高新张铜股份有限公司内部控制审核报告

高新张铜股份有限公司内部控制审核报告高新张铜股份有限公司管理层对内部控制制度的自我评估意见一、公司简介高新张铜股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身高新张铜金属材料有限公司，成立于1999年9月28日，由中国高新投资集团公司和江苏张铜集团有限公司共同出资设立。2001年12月，经江苏省人民政府批准（苏政复[2001]223号文），公司依法整体变更为股份公司，股份公司经江苏省工商行政管理局核准登记注册成立，注册资本为10,800万元。本公司为有色金属行业的铜产品制造厂商，主要从事空调制冷用铜管、铜水管及管件和铜合金系列产品的生产和销售。本公司是国有控股的股份制企业，是国家重点高新技术企业、建设部中国建筑金属结构协会铜水管及配件定点生产企业。2004年本公司“张铜”牌铜管系列产品被中国市场品牌战略管理联合会评为“中国铜管产品最具竞争力品牌”。2005年“张铜牌高精度铜管材（内螺纹管）”被国家质量监督检验检疫总局评为“中国名牌产品”。本公司和中南大学成立的“中南大学——高新张铜技术创新中心”被确认为“江苏省企业技术中心”。2004年经中华人民共和国人事部批准，本公司设立了“博士后科研工作站”。二、公司的内部控制制度（一）控制环境1、管理制度本公司为保证业务持续发展，结合自身业务特点和运营管理经验，建立了较为健全有效的内部控制制度体系。内控制度覆盖公司采购、销售、财务、人力资源和公司内部运营的各个环节，形成了规范的管理制度，符合公司目前的业务发展需要，主要包括：（1）生产管理制度公司的生产管理制度包括《质量管理制度》、《生产管理制度》、《设备管理制度》、《现场管理制度》、《统计管理百分考核制度》等，规定了生产计划、现场管理、技术准备、设备管理、生产统计、质量事故分析等各个环节，涉及生产制造部、品质部、动力设备部、各车间、班组及相关工作人员等。（2）供应、销售制度供应、销售制度包括《经营管理制度》、《供应管理制度》、《关于建立销售风险金的决定》、《关于规范质量退货、质量赔偿管理的规定》等，规范了客户管理制度（如用户卡制度），供应方的审批程序、考核标准、考核实施细则，以及质量管理相关程序。（3）投资、融资管理制度投资、融资管理制度包括《长期投资内部管理制度》、《融资管理制度》、《关联交易实施细则》、《财务管理制度》等。《长期投资内部管理制度》主要规定了投资方案的论证和审批程序、长期投资的会计核算、长期投资项目的日常管理和风险控制等；《融资管理制度》主要规定了股权融资的运行程序、公司股权融资的信息披露、公司债券融资的管理、银行借款融资管理、拆借资金的管理等；《关联交易实施细则》主要规定了关联方和关联关系的确认、关联交易的提出及初步审查、公司董事会审查、股东大会审议、关联交易执行等；《财务管理制度》主要规定了财务人员的执行细则、会计基础工作规定、成本管理制度、现金管理制度、资产担保制度、财产物资保管制度、固定资产管理制度等。（4）其他制度公司其他内控制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》。按照建立现代企业制度的要求，为了进一步规范公司股东大会、董事会、监事会和经理层的议事方式和决策程序，促使股东、董事会、监事会和经理层有效的履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上海（深圳）证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律法规的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》。此外，公司根据经营模式及客户行业特征，结合公司业务状况，建立了适合业务特点的信用管理体系，形成了一套科学、高效的信用管理制度。2、组织结构公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。公司由总经理全面主持公司日常生产经营和管理工作，聘用的高级管理人员均具备相应的学历和管理经验，各部门权责分明，确保控制措施有效执行。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。3、人事政策与实际运作公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。4、管理控制的方法为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司已经建立了经济责任考核分配制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。5、外部影响影响公司的外部环境主要是有关管理监督机构的监督、审查，经济形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识，强化和改进内部控制政策及程序。（二）会计系统公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，制定了会计基础工作规定，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：1、较合理地保证业务活动按照适当的授权进行。2、较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求。3、较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。4、较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。公司切实实行会计人员岗位责任制，并已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。（三）控制程序为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续盘存记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。4、资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采