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课程名称内部控制设计与实务课程实训设计题目龙湖集团内部控制案例精析学院应用技术学院专业08会计班级2班小组成员杨柳林立邓诗涵马成玲杨昊指导教师顾飞职称讲师2011年10月28日2重庆工商大学课程实训设计成绩量化评分标准项目分值优秀(100x≥90)良好(90x≥80)中等(80x≥70)及格(70x≥60)不及格(x60)评分参考标准参考标准参考标准参考标准参考标准学习态度15学习态度认真，工作作风严谨学习态度比较认真，工作作风良好学习态度较好学习态度一般学习马虎，纪律涣散案例资料收集整理20资料收集非常丰富，来源准确可靠，归纳整理和使用效果很好资料收集充分，来源可靠，归纳整理和使用效果较好资料收集能满足工作需要，来源有据，整理和使用效果一般资料收集基本满足工作需要，整理和使用效果达到基本要求资料收集偏少，整理和使用未能达到基本要求案例撰写质量及规范化25结构严谨，逻辑性强，层次清晰，语言准确，文字流畅，语言准确、生动，完全符合规范化要求，书写工整或用计算机打印成文结构合理，符合逻辑，文章层次分明，语言准确，文字流畅，符合规范化要求，书写工整或用计算机打印成文结构合理，层次较为分明，文理通顺，用词比较准确，达到规范化要求，书写比较工整或用计算机打印成文结构基本合理，逻辑基本清楚，文字尚通顺，达到规范化要求内容空泛，结构混乱，文字表达不清，错别字较多，达不到规范化要求案例分析论证能力30论点鲜明，论据确凿，表现出对案例所反映的实际问题有很强的分析能力和概括能力，案例分析材料翔实可靠，说服力很强论点正确，论据可靠，对案例所反映的实际问题有较强的分析能力和概括能力，分析材料比较翔实可靠，有一定的说服力观点正确，论述有理有据，对案例所反映的实际问题有一定的分析能力，材料能说明观点观点正确，对案例所反映的实际问题有一定的分析能力，材料基本能说明观点基本观点有误，分析不清或主要材料不能说明观点案例选题创新10选题很新，视角或见解独到，有一定实际参考价值选题较新，视角或见解比较新颖，实际参考价值尚可选题一般，见解有一定改进选题尚可，有一定见解选题及观点陈旧小组实训设计量化评分：（）任课教师签名：年月日3重庆工商大学课程实训设计学生成绩评定表姓名学号承担任务及主要贡献杨柳2008215232作为案例小组成员，负责背景知识的整理以及风险评估案例的收集和分析和整理排版工作本人签名分数杨柳姓名学号承担任务及主要贡献林立2008215273作为案例小组成员，负责信息与沟通的案例收集和分析以及整理参考文献工作本人签名分数林立姓名学号承担任务及主要贡献邓诗涵2008215262作为案例小组成员，负责控制活动的案例资料收集和分析负责工作本人签名分数邓诗涵姓名学号承担任务及主要贡献马成玲2008215250作为案例小组成员，负责公司背景资料的查找和内控环境案例资料收集和分析工作本人签名分数马成玲姓名学号承担任务及主要贡献杨昊2008215202作为案例小组成员，负责内控案例启示的分析整理工作本人签名分数杨昊任课教师评阅意见：任课教师(签字)：年月日备注：课程实训小组各成员的分数即为小组案例设计量化评分，组长的分数在小组实训设计量化评分的基础上增加5%，上限为100分。4一、背景知识（一）公司战略与财务战略图1-11、立足重庆，布局全国由北向南从沿海经济圈中心城市辐射周边城市群。有10年左右的时间完成全国基本布局。2008年进入天津，完成环渤海区域中心城市布局，2009年进入上海、南京基本完成长三角区域中心城市布局，2010年、2011年从中心城市其它板块内城市渗透。2、区域聚焦，城市占比优于区域规模区域与业态双重平衡发展风险。运用业态与区域的双重平衡实现持续稳步发展，分散产品结构不均衡和区域结构不均衡带来的风险。区域聚焦的多业态布局。在少于竞争对手城市布点的情况下运用多业态布局实现领先业务规模。单一城市占比优于区域规模增长。在城市领先于新城市进入产生冲突时，城市领先优于新城市进入。3、业务布局，住宅集中于中高端市场在每个进入的城市成为NO.1或NO.2，集中于中高端市场，在城市内进行多业态布局；可售物数量维持在高水平并快速周转（尤其是城市化的前期和中期）；适时发展具高升值潜力的地标性投资物业。4、标准化操作思路，保证品质，节约成本龙湖服务，秉承“善待你一生”的服务理念，贯穿到每一个细节，以细节感动客户，进而形成美誉度。重庆香樟林，示范区每平米需有多少银杏落叶也写入物业管理人员的工作指引里。5二、案例资料（一）公司背景龙湖地产有限公司（香港联交所股份代码：960），创建于1994年，成长于重庆，发展于全国，是一家追求卓越、专注品质和细节的专业地产公司。集团总部设在北京，现有员工6900多人，业务领域涉及地产开发、商业运营和物业服务三大板块。公司于2009年11月19日在香港联交所主板挂牌上市。经过十几年的潜心发展，龙湖形成了集投资规划、开发建设、商业管理和物业服务为一体的全过程运作能力和系统、高效的多业态综合开发能力，产品覆盖了普通住宅、写字楼、高层公寓、花园洋房、别墅、综合商业及大型城市综合体等多种业态，每一种业态都拥有城市标杆性的代表作品。凭借“志存高远、坚韧踏实”的独特气质，龙湖成立17年来赢得了客户、合作伙伴、业内同行、政府的信任、尊重和赞誉。2006年，龙湖被建设部和中国房地产业协会评为“中国房地产百强开发企业”。2003、2005、2006、2009年，龙湖四次荣获“全国住宅用户满意度指数测评”第一名。2007年，龙湖入选国家税务总局评选的“中国房地产行业纳税百强”。2008年，“龙湖”被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”。2008、2009年，龙湖被国务院发展研究中心等权威机构评选为“中国房地产公司品牌价值TOP10”、“中国优秀物业服务企业服务质量TOP10”。2010、2011年入选中国房地产百强企业规模性TOP10、稳健性TOP10。2011年入选中国房地产百强企业综合实力TOP10。多年来，龙湖坚持以优秀企业公民的角色自觉承担社会责任，积极参与社会各项公益事业和城市改造开发，累计向社会捐赠3亿余元人民币。另外，通过与政府合作、提供职业培训以及商业基金，龙湖迄今已累计帮助3万余人解决了就业问题。龙湖致力于成为中国房地产行业最受尊崇和信赖的全国市场领导者之一，致力于为客户提供优质的产品和服务并影响他们的行为，在此过程中，成为卓越的企业并创造机会。（二）案例内容龙湖在发展战略、人力资源管理和社会责任方面所作的努力2009年7月，“区域聚焦”战略效果显现，龙湖半年揽金95亿破纪录。“区域聚焦”战略的竞争优势在全国五个区域市场均得到体现：重庆龙湖和北京龙湖上半年销售额双双突破30亿元并创下历史同期新高；成都龙湖半年完成销售近20亿元；凭借曲江盛景和滟澜山两个项目的热销，西安龙湖和上海龙湖共取得约15亿元的销售业绩。2010年7月，区域聚焦成效显著，龙湖半年业绩首破百亿元。截止2010年6月30日止六个月，今年上半年度集团整体实现合同销售金额104.8亿元，较去年同期增长30.6%，这也是龙湖地产首次半年业绩超过百亿元。2011年6月，楼市竞争进新阶段，龙湖等房企打物业服务战。龙湖物业用行为感知他人，回报社会。地震期间，新龙湖物业不仅专业地疏散了自己的业主，还提供场地给大量外来市民避难，并提供饮用水。此后，新龙湖物业，开通了“24小时龙民爱心热线”，协6助业主联络有关政府部门和机构，为他们提供捐助线索，支持和鼓励广大业主们的救灾行动。面对全球金融危机风暴，大批企业纷纷裁员，新龙湖物业却逆势而上，将企业自身发展需求与政府解决就业问题相结合，分别于2009年2月28日和4月19日举行两场大型招聘会，为退伍军人和返乡民工提供了上千就业岗位，以实际行动体现了企业的社会责任。2010年3月，龙湖启动千万间租赁房计划，积极参与民生工程建设。经过两个月的调研和反复论证，龙湖正式启动“思源租赁房·龙湖千万间”计划。这一计划旨在响应重庆市委市政府今年提出的“解决城市中低收入群众住房难问题”的号召，让龙湖作为社会公益力量的一份子，参与到推动社会融合，改善民生居住的使命中来。龙湖集团董事长吴亚军女士如是说道。据相关人士认为，思源租赁房·龙湖千万间计划，是真正实现社会的大融合，及龙湖“感恩重庆，居者同仁”的公益主张。玉树地震牵人心，龙湖300万善款献爱心。2011年8月，龙湖地产投身重庆“圆梦行动”，两场“圆梦行动”的奖学金和助学金发放仪式，分别在渝通宾馆、重庆科技馆举行。作为这两场活动的捐款单位之一，重庆龙湖地产总共捐资200万元，用以资助近300名贫困女大学生，减轻其就学费用负担。2009年7月，龙湖·江与城物业管理处50平米的员工活动室粉饰一新，正式投入使用。该员工活动室分为阅读区、餐饮区、健身区、娱乐区等区域，龙湖物业江与城管理处的员工在活动室，可以阅览报刊杂志、锻炼身体、看电影、上网了解新闻等。目的在于丰富员工业余生活、增长员工见闻、促进员工交流。除此之外，重庆龙湖物业“员工关怀计划”还将围绕改善员工工作环境、生活环境、丰富员工业余生活以及提供发展平台四个方面，在今年下半年开展系列员工关怀活动，营造员工对企业的“成就感”和“家园感”。拥有两千余员工的新龙湖物业很早就注意到对员工的精神激励，改善微观人文环境，这种精神层面的关怀持续了员工的整个职业发展过程：入职引导计划、员工发展计划、成长沙龙、轮岗制度等，希望帮助员工快速适应岗位要求、掌握一技之长。同时，公司要求管理者围绕业务需求对员工做出管理承诺：丰富住勤员工业余文化生活，改善工作环境；重视员工意见等。新龙湖物业对于员工切身的关怀使得员工对企业有着较高的信任感和认知度，该公司的员工满意度连续两年均达到81%以上，作为劳动密集型的物业企业来说着实不易。“没有满意的员工，就没有满意的服务。”周洪斌认为，为员工的成长和发展做投资是一个非常有价值的行为，“让员工从细节上都可以体会到企业对他们的尊重和关怀，这是龙湖‘善待你一生’企业文化的要求，也只有这样，企业也才能取得长足的发展。”2011年10月13日，重庆新龙湖物业第五届员工艺术节隆重举行。晚会上充满了激情与青春，温暖与感动，快乐与欢笑，更多的是体现出了龙湖“善待你一生”的理念。据龙湖相关负责人告诉记者“龙湖物业在内部围绕员工工作环境、生活环境、丰富员工业余生活以及提供发展平台四方面，开展丰富的员工关怀活动，为员工建立对企业的‘成就感’和‘家园感’”。龙湖地产稳中求进多年来，龙湖始终坚守“区域聚焦、多业态”的发展战略，实现了规模扩张与稳健经营的平衡。3月26日，由中国房地产业协会、国务院发展研究中心企业研究所、清华大学房地产研究所等四家机构主持7研究的《2010中国房地产百强企业研究报告》在北京钓鱼台国宾馆发布。本次研究活动历时半年，涉及27个指标的深入分析，龙湖地产最终入选“规模性TOP10”及“稳健性TOP10”。在规模性评估中，龙湖地产全国布局及资产规模优势明显。在2009年的全国化进程中，随着多块优质土地的获取，龙湖业务布局的城市数量翻了一番，增至10个。同时，公司全年合同销售金额达到了183.4亿元，合同销售面积188.3万平方米，同比均大幅增长，双双创下公司建立15年来的最好业绩。报告显示，龙湖目前资产已超400亿。在拿地策略上，吴亚军坦言，其一看地块够不够便宜；其二企业的负债率是否支撑；其三土地的支付款是不是要求快或者高。除了拿地，在区域拓展上，龙湖也开始转向稳中求进。2009年，龙湖上市前后，共进入了无锡、常州、杭州、青岛等五个城市，然而，今年以来，龙湖仅拓展了一个新城市——大连。与龙湖同在香港上市内地房企，大部分通过高息票据进行大规模融资，然而，龙湖地产在融资上亦采取了谨慎态度。定身制定完备的信息沟通系统说起自己的老板，龙湖地产信息中心总监丁元刚多次用到了“厉害”这个词。这种评价来自于多个方面，而首先就在于眼界。“2003年，没有哪家房地产公司，高薪找一个专门做信息化的人来抓信息化”，丁元刚用这样的开头述说自己在龙湖