企业社会责任的经济学分析

重庆大学硕士学位论文企业社会责任的经济学分析姓名：卢涛申请学位级别：硕士专业：产业经济学指导教师：陈迅20060401重庆大学硕士学位论文中文摘要I摘要企业社会责任是一个在学术界引起广泛争论的问题，国内外不少学者分别从经济学、管理学、社会学、法学、伦理学等角度来研究企业社会责任。本文从经济学的视角出发，在利益相关者理论基础上建立企业社会责任的分析框架，比较系统地阐述企业社会责任。传统经济学理论假定企业是利润最大化的追求者，股东是企业的所有者，以利润最大化为唯一目标归根到底是以股东利益最大化为唯一目标。然而，发达国家在20世纪30年代后出现的两种结构性变化趋势——企业股权不断分散和多元化社会的发展，促使企业只对股东负责、企业的目标是股东利益最大化的理念受到了极大的挑战。同时企业巨型化带来的社会问题导致公众对企业的不满，迫使企业主动承担起各种社会责任。本文认为，企业社会责任是指企业在追求股东利润最大化过程中，主动维护非股东利益相关者的利益。企业的目标是追求利益相关者整体利益的最大化。利用内涵式分类将企业社会责任分为经济责任、法律责任、伦理责任、慈善责任；利用外延式分类将企业社会责任分为对股东的责任、对员工的责任、对消费者的责任、对供应商的责任、对债权人的责任和对社区的责任。本文认为股东利益最大化的理论逻辑存在缺陷，企业不是股东实物的集合体，而是利益相关者之间契约的联结，在企业的经营过程中，每个利益相关者都提供了一定的专用性投资，企业的生存和发展依赖利益相关者的集体贡献，如果忽视利益相关者的正当利益要求，必然会影响企业的可持续经营。管理者作为企业的契约代理人，要为企业这个抽象的实体谋取福利,以及平衡各种利益相关者的竞争性索求，而不仅仅是对股东负责。企业承担社会责任的内部动力是经济利益，外部压力则是消费者和投资者的选择，以及社会批评的压力。企业社会责任体现了企业间从以成本为主的低层次竞争向包含社会责任因素在内的高层次竞争的转变。社会批评形成非市场力量的约束机制。消费者和投资者对社会责任的偏好则改变了企业的市场环境，形成一种新的市场壁垒。市场压力和非市场压力迫使企业改变经营策略。从长远来看，企业承担社会责任与企业绩效存在正相关关系。利益相关者共同治理是企业社会责任的实现机制。共同治理，就是由股东、员工、债权人、消费者等利益相关者共同参与的公司治理模式。在共同治理中，公司不仅要对股东负责，而且要对非股东的利益相关者负责。关键词：企业社会责任利益相关者专用性投资共同治理重庆大学硕士学位论文英文摘要IIABSTRACTCorporateSocialResponsibility(CSR)isahottopicthatbringsbroaddebateinacademia.ManyscholarsresearchonCSRrespectivelyfromthepointofviewofeconomics,managementscience,sociology,ethnics,lawetc.Thispaperanalysescorporatesocialresponsibility(CSR)basedonstakeholdertheoryanddiscussessomeissuesaboutCSRfromthestandpointofeconomics.Traditionaleconomicstheoryassumesthatthefirmisthepursuerofprofitmaximization.Theshareholderistheowneroffirms,sotheprofitmaximizationistheshareholderinterestmaximization.Buttheemergenceoftwostructuraltrendsinwesternsocietyin1930s—theincreasingdiffusionoftheownershipofthesharesofcorporationsandthedevelopmentofapluralisticsociety.Thissituationchallengedtheideasthatcorporationswereonlyresponsibleforshareholdersandtheobjectiveofcorporationwasmaximizationforshareholdervalue.Asthesametime,theenlargementofcorporationsproducedmoreandmoresocialproblems．Thestrongcriticismofpublicforcedcorporationstotakeondiversifiedsocialresponsibilities.ThispaperproposesthatCSRimpliescorporationsmaximizeshareholderprofitsaswellmaintainingvoluntarilytheinterestofnon-shareholderstakeholders.Theobjectiveoffirmsistopursuethewholestakeholderinterestmaximization.CSRisclassifiedeconomicresponsibilities,legalresponsibilities,ethicalresponsibilities,discretionaryresponsibilitiesaccordingtointensionalapproachandresponsibilitiesofshareholders,employees,consumers,suppliers,creditors,localcommunitiesaccordingtoextensionalapproach.Thispaperarguesthattheoreticallogicofshareholderprimacyexistslimitations.thecorporationisnotsimplybundlesofphysicalassetsofshareholdersbutthenexusofcontractsofstakeholders.Everystakeholdermakesspecificinvestmentintheactivitiesofthefirm.Thesurvivalanddevelopmentoffirmdependsonthecollectivecontributionsofstakeholders.Ifthefirmignoresthelegitimateinterestofstakeholders,thesustainableoperationoffirmwillbeaffected.Managersasthecontractagentsoffirmmustactininterestsofthecorporation—anabstractentityandbalancetheconflictingclaimsofthevariousstakeholders.Theinternalmotivationofcorporationstakingonsocialresponsibilitiesiseconomicinterestandtheexternalpressureofcorporationstakingonsocialresponsibilitiesincludeschoiceofconsumersand重庆大学硕士学位论文英文摘要IIIinvestors,socialcriticism.CSRimpliesthatcompetitionamongenterprisestransformsfromlowlevelcompetitionthatisconstitutedofcostintohighlevelcompetitionincludingSRattributes.Socialcriticismformstherestrictionmechanismofnon-marketforces.ThepreferenceofconsumersandinvestorsforCSRchangesthemarketenvironmentoffirmsandposesanewkindofmarketbarrier,thenthemarketandnon-marketpowerforcecorporationstochangeoperationstrategy.Inthelongterm,TakingonCSRwillimprovecorporateperformance.co-governanceofstakeholdersistherealizationmechanismofCSR.co-governanceisthegovernancemodethatstakeholderssuchasshareholders,employees,creditors,consumerstakepartincollectively.Inco-governance,thecorporateisnotonlyresponsibleforshareholders,butalsofornon-shareholderstakeholders.Keywords:CorporateSocialResponsibility,Stakeholder,SpecificInvestment,Co-governance重庆大学硕士学位论文1绪论11绪论1.1研究意义1.1.1研究的学术意义在20世纪以前的西方社会，对“什么是企业的社会责任”这一问题的回答是不容置疑的，企业唯一的目标和社会责任就是股东利润最大化。进入20世纪，发达国家企业不断呈现出巨型化的趋势。企业规模的日益扩大，导致日趋严重的社会问题，引发学术界对企业社会责任的争论。以米尔顿·弗里德曼（Milton.Friedman）为代表的企业社会责任反对者，坚持企业唯一的社会责任就是股东利益最大化，除此之外，再无任何责任。这种观点片面强调了企业的经济责任，忽视甚至否定了企业有其他的社会责任。在他们看来，企业追求利润对整个社会都有利。如斯密所说，“通过追求自身利益，企业会不断促进社会的利益，这比它真的想要促进社会利益时效果要好”。在微观经济学中，一般都假定利润最大化为企业的最终目的，有关企业理论的教科书通常把企业定义为“赢利性组织”或“为了赢利而提供商品或服务的组织”；而以阿奇B.卡罗尔（ArchieB.Carroll）等学者为代表的企业社会责任倡导者则认为企业的社会责任不仅包括股东利益最大化，而且还包括其他内容。企业活动的经济外部性质所导致负效应如环境污染、资源开发等公害，其实质是将企业成本的一部分转嫁到社会，并对社会生活的质量和可持续发展产生现实的和潜在的负面影响，这种企业利益和社会利益的冲突客观上要求企业以承担在环境、资源方面的责任的形式服从社会目标。随着时代的发展，主流企业理论推崇的“股东利益最大化”理论越来越不能满足人们对企业的认识和把握的需要。相反企业社会责任理论则突破主流企业理论的界限，为我们认识企业的功能提供了一个全新的视角，尽管企业社会责任的倡导者缺乏对企业社会责任的系统研究，对企业社会责任的定义、性质、范围和原因都缺乏统一的逻辑分析框架，企业社会责任还是得到越来越多的认可。当前，企业社会责任的研究内容十分庞杂，涉及到经济学、管理学、社会学、伦理学、法学等多学科领域。对于企业为什么要承担社会责任，企业承担社会责任的动力是什么，企业承担社会责任与企业绩效之间存在什么样的关系等问题，众多学者本着见仁见智的态度进行理解。产业经济学属于微观经济学范畴，核心内容是研究