25第五章销售费用管理......................................................25第六章责任追究..........................................................28第七章附则..............................................................28四、应收款项管理办法........................................................32第一章总则..............................................................32第二章应收账款的管理....................................................32第三章应收票据的管理....................................................36文件名称财务部内控程序文件版本A/1文件编号GLE02/WI-F001生效日期2016.06.13作业指导书页码2/71受控印章第四章预付账款的管理....................................................36第五章其他应收款的管理..................................................37第六章附则..............................................................37五、成本管理办法（试行）....................................................37六、存货管理办法............................................................44七、仓储管理流程............................................................47第一章、目的：..........................................................47第二章、执行流程前提条件................................................47第三章、仓库操作流程....................................................48第四章、单据使用规范....................................................51第五章、考核指标及奖惩..................................................51八、采购管理办法............................................................58九、会计电算化管理细则......................................................61第一章总则..............................................................61第二章会计电算化初始应用管理............................................62第三章会计电算化岗位责任制..............................................62第四章会计电算化操作管理................................................65第五章计算机硬件、软件和会计数据管理制度................................66第六章电算化会计档案管理................................................67第七章附则..............................................................68附件一.金蝶财务软件操作权限申请表..............................68十、销售管理办法............................................................69十一、销售对账流程..........................................................72第一章、目的：..........................................................72第二章、相关部门职责....................................................72第三章、对账流程........................................................72文件名称财务部内控程序文件版本A/1文件编号GLE02/WI-F001生效日期2016.06.13作业指导书页码3/71受控印章一、财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理和风险防患能力，规范公司的财务行为，保证财务信息的真实、完整，根据国家相关法规和宝安集团《财务管理制度》，结合本公司具体情况，制定本制度。第二条本公司的董事长、总经理、副总经理、主管财务会计工作负责人、公司部门负责人和财务人员为执行本制度的责任人。第三条财务管理的基本任务是：坚持稳健的财务政策，把现金流和创造利润放在一切经营工作的首位。强化财务预算，加强成本控制，合理筹划资金，提高经营效率，防范财务风险，维护公司资产安全、完整，客观反映财务信息，努力实现公司价值最大化。第四条建立决策权、执行权、监督权三权分离的管理体制，主管财务会计工作负责人具有公司财务决策的执行权、公司资金的日常管理权，监事会具有对公司财务检查监督权。第五条财务总监或其他分管财务工作的公司领导是本公司主管财务会计工作负责人，在总经理领导下统筹负责财务管理工作。第六条财务部门对本公司的经济事项具有知情权和监督权，对本公司的经济事项负有事前、事中和事后监督管理的职责。财务部门应当参与经济合同的签定、筹资投资方案的制定等公司经济事项的决策过程，为公司提供事前财务筹划，其他相关部门应当积极配合财务部门对公司经济事项的事前控制、事中监督与事后评价的财务管理工作。第七条财务部门负责人在上级公司财务部门及本公司主管财务会计工作负责人的领导下负责本公司的财务管理、会计核算、财务监督工作，完成上级公司及本公司领导交办的相关业务。第八条公司在资金管理方面接受集团金融部的业务指导和监督、检查。第二章财务机构和财务人员第九条本公司设置独立的财务机构，公司财务人员既接受本单位的行政领导，又同时接受宝安集团计划财务部的业务指导和财务监督、检查。第十条财务部门、财务人员对本单位实行会计监督。公司赋予财务人员代表公司对公司的经济活动实施直接的核算与监督的权力。文件名称财务部内控程序文件版本A/1文件编号GLE02/WI-F001生效日期2016.06.13作业指导书页码4/71受控印章第十一条财务部负责处理对内对外各种财务会计工作和财务关系。各部门与会计要素有关的一切经济活动所发生的合同、协议、单证、发票等资料必须归集到财务部门作为记录经济活动的依据。第十二条本公司财务人员实行统一任用、持证上岗的管理办法。财务人员任职必须取得财政部门颁发的会计从业资格证；人事关系不在中国宝安集团（或股东单位）或没有企业注册地户籍的，从事出纳工作须有企业注册地户籍的亲友担保。第十三条本公司财务人员的任免程序参照宝安集团《财务机构和财务人员管理办法》第八条执行。第十四条任用财务人员应实行回避制度。本公司中层以上领导的配偶、姻亲和直系亲属，不能在本公司从事财务工作。第三章会计政策和会计估计第十五条会计年度为公历1月1日起至12月31日止。第十六条会计核算以人民币为记账本位币。第十七条会计核算以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史