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一级流程编号流程目标：适用范围：XXX-P05-C01具备资金管理相关制度XXX-P05-R01运营风险XXX-P05-C02保证资金管理相关人员权限、岗位职责分离XXX-P05-R02运营风险XXX-P05-01-01-C01资金需求分析全面、合理，筹资预算编制符合战略发展需要XXX-P05-01-01-C02根据资金需求与资金预算编制筹资计划，确保合理、有效、具有指导性XXX-P05-01-01-C03筹资方案制定符合公司战略、预算要求XXX-P05-01-01筹资决策管理流程XXX-P05资金管理风险编号风险类别流程编号流程名称控制目标编号控制目标与控制目标对应的风险XXX-P05XXX-P05-01-01-C04筹资方案评估合理、符合公司战略、预算要求XXX-P05-01-02-C01筹资合同拟制合理合法，维护公司利益XXX-P05-01-02-C02筹资合同的签订合理合法，维护公司利益XXX-P05-01-02-C03确保筹资过程中相关记录的及时性和准确性，保证会计信息的真实有效XXX-P05-01-02-C04确保筹集资金的有效利用，保证资金的安全和流动性XXX-P05-01-01筹资决策管理流程XXX-P05-01-02筹资执行与监督管理流程XXX-P05-01-03-C01确保按时偿还本息，维护公司信用XXX-P05-01-03-C02确保股利分配方案合理并经过适当审批，维护正常生产经营秩序XXX-P05-01-03-C03确保其他形式筹资活动合理、有效，且经过适当审批，按规定执行XXX-P05-01-03-C04记账核算的及时性和准确性，保证会计信息的真实有效XXX-P05-02-01-C01投资规划合理，符合战略发展要求，且经过适当评审XXX-P05-02-01-C02编制项目投资建议书，并经过适当评审、审批XXX-P05-02-01投资决策管理流程XXX-P05-01-03筹资偿付管理流程XXX-P05-02-01-C03立项审批，编制可行性研究报告并经适当审批XXX-P05-02-02-C01草拟合同并对合同进行审核XXX-P05-02-02-C02确保合同条款符合战略发展需要，并经过适当审批后执行XXX-P05-02-02-C03确保投资项目过程得到及时跟踪与监控XXX-P05-02-01投资决策管理流程XXX-P05-02-02投资执行与监督管理流程XXX-P05-02-03-C01建立投资处置标准并经适当审批XXX-P05-02-03-C02投资处置过程经过严格评审、审批XXX-P05-02-03-C03对投资项目的实施效果进行后评估，以确保项目实施符合预期，总结经验教训，进一步提高投资项目的决策水平和管理水平XXX-P05-03-01-C01制定财务工作中的岗位分工及授权批准的相关政策XXX-P05-03-01-C02现金收付、保管及存入银行等活动符合相关财务法规的规定，记录准确及时XXX-P05-02-03投资处置与后评价管理流程XXX-P05-03-01现金管理流程XXX-P05-03-01-C03安全地保管现金和相关的财务记录XXX-P05-03-01-C04与现金相关的票据及银行预留印鉴受到严格的管理监控XXX-P05-03-02-C01票据政策和票据活动应当遵守国家法律、行政法规及公司规定XXX-P05-03-02-C02确保票据安全保管XXX-P05-03-02-C03确保据入帐正确XXX-P05-03-03-C01公司的电子支付制度符合管理层的意志，并且及时更新XXX-P05-03-03-C02电子银行支付服务系统是安全、可用的XXX-P05-03-03电子银行支付控制管理流程XXX-P05-03-01现金管理流程XXX-P05-03-02票据管理流程XXX-P05-03-03-C03电子支付业务执行经过授权和审批XXX-P05-03-03电子银行支付控制管理流程一级流程名称不具备完整、有效的资金管理相关管理制度可能导致资产不完整、设备存在安全隐患甚至可能导致严重事故。XXX-P05-CA01人员权限岗位职责未分离可能导致业务活动进行过程不可控制，甚至有舞弊的可能。XXX-P05-CA02资金需求不合理、预算编制不符合战略需要会导致发生不必要的筹资活动，增加公司债务。XXX-P05-01-01-CA01筹资计划不合理会导致资金计划无效，引起无效筹资活动或偏离计划方向的筹资活动，从而导致筹集资金使用效率低，筹资成本高等情况。XXX-P05-01-01-CA02筹资方案不符合战略、预算要求会导致公司债务结构不合理，导致筹资成本高，筹资风险不可控XXX-P05-01-01-CA03风险描述发生可能性（1-5）影响程度（1-5）风险等级控制活动编号控制活动资金管理与控制目标对应的风险风险评估筹资方案未经评估，不合理或不符合战略要求会导致公司出现筹资活动不可控制，筹资活动产生偏差，甚至会导致出现债务危机的可能XXX-P05-01-01-CA04合同条款违背国家法律规定，双方职责不明，导致公司利益受损。XXX-P05-01-02-CA01合同签订手续不合规，导致公司利益受损。XXX-P05-01-02-CA02筹资活动记录核算不及时，记账差错，导致账实不符，影响会计信息的及时性和准确性。XXX-P05-01-02-CA03资金不能有效利用，影响资金安全、使用效果、流动性差。XXX-P05-01-02-CA04延期偿付合同本算，影响公司信用，导致罚息或抵押资产的损失。XXX-P05-01-03-CA01分配方案不合理，现金量大幅减少，导致企业正常生产经营受损。XXX-P05-01-03-CA02筹资价值缩水、资产的保全。XXX-P05-01-03-CA03筹资记账核算不及时，记账差错，导致账实不符，影响会计信息的及时性和准确性。XXX-P05-01-03-CA04拟投资项目的选择未能以企业战略为导向，项目活动与战略不符。XXX-P05-02-01-CA01拟投资项目建议书若未经评审，可能会导致投资选择的选择未能以企业战略为导向，项目活动与战略不符，未妥善考虑投资项目资产结构与流动性的关系，最终导致投资失败。XXX-P05-02-01-CA02针对投资项目可行性研究未能恰当权衡投资收益与风险，对风险因素考虑不足或过于谨慎，导致投资决策不合理，项目未能实现预期目标或者错失投资机会；投资项目风险应对准备不充分，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。XXX-P05-02-01-CA03投资合同、协议没有经过内部专业审查，使得合同条款不完整、不合理，可能违背公司利益或导致公司利益受损。XXX-P05-02-02-CA01投资合同未经审批或资金筹集方案考虑不周，投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配，导致投资超越企业资金实力，甚至导致财务危机发生；投资项目的选择未能以企业战略为导向，项目活动与战略不符，导致投资项目未能与现有业务协调发展，不能实现资源的有效利用。XXX-P05-02-02-CA02未对投资项目进度与风险进行持续的及时的跟踪与监控，导致投资项目进度无法按合同规定完成、风险评估不足等风险。XXX-P05-02-02-CA03未建立相关投资项目处置标准可能导致投资处置失误，造成资产损失。XXX-P05-02-03-CA01投资项目处置未经过审批可能导致投资处置失误，造成资产损失。XXX-P05-02-03-CA02未对投资项目进行后评价工作，导致无法对股权投资决策制定、实施过程进行全面评估；未建立投资项目的责任追究机制，不利于投资决策相关人员切实履行其责任，保证项目决策工作的有效性。XXX-P05-02-03-CA03权责未分离可能导致违反国家财务法规，发生未经授权的交易，存在潜在的舞弊风险。XXX-P05-03-01-CA01现金收付不准确、及时，会导致现金收入信息的丢失、收款重复记录，现金收入信息不准确；相关现金活动不符合规定会导致法律风险。XXX-P05-03-01-CA02现金和财务记录保管不善会导致现金及记录的丢失、未经授权的篡改，发生潜在的舞弊可能。XXX-P05-03-01-CA03管控不严格可能导致潜在的空白票据的遗失和被盗用的可能、印鉴被滥用的可能。XXX-P05-03-01-CA04票据政策和活动违反国家法律、行政法规及公司规定会导致损害社会公共利益，给公司造成负面的社会影响。XXX-P05-03-02-CA01票据保管不善会导致票据丢失、被盗、或发生其它损失。XXX-P05-03-02-CA02票据入账不正确会导致财务信息不完整、不准确。XXX-P05-03-02-CA03电子银行支付制度不符合管理层意志，且不能得到及时更新，会导致出现错误的政策导向，致使管理层意图无法贯彻执行，导致陈旧制度的无效化。XXX-P05-03-03-CA01支付系统不安全、不可用会导致支付业务无法持续，会发生损失或者重复支付，另外存在敏感信息的泄漏、未经授权的修改等风险。XXX-P05-03-03-CA02支付业务未经授权审批会导致对电子支付的恶意操纵或删除，支付给错误的对象。XXX-P05-03-03-CA03应具备完整、有效、适用的资金管理相关的制度体系，能够对资金管理方面中的各部分关键环节进行指引、控制。预防性控制人工控制资金管理业务不相容职务分离包括：1、筹资方案拟定与决策；2、筹资合同的拟定与审批；3、筹资款项偿付的审批与执行；4、筹资业务执行与会计记录5、投资项目可研与评估；6、投资决策审批与执行；7、投资处置审批与执行；8、投资评估与执行；9、资金支付的审批与执行；10、资金的保管与盘点；11、资金的出纳与稽核预防性控制自动控制1、财务部需参照往期资金需求编制资金需求分析，且资金分析全面、合理；2、审核人员对资金需求分析进行审核；3、财务总监对资金需求分析进行审批，并上报董事会进行审核。4、财务部根据资金需求编制筹资预算，上报财务总监、董事会审批。预防性控制人工控制1、财务部应每年根据资金需求分析、资金预算编制筹资计划；2、审核人员对编制的筹资计划的合理、有效性进行审核，确保其对之后的筹资工作具有阶段指导性；3、财务总监对筹资计划进行审批，并上报董事会进行审核；4、筹资活动按月以计划为指导进行。预防性控制人工控制财务部参照资金需求计划结合公司筹资用途、筹资成本、期限、偿债能力和筹资灵活性等因素，编写筹资方案；预防性控制人工控制控制类型控制方式控制频率控制活动描述控制活动责任部门1、财务副总裁会同评审人员对筹资方进行风险评估并编制可行性分析报告，确保筹资方案有效满足公司短期和长期的资金需求，降低筹资的利率风险、流动性风险、市场风险和合规风险。2、分析和评估筹资规模、用途、结构和方式等，以确保筹资方案符合国家法律规定；3、分析和评估目标债务结构、可接受的资金成本水平和偿付能力等，检查债务结构是否合理，以避免无法按期偿付债务或资金链断裂。4、检查筹资业务是否在公司年度的筹资预算计划内，若为预算外筹资，须按照授权审批体系进行审批，以确保筹资的合理性和必要性；5、比较不同筹资方案的发行对象、盈利要求、优点、缺点和市场动态等情况，多个方案择优，以确保融资决策的合规性和合理性。6、银行借款方式筹资：股份公司统一与金融机构洽谈业务并明确借款规模、利率、期限、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容；7、发行股票方式筹资：按照法律法规进行业务整合，优化企业组织架构，确保符合股票发行条件和要发现性控制人工控制1、财务部分管人员负责草拟筹资合同；2、合同应采用公司统一编制的标准合同模版；3、若使用银行等金融机构的格式合同，必须由审计与法律事务部对合同条款进行评审，确保双方责任明确，有效保护公司利益，规避风险；4、拟定的合同应经过适当管理层进行会审、批准。预防性控制人工控制1、应委托专门机构代理发行债券或股票；2、应与专门机构签订代理合同等相关法律性文件；3、财务总监负责筹资合同签订并加盖印章，印章的使用须根据经审批的《用印申请单》申请领用。4、如