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中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告二〇〇七年四月目录一、审计报告……………………………………………………………………1二、会计报表………………………………………………………………………3三、会计报表附注………………………………………………………………111、公司基本情况…………………………………………………………………112、重要会计政策和会计估计的说明…………………………………………113、会计报表主要项目注释……………………………………………………174、关联方关系及其往来…………………………………………………………295、期后事项…………………………………………………………………………296、重大或有事项和担保事项……………………………………………………297、其他重要事项…………………………………………………………………30中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告-1-审计报告天华中兴审字【2007】第1009－011号中信万通证券有限责任公司：我们审计了后附的中信万通证券有限责任公司（以下简称“中信万通证券公司”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表、所有者权益增减变动表和现金流量表、以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表是中信万通证券公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，中信万通证券公司财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了中信万通证券公司2006年12月31日的财务状况、以及2006年度的经营成果和现金流量。中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告-2-（此页无正文）北京天华中兴会计师事务所中国注册会计师：唐金超有限公司中国注册会计师：游宁中国北京二零零七年二月十日中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告-3-资产负债表编制单位：中信万通证券有限责任公司货币单位：人民币元项目附注2006年12月31日2005年12月31日流动资产：现金29,575.8764,597.80银行存款三、12,922,191,243.721,056,131,731.24其中：客户资金存款2,370,203,054.49739,471,078.78结算备付金三、2319,766,948.9354,318,968.52其中：客户备付金300,185,417.6751,911,900.73交易保证金三、323,638,009.1717,067,684.30自营证券三、4101,489,248.08-拆出资金--买入返售证券--应收款项三、53,670,017.7534,882,280.79应收股利--应收利息604,694.441,670,331.68承销证券--代兑付债券--待转承销费用--待摊费用三、6253,606.31460,499.42一年内到期的长期债券投资--其他流动资产--流动资产合计3,371,643,344.271,164,596,093.75长期投资长期股权投资三、737,966,366.9637,799,341.41长期债券投资三、7146,352,409.64298,290,679.51长期投资合计184,318,776.60336,090,020.92固定资产固定资产原值三、8195,738,122.98249,467,329.52减:累计折旧三、880,572,631.37120,304,269.28固定资产净值三、8115,165,491.61129,163,060.24减：固定资产减值准备--固定资产净额115,165,491.61129,163,060.24在建工程--固定资产清理--固定资产合计115,165,491.61129,163,060.24无形资产及其他资产无形资产三、910,160,014.514,941,517.50交易席位费-3,177,958.05长期待摊费用三、101,821,885.602,977,413.47抵债资产--其他长期资产--无形资产及其他资产合计11,981,900.1111,096,889.02资产合计3,683,109,512.591,640,946,063.93补充资料：截止2006年12月31日，受托投资、受托资金及受托投资管理业务存入银行客户资金存款为零。公司负责人：史洁民总会计师：田树人财务部经理：田树人中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告-4-资产负债表（续）编制单位：中信万通证券有限责任公司货币单位：人民币元项目附注2006年12月31日2005年12月31日流动负债:短期借款--其中：质押借款--拆入资金--应付利息-286,749.80应付款项三、1145,581,771.8942,356,582.46应付工资23,238,228.463,586,766.68应付福利费282,040.23293,939.47应付利润810,700.002,804,076.18应交税金及附加三、1240,003,594.105,055,688.15预提费用--预计负债--代买卖证券款三、132,694,026,481.33808,450,663.81承销证券款--代兑付债券款三、1412,040,386.0012,124,033.92卖出回购证券款--一年内到期的长期负债--其他流动负债--流动负债合计2,815,983,202.01874,958,500.47长期负债:长期借款--应付债券--长期应付款三、1528,030,541.9532,088,500.00其他长期负债--长期负债合计28,030,541.9532,088,500.00负债合计2,844,013,743.96907,047,000.47所有者权益:实收资本三、16800,000,000.00800,000,000.00资本公积--一般风险准备三、183,310,906.95-盈余公积三、179,297,606.125,986,699.17其中:法定公益金--未分配利润三、1926,487,255.56-72,087,635.71其中：拟分配股利--外币报表折算差额--所有者权益合计839,095,768.63733,899,063.46负债及所有者权益合计3,683,109,512.591,640,946,063.93公司负责人：史洁民总会计师：田树人财务部经理：田树人中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告-5-利润及利润分配表编制单位：中信万通证券有限责任公司货币单位：人民币元项目附注2006年度2005年度一、营业收入303,717,222.54128,962,923.64其中:1.手续费收入三、20201,337,092.9186,834,805.582.自营证券差价收入三、2132,734,310.982,905,625.953.委托投资管理收益--4.证券承销收入三、2216,800,000.00265,000.005.利息收入--6.金融企业往来收入三、2333,140,670.6031,668,733.097.买入返售证券收入--8.其他业务收入三、2419,980,572.117,518,981.909.汇兑收益-275,424.06-230,222.88二、营业支出159,909,130.84120,348,183.30其中:1.手续费支出三、252,802,615.399,244,322.502.利息支出三、2610,798,902.387,701,447.073.金融企业往来支出三、271,063,786.1264,000.004.卖出回购证券支出--5.营业费用三、28130,029,096.8298,319,501.986.其他业务支出--7.营业税金及附加三、2915,214,730.135,018,911.75三、投资收益三、3016,583,760.2012,330,126.73四、营业利润160,391,851.9020,944,867.07加：营业外收入三、3114,409.281,918,762.66减：营业外支出三、321,907,382.67866,488.23五、利润总额158,498,878.5121,997,141.50减：资产减值损失1,487,773.86-12,933,720.13六、扣除资产减值损失后利润总额157,011,104.6534,930,861.63减：所得税51,814,399.483,349,542.34七、净利润105,196,705.1731,581,319.29加：年初未分配利润-72,087,635.71-103,668,955.00一般风险准备转入--其他转入--八、可供分配的利润33,109,069.46-72,087,635.71减：提取一般风险准备3,310,906.95-提取法定盈余公积3,310,906.95-提取法定公益金--九、可供投资者分配的利润26,487,255.56-72,087,635.71减：提取任意盈余公积--应付利润--转作实收资本的利润--十、期末未分配利润26,487,255.56-72,087,635.71公司负责人：史洁民总会计师：田树人财务部经理：田树人中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告-6-现金流量表货币单位：人民币元编制单位：中信万通证券有限责任公司项目附注2006年度一、经营活动产生的现金流量：自营证券收到的现金净额37,241,269.42代买卖证券收到的现金净额1,885,575,817.52承销证券收到的现金净额16,800,000.00代兑付债券收到的现金净额-手续费收入收到的现金201,337,092.91资金存款利息收入收到的现金33,140,670.60卖出回购证券收到的现金-买入返售证券到期返售收到的现金-收到的其他与经营活动有关的现金63,100,235.54现金流入小计2,237,195,085.99自营证券支付的现金净额103,166,246.48代买卖证券支付的现金净额-承销证券支付的现金净额-代兑付债券支付的现金净额83,647.92手续费支出支付的现金2,802,615.39客户资金存款利息支出支付的现金11,085,652.18买入返售证券支付的现金-卖出回购证券到期回购支付的现金-支付给职工以及为职工支付的现金46,060,622.22以现金支付的营业费用50,249,396.21支付的营业税金及附加13,456,673.11支付的所得税款18,624,550.55支付的其他与经营活动有关的现金13,013,293.46现金流出小计258,542,697.52经营活动产生的现金流量净额1,978,652,388.47公司负责人：史洁民总会计师：田树人财务部经理：田树人中信万通证券有限责任公司2006年度财务报告-7-现金流量表（续）货币单位：人民币元编制单位：中信万通证券有限责任公司