小企业财务报销制度(4篇)

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参考资料,少熬夜!小企业财务报销制度(4篇)【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“小企业财务报销制度(4篇)”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!财务报销制度1为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情景,特制定本制度。1。借款报销的审批权限1。1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1。2员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。1。3员工出差回到后,填写“差旅费”报销单,按规定的时光及审批手续到财务部门报销。2。员工差旅费报销标准2。1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时光在一天以上的为“长途”。2。2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:二类区:特区、上海、北京、广州等地;一类区:除二类区以外的地区。2。3出差住宿费报销标准:(元人天)(略)2。4出差补助标准2。4。1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元人餐的伙食补贴)。2。4。2长途出差补助标准:(元人天)(略)2。5员工出差交通报销标准2。5。1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2。5。2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情景需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。2。5。3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景,不得报销出租车票。3。员工差旅费报销规定:参考资料,少熬夜!3。1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销),节俭归已。3。2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。3。3通讯费以邮局凭证报销。3。4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。3。5短途出差不享受住宿补助。3。6出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。3。7员工出差回到后于5个工作日内报销,未按规定时光报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。3。8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据,财务部门不予报销。3。9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4。员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。5。财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5。1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。5。2公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。5。3备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:5。3。1具有规定的用途,期限及限额;5。3。2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;经过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5。3。3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。5。3。4对违反规定用途和不贴合开支标准的支出,财务不予报销。5。3。5对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6。原始凭证的审核各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7。原始凭证应具备的资料:7。1凭证名称;7。2填制凭证的日期;7。3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;参考资料,少熬夜!7。4经办人的签名或盖单;7。5理解凭证的单位名称;7。6经济业务的`资料;7。7数量、单价和金额;7。8各种发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8。对原始凭证的技术性要求:8。1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。8。2购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员,进行验收,并在凭证上签章。8。3支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。8。4职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。8。5预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。8。6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。8。7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。8。8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者,应予退回或重新补正。9。记账凭证的资料及填制要求:9。1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。9。2凭证编号:应按月编制自然数列顺序。9。3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的资料,不得含混不清,过于简略。9。4会计科目:应按有关规定设置。9。5凭证金额:必须与原始凭证相符。9。6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。9。7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9。8会计人员填制记账凭证时,必须附有资料完备的原始凭证。10。本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差参考资料,少熬夜!期间,均由董事长审批。11。本制度由公司财务部制定并负责解释。12。本制度从X年X月X日之日起执行。学校财务管理制度2以开源节流,增收节支为原则,服务教学为目的,严格执行国家规定财务法规、财务制度。做好财务工作。一、预算的制定:每学期开始,由各处室作出本学期的开支预算,报学校财务室,由财务室整理后上报校长会,校长会根据财务室所做的本学期收入预算平衡各处室预算,并制定出学校总的收支预算,财务室整理并印发各处室,各处室的开支由其主管校长负责管理,未经校长会批准,期末不能突破预算数。二、预算的执行:物品的采购要体现增收节支的原则,采取专人负责多人参与的方法,购买地点原则上是政府定点单位。1、教学用品,根据本学期的教学要求,制定购买计划,经教务处审查报校长会通过后,由总务处与相关科室及专业人员负责购买。2、除教学上专业性强的物资外,其他物资的采购由总务处作出计划与预算,报校长会批准后,由总务处统一购买,并专人管理,验收登记。三、审批制度1、报销发票时,必须是完整、真实合法单据,必须有主管副校长或总务处负责人签字,金额小于(含等于)300元的由主管财务副校长审批,大于300元的由校长审批,经审查无误后财会人员方可支出。2、私人不得借用公款,如有特殊情况,经主管财务校长及校长同意并签字,借款金额不得超出借款人的2个月工资总额,同时办理好借款手续。财务报销制度31、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的'时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长参考资料,少熬夜!途出差交通费可实报实销。6、出差津贴:每人每天30元。财务报销制度4一、目的为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。二、报销注意事项1.报销人员所取得的票据必须包括日期,单位名称,内容,数量,金额,并加盖开具发票单位的发票章或财务章。2.报销人员需填写报销凭单(内容包括日期、部门名称、报销人姓名、金额、用途、领导签字、会计审核、经手人)3.将所取得报销单据黏贴在报销凭单后面,并注明经手人,并保证凭单所写金额与票据金额一致。4.报销人必须在取得票据7日内报销。5.如为事先借款,则在该笔款项未报销前,不得再行借款。6.如请款或报销金额额较大(超过xx元),则应提前1天向财务说明。三、报销手续1.报销人按规定填制报销凭单。2.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。3.经理签字批准。4.出纳付款。(1)(2)(3)(4)(5)(6)四、请款审批手续1.请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主管初审签字;2.请款人员执“借款单”到公司经理处审批;3.请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;五、报销时间规定1.每周三为报销日。六、本规定由公司财务负责解释。

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