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-1-中小企業貸款調查(SMELS)一般說明調查目的本調查是收集中小企業銀行信貸在澳門的情況，收集之有關數據在總合及編制後將向公眾適量發佈。收集權限實體中小企業貸款調查由澳門金融管理局(金管局)-研究暨統計辦公室負責進行。資料保密所有表格一經填妥並交回，即為絕對機密。記帳單位除特別指定外，以最接近千位澳門幣值列示。如屬外幣項目，則以參考日當天金管局提供有關貨幣兌澳門幣的中間價折算為澳門幣。申報內容本調查由八部份組成，主要針對銀行批予本澳中小企業之商業信貸，包括資產負債表內及資產負債表外之項目。申報方法金管局為本調查提供了一套以試算表格式[Excel]的電子問卷，並以“電子收發問卷”系統直接傳送到貴行。所有資料必須填報於此電子問卷內。填妥後，煩請貴行通過以下方式為電子調查問卷命名及存檔，並自行複製此電子檔案，作為閣下的存檔資料。最後，以“電子收發問卷”系統直接傳送至金管局研究暨統計辦公室。存檔名稱：SMELS-XXX-YYYYMMXXX為貴行在電子調查問卷內之編號；YYYY指銀行中小企業貸款調查參考年之年份，而MM則為參考月之月份，即如SMELS-XXX-200906為XXX銀行申報2009年6月份的銀行中小企業貸款資料。資料提交日期本調查每半年進行一次，收集截至每年六月及十二月之數據。請於決算日期完結後的30天內交回已填寫的調查問卷，如期限最後一日為公眾假期，則順延至下一個工作日。本調查必須根據有關填報指引填寫。在電子調查問卷中，請按下相關儲存格以閱讀附加說明及詞彙解釋。如有任何疑問，可致電金管局研究暨統計辦公室查詢。聯絡人:張慧明小姐(電話:83952556)或蔡詠彤小姐(電話:83952557)。電郵地址：gee@amcm.gov.mo-2-中小企業貸款調查(SMELS)詞彙解釋資產企業或個人擁有具商業價值的東西。根據資產之外在形態可分類為:(一)有形資產有形資產是指具實質形態的資產，例如機器、建築物及土地。(二)無形資產此類型資產沒有實質形態。常用例子為公司的智力財產(如專利權、商標、版權和經營方法)、信譽及品牌。呆壞帳指申報機構列入呆壞帳類別的中小企業貸款。拖欠貸款貸款之本金及/或利息逾期超過三個月未付，則列作拖欠貸款處理。拖欠貸款金額應為在資產負債表中未扣除撥備的整筆貸款金額(不單是過期未付的部分)。拖欠貸款之分類1(一)第二組別–高於三個月，低於或等於十二個月；(二)第三組別–高於十二個月，低於或等於十八個月；(三)第四組別–高於十八個月。經濟行業申報機構應根據貸款的用途來劃分。舉例來說，如某項貸款是提供予一製衣業製造商用來購買廠房，以加強生產能力，則該筆貸款應歸入“製衣”類。不論借款人是公司或個人，貸款均應按照經濟行業分類。如無法合理地確定貸款的用途，則應按借款人的主要業務來劃分。例如提供給建1根據第一八/九三–AMCM號通告。-3-築工程公司作為一般營運資金的貸款，應在“建築及公共工程”下的相關分項中填報。若某筆貸款未能歸納於已列出之經濟行業內，請填報在“其他–其他服務行業”項目中。定息貸款借貸期間息率固定不變的貸款。浮息貸款根據貸款協議，銀行及借款人同意貸款利率於借貸期間會隨市場息率改變。擔保書保證履行某項承諾的文據，包括第三者為借款人向銀行簽訂擔保還款的協議，以及銀行應客戶要求而開發的銀行保證。分期付款購買設備在購買商品時(機器、汽車等設備)，先取得貨物，款項以本息平均攤分多期償還的安排。分期付款將借款或貸款本息平均攤分多期償還的安排，因貸款額隨著每期償還而縮減，故在是項調查中，貸款限額由調查截止日尚未清還之餘額代表。如短期定期貸款、中或長期定期貸款及分期付款購買設備均屬此貸款形式。無息指無收取利息之信貸項目，如擔保書及信用證。資產負債表外項目指屬資產負債表外的項目，包括(i)或然負債(擔保書、信用證等)及(ii)承諾，並為“月度資產負債表”中表1第20項–備查帳的一部份。在是項調查中，僅需填-4-寫與中小企業借貸相關的部份。資產負債表外項目使用額指屬資產負債表外項目的使用額/貸款餘額，包括但不限於下列各項或然負債：(i)擔保書、(ii)信用證、(iii)承兌票據及(iv)其他或然負債。資產負債表內項目的使用額指屬資產負債表內項目的使用額/貸款餘額，透支、定期貸款及信託收據等均屬於資產負債表內之項目。透支支票存戶簽發的款項超過其存款結餘，客戶透支通常須事前與銀行洽妥，銀行批准一透支限額。然而，此項亦包括客戶在未獲安排貸款額度時提取的透支款項，在這種情況下，只需填報戶口的貸款餘額，由於沒有貸款限額，故不需填寫。專項貸款專為建設某一項目而提供貸款的方式。若該項貸款由數間銀行集體批予,請填報由貴行提供的貸款部份。近六個月內拒絶接受中小企業貸款之原因此項目為關於在調查期內對各種拒絕接受中小企業貸款的原因之評估，主要為一種決策上的參考資料。由於市場環境、機構管理決策和信貸原則上之變化，以及政府政策的推行(如新的中小企業援助計劃)等原因，每一期調查的評估會有所不同。關於本調查第八部份：已列出主要的原因，經對各原因作評估後，從拉下列表中選項。若貴銀行仍有其他考慮的因素，請於其他項目中填寫及選擇其重要性。若沒有則不需要填寫，及於選項中選擇“不適用”。-5-經重組貸款指與客戶重新談判原有債務的期限、性質及利率，以求避免借款人因無力償還而出現拖欠的情況。經重組後之貸款應保持在貸款組合內，並不列作拖欠貸款處理。循環貸款銀行預先安排予客戶的借款額。在貸款限額範圍內，客戶可按個人需要自由提取。貸款種類如透支、信用證及擔保書均屬此貸款形式。中小企業2中小企業是指由自然人或法人商業企業主經營並符合下列全部條件的企業：（一）已為稅務效力而於財政局進行登記，即為本地企業；（二）工作人員不超過一百人；（三）第(二)項所指工作人員須在澳門特別行政區執行有關工作；(四）如中小企業由法人商業企業主經營，則企業百分之五十以上的公司資本須由澳門居民擁有。而具有申請政府《中小企業信用保證計劃》及《中小企業專項信用保證計劃》資格之中小企業必須符合下列條件3:（一）處於適當的經濟、財務或組織的狀況以應付擬承擔的責任；（二）在澳門特別行政區營運最少一年；（三）非為澳門特別行政區債務人；（四）向社會保障基金供款的情況符合規範。政府中小企業輔助計劃包括:(一)中小企業信用保證計劃政府為中小企業提供的銀行信貸保證。(二)中小企業專項信用保證計劃政府為中小企業專項資金需求提供的銀行信貸保證，以支持其開展企業革新及轉型、推廣及宣傳所經營品牌，以及改善產品質量等專門項目。2根據第19/2003號行政法規第五條。3根據第19/2003號行政法規第五及十一條。-6-中小企業貸款銀行批給予中小企業之商業信貸。商業信貸為一企業與銀行設立之借款安排，款項用途為企業經營或大型項目之開展。商業信貸可以企業之名義申請，亦可以東主及主要股東之私人名義作申請，但款項需作企業營運之用。中小企業貸款限額此為銀行批給中小企業之所有信貸項目的總和，包括資產負債表內及資產負債表外(例如擔保書、信用證等)的項目。如貸款為循環信貸類型，貸款限額為銀行事前預先安排予客戶的借款額。若貸款以分期付款方式清還(如定期貸款及分期付款購買設備)，貸款限額則由調查截止日尚未清還之餘額代表。此外，還包括已批出但未被取用之部份。貸款限額需以個別客戶為計算單位，限額即為批予同一客戶的貸款限額之總和。例如，某一客戶獲同一銀行批予五項貸款，貸款總限額為24萬，即被分類為‘100,000–250,000’之貸款限額級別內。近六個月新批出之中小企業貸款請填報調查期內新批出之中小企業貸款，包括:(一)批予新客戶之貸款、(二)原有客戶新增貸款(新增部份)、(三)已批出但未被取用及(四)於期內批出但已清還之貸款。特定備用金為應付貸款未能償還之可能損失而設之款項，其設定及調整由營業年度之利潤中撥補。在是項調查中，請填報申報機構所預設的備用金額。定期貸款於特定期限內將借款或貸款本息平均攤分多期償還的安排。定期貸款可分類為:(一)短期定期貸款貸款期限最長為三年，按期償還本息。-7-(二)中或長期定期貸款貸款期限為三年以上，按期償還本息。押匯融資此項目包括資產負債表內項目(如信託收條)及資產負債表外項目(如信用證)。未取用貸款承諾此項目包括在任何具約束力的安排下，申報機構在未來某個日期提供的資金中未被取用的部分，包括資產負債表內及資產負債表外信貸項目的未被取用信用額度。循環信貸的未取用部份為信貸額度與期末未償還貸款餘額之差。撇賬如應收帳款已逾期未償還一段時間，有關機構因而相信應收帳款最終獲償還的機會不大，帳額會從帳冊中作相應的撇除。在是項調查中，只需填報在決算日期前六個月內撇除之中小企業貸款。-8-