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武商集团内部控制自我评价报告一、公司的基本情况武汉武商集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是境内公开发行股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司于2008年11月7日取得武汉市工商行政管理局重新核发的420100000117383号《企业法人营业执照》。1．本公司历史沿革及注册资本：武汉武商集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身是武汉商场，创建于1959年，是全国十大百货商店之一。1986年12月25日以武汉商场、中国工商银行武汉市信托投资公司、中国农业银行武汉市信托投资公司、中国人民建设银行武汉市信托投资公司、中国人民保险公司武汉市分公司、武汉针织一厂为发起人，经市政府七单位以武体改（1986）第012号文、中国人民银行武汉市分行武银办字（1986）第63号文批准，改组设立本公司，1992年11月20日公司股票在深圳证券交易所上市，现已发展成为一家集商业零售、物业管理及餐饮服务于一体的大型集团公司。2006年2月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股获得3.5股的股份对价，由公司发起人股东以其持有的股份作为对价。该方案于2006年4月3日实施完毕。2010年3月31日公司总股本为507,248,590股。2．本公司注册地：武汉市解放大道690号。3．组织形式：股份有限公司4．总部地址：武汉市解放大道690号。5．本公司的业务性质和主要经营活动：公司经营范围包括：百货、五金、交电、家具、其他食品、针纺织品、日用杂品、酒、西药、中成药、保健食品、建筑装饰材料零售兼批发；烟、金银首饰零售；装饰材料加工；家用电器维修；安装、配送、彩扩；干洗服务；花卉销售；蔬菜水果、水产品、肉禽加工、销售；蔬菜、水果、水产品、畜牧产品收购；粮油制售；复印、影印、打印；公开发行的国内版图书报刊零售；音像制品零售；文化娱乐；通讯器材销售及售后服务；物业管理；设计、制作、发布、代理国内各类广告业务；公司自有产权闲置房的出租和销售。兼营：场地出租。6.本公司第一大股东的名称：本公司第一大股东为武汉商联（集团）股份有限公司，武汉商联（集团）股份有限公司的实际控制人为武汉市国有资产监督管理委员会。二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部控制制度的目标1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则1、内部控制必须符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范基本规范》以及公司的实际情况；2、内部控制约束公司内部及控制方面的所有人员，任何人都不得拥有超越内部控制的权力；3、内部控制涵盖公司内部涉及控制方面的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；4、内部控制保证公司内部涉及控制方面的机构（岗位）的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；5、内部控制遵循效益原则，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果；6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，而不断修订、完善。三、公司的内部组织结构（一）控制环境本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果，本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面范围的营造和保持，建立了一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。2、对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位开展各种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序是否合理，执行是否有效。4、管理层的理念和经营风格公司管理层对内部控制制度的制定和实施非常重视，认为只有建立完善高效的内部控制才能使公司的经营活动有条不紊、才能提高工作效率、才能进一步提升公司整体管理水平。5、组织结构本公司已经按照《公司法》、中国证监会的有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的管理层，并有效运作。公司制度体系已对内部各层次组织进行了明确的授权，主要管理层成员的责任均有明确规定。6、职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。7、人力资源政策与实务本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。（二）风险评估过程公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。公司建立了突发事件应急机制，制定相应的应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，以及相关的责任追究制度。（三）信息系统与沟通本公司为管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包含财务会计人员）各尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。（四）控制活动本公司为主要经营活动建立了必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩等各方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其他补充规定制定了财务管理制度，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：（1）业务活动按照适当的授权进行；（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；（4）账面资产与实存资产定期核对；（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。（五）控制的监督本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内控控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。四、公司主要内部控制制度的执行情况本公司已对内控会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况说明如下：（一）公司治理方面公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及《公司章程》的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《武商集团独立董事工作制度》、《关联交易决策规则》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《关于对集团派往投资企业董、监事加强管理的意见》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。上述制度对公司的重大投资、资产抵押、对外担保、关联交易、融资方案、资本运作等进行控制。这些事项的运作均有严格的决策和审议程序，一般由相关部门提交报告，再由各董事会专门委员会根据权责进行处理后，以议案的方式提交公司董事会或股东大会审议并履行相应的信息披露义务。对于各事项的后期实施，董事会秘书处及相关部门都会定期关注并作出反馈。截止2010年3月31日，未发现公司在上述事项的运作中出现明显漏洞。（二）日常管理及其它方面1、业务管理方面公司制定了《武商集团合同管理办法》、《武商集团量贩业态管理办法》、《武商集团购物中心业态管理办法》、《武商集团商品质量管理规定》、《武商集团供应链系统管理规定》、《武商集团关于招标管理工作的暂行规定》、《信息披露制度》等一系列具有控制职能的管理办法和业务操作程序。公司主要控股子公司在经营的主要流程和环节上，分别建立了关于供应商资格及资质备案、商品检验与管理、进出货统计及财务核算、生鲜食品的监控与处置等一整套严格、规范的管理制度。2、会计管理方面公司建立了《财务管理制度》为核心的一系列的财务制度，包括：《武商集团资金运作权限的规定》、《商品资金审核管理规定》、《武商集团费用管理制度》、《武商集团现金、支票、信用卡管理规定》及其他财务制度，各控股子公司相应建立了资金、费用、票据方面的管理办法。3、信息系统管理方面公司建立了量贩业态连锁总部及物流配送总部与所有门店的信息管理系统，实现了各大卖场统一定货、统一配送、统一价格、统一核算、统一管理，实现了对连锁门店的实时监控管理；百货业态实现了前台收银的POS系统和后台经营管理的MIS系统的实时管理，同时通过集团供应链系统对百货业态各实体进行监控管理。4、人力资源管理方面公司建立了《武商集团人力资源管理暂行办法》、《武商集团工效挂钩管理办法》、《员工手册》等，员工调配管理、劳动组织岗位管理、各类假期管理，努力建立科学的激励机制和约束机制，通过人力资源管理充分调动公司员工的积极性，发挥团队精神。五、公司对内部控制的自我评价及准备采取的措施（一）内部控制的自我评价公司董事会认为：公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司内控制度将进一步健全和深化，这些制度也将在实际中得以有效的执行和实施。（二）准备采取的措施1、完善董事会各专业委员会工作机制并促进有效运转，确保公司重大决策进一步的科学性和程序化，确保强化董事会的决策功能，从而完善公司的治理；2、进一步加强控制制度的学习培训，树立风险防范意识，培育良好企业精神和内部控制文化。3、加强内部控制监督制度的建立健全工作，完善责任追究机制，强化内部审计工作制度，充分发挥审计委员会的监督职能，加强内部审计部门定期和不定期地对内控制度的检查，确保各项制度的有效执行。二O一O年四月二十二日