会计总账 (ACT)培训

易飞管理软件部门：讲师：会计总账子系统培训(ACT)课程大纲一、系统主画面二、系统主作业流程三、基本信息创建四、日常凭证处理流程五、其他相关功能六、报表管理七、其他批次作业八、期初上线系统主画面设置基本信息凭证过账作业财务报表管理参数设置、期间设置、科目名称、核算项目、单据性质设置等打印会计凭证录入会计凭证会计月结作业总分类账信息明细分类信息核算项目信息会计科目余额信息日记账试算表,资产负债表,损益表核算项目明细(汇总表)，部门管理报表系统主作业流程会计系统销售管理系统票据管理系统应付管理系统自动分录系统应收管理系统存货系统采购管理系统工单系统设备资产人事薪资与其他系统的关联基本信息设置共用参数设置会计参数设置会计期间设置单据性质录入会计科目录入部门级次定义核算项目基本信息创建1.设置共用参数作业目的:期初上线时选择会计期间类型、设定现行年月和关帐年月基本信息创建2.设置会计参数每项参数都很重要基本信息创建3.设置会计期间每到新的会计财年首先要设置新的会计期间基本信息创建4.设置单据性质基本信息创建5.录入会计科目基本信息创建6.录入部门级次前置作业:基本信息系统-录入部门信息相关管理报表：部门对比损益表，部门多期对比损益表，部门全年度损益表,部门实际与预算对比损益表日常凭证处理流程日常凭证处理流程录入会计凭证凭证过账过帐还原会计月结会计关帐会计异常检查表交易发生凭证过账录入会计凭证会计异常检查表管理报表部门报表会计账簿月结作业Y1.日常凭证处理流程日常凭证处理会计关帐2.录入会计凭证日常凭证处理快捷键的使用“=”:金额字段自动借贷平衡“Space”:金额字段切换借贷方向“ESC”:金额字段清零[F4]:科目辅助项查询、修改[Ctrl+F]:直接复制当前凭证日常凭证处理出纳签核管理可以复制已存在的凭证、回转凭证和冲销凭证可设置录入者和审核者是否可以为同一人新增时自动查询空号，并提示是否自动补入空号既有整批记账/取消记账功能，又有单张记账/取消记账功能凭证保存时检查:原币*汇率=本币；若原币为零，则反算写入可查询科目余额、联查明细账动态显示/隐藏外币金额可直接调用常用凭证和添加成常用凭证“自动转账”功能可自动将制费结转至生产成本日常凭证处理其它便捷功能3.凭证整批过账日常凭证处理1.关账年月以前不可运行整批过账2.过账后凭证过账码自动记录『V』3.凭证信息过账更新：科目余额、总分类账、明细分类账、核算项目4.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账按钮4.过账还原日常凭证处理1.过账后如需更改，运行“过账还原”。2.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账/反过账按钮5.会计异常检查表日常凭证处理月结之前一定要检查此报表有无错误项目6.会计月结-结账方法说明日常凭证处理会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种:(1)表结法:各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“本年利润”科目,只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。(2)账结法:每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。(3)结转本年利润的会计处理会计期末,企业应将各收益类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方；应将记入当期损益的成本费用或支出类科目的余额转入“本年利润”科目的借方,结转后“本年利润”科目的贷方余额为净利润,借方余额为亏损。年终,企业还应将“本年利润”科目的累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。基本信息创建6.会计月结-期间损益结转设置1.设置月底结转时哪些损益类科目需参与结转，结转入的本年利润科目是哪项2.作业打开时默认带出所有“资产损益类”为损益的科目3.若某一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同，或者是损益科目的辅助账项包含本年利润的辅助账项6.会计月结-表结法1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结”2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证3.会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证4.做完月结后会将现行年月自动加1日常凭证处理6.会计月结-帐结法1.采用帐结法每月底所有凭证过账后需先执行自动转账，生成当期损益结转凭证，然后再执行“会计月结”2.会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润余额结转至未分配利润的年结凭证3.做完月结后会将现行年月自动加1日常凭证处理6.会计月结-反结账日常凭证处理在月结作业，按组合键[CTRL+SHIFT+F6]可激活反结账处理7.会计关帐日常凭证处理使关账年期前的会计凭证不得再有任何异动。当某期间的会计账目信息完全正确且不需作任何调整时,可运行本作业设置该月份为已关账核算项目管理其他相关功能预算管理常用凭证管理成本中心管理汇兑损益多公司管理预提回转功能录入会计凭证凭证过账查询核算项目发生明细平衡核算项目清除核算项目明细账核算项目总账核算项目余额表核算项目多栏式明细账1.核算项目管理-流程录入会计科目定义核算项目科目设置作核算项目管理凭证录入时指定核算项目其他相关功能其他相关作业1.核算项目管理-定义核算项目核算项目的来源可为系统设定的“客户”、“供应商”、“部门”、“员工”，也可自行在此作业中定义其他相关作业1.核算项目管理-查询核算项目发生明细会计凭证过帐后可至此作业查询核算项目发生明细其他相关作业1.核算项目管理-清除核算项目若核算项目用来做单独的项目管理，可用此作业定期删除余额为零的核算项目的交易明细2.预算管理-流程其他相关功能录入预算名称录入科目部门预算汇总各部门预算复制科目部门预算科目/部门预算明细表实际与预算对比财务报表部门实际与预算对比损益表2.预算管理-录入预算名称其他相关功能2.预算管理-录入科目部门预算其他相关功能1.输入单头年度预算会自动分摊计算出每期预算2.同样改变其预算会重算年度预算2.预算管理-汇总部门预算其他相关功能若预算种类是部门预算，可以通过此作业将相同预算编号+会计年度+会计科目的预算合并产生一笔全公司预算2.预算管理-复制科目部门预算其他相关功能新的会计年度的预算可由以前年度的预算或是实际发生额通过一定的调整比率复制而来3.常用凭证管理-流程其他相关功能录入会计凭证录入常用凭证复制常用凭证录入会计凭证可将当前打开的会计凭证添加成常用凭证可通过批次作业将常用凭证复制成正式凭证也可在新增凭证时直接调用常用凭证3.常用凭证管理-录入常用凭证其他相关功能1.可直接在此作业中新增常用凭证2.也可在录入会计凭证作业直接将凭证添加成常用凭证，再到次作业中进行维护3.常用凭证管理-复制常用凭证其他相关功能1.可通过此作业整批将常用凭证复制成正式凭证2.也可在录入会计凭证画面单笔调用常用凭证4.多公司管理其他相关功能1.可将数据库中其他公司别的会计凭证复制到当前公司别里2.相关报表:公司凭证复制记录明细表基本信息创建5.汇兑损益-汇兑损益结转设置设置月底汇兑损益结转时，哪些作外币科目需参与结转作业打开时默认带出所有“外币核算”为Y的科目5.汇兑损益-自动结转其他相关功能1.月底执行此批次作业，自动产生汇兑损益结转凭证2.调汇汇率于“基本信息系统-录入币种汇率作业”的“调汇汇率”栏位输入6.预提回转功能其他相关功能会计制度采“权责发生制”,例如5月份薪工费用应属5月份费用,但实际发放时却又在6月份发生。因此可在5月底将5月份发生的预估薪资费用录入成预提凭证,到6月份再由系统自动生成预提回转凭证,并输入实际发生的费用凭证。此作业可说是配合预提项目或递延项目的调整作业7.成本中心管理-作业流程其他相关功能录入科目级次录入会计凭证自动分摊科目余额部门总账部门明细账部门多栏式明细账部门余额表部门对比损益表部门多期对比损益表部门全年度损益表部门实际与预算对比损益表录入分摊比率7.成本中心管理-录入分摊比率1.固定比率分摊:即共同费用发生时,按照一定的比率分摊给各部门2.变动比率分摊:即共同费用发生时,费用的分摊并没有一定的比率,而是依照特定方式分摊给各部门,例:按各部门人头数或办公面积数做为分摊之依据.此时必须先至会计科目设置虚设一笔分摊会计科目，科目性质必须为非货币性科目才可．7.成本中心管理-自动分摊科目余额作业目的：执行此作业产生会计凭证，将科目余额按录入分摊比率所设置的方式分摊给各个部门会计账簿报表管理管理报表录入报表格式自定义多栏帐自定义会计报表现金流量表科目余额表1.会计账簿总账明细账日记账现金银行存款日记账多栏式明细账应交增值税明细账数量金额明细账序时账日报表科目汇总表打印明细帐打印日记帐打印总账报表管理1.总账打印各科目每一期间的借贷方发生合计及余额，并可Drilldown察看交易明细2.明细账将各明细科目在一段期间内的异动交易信息逐笔序时打印成账，统驭科目不同分页3.科目余额表打印各科目在某段期间的期初、本期发生和期末余额4.日记账将各科目在某一天或是一段时间内的异动信息逐笔序时打印成账，并做每日合计报表管理会计账簿5.现金/银行存款日记账将现金类科目在某一天或是一段时间内的异动信息逐笔序时打印成账，并做每日合计6.多栏式明细账以二栏式的形式打印一段期间内某一统驭科目的各明细科目的借贷方发生额，格式可由“自定义多栏账”作业设计7.应交增值税明细账以二栏式的形式打印一段期间内应交增值税科目的各明细科目的借贷方发生额8.数量金额明细表打印作数量管理的科目的一段期间内的交易明细及数量发生额9.序时帐可将一段期间内凭证信息按序时方式打印成账报表管理10.日报表打印某一日期各科目的昨日余额、本日发生、本日余额等信息11.科目汇总表将一段日期内的交易按科目汇总借贷方发生额12.打印日记账日记账的套打格式，纸型：TW21313.打印明细帐明细账的套打格式，纸型：TW21314.打印总帐总帐的套打格式，纸型：TR201报表管理资产负债表2.管理类报表损益表试算表年度个期对比损益表多期财务对比表实际与预算对比财务报表财务比率分析表报表管理1.资产负债表打印指定时点的资产负债表，格式由“录入报表格式作业”设置2.损益表打印某一会计期间的损益表，格式由“录入报表格式作业”设置3.试算表打印某段日期区间内的试算平衡表,格式由“录入报表格式作业”设置4.年度个期对比损益表打印某一会计年度的各期损益表，格式由“录入报表格式作业”设置报表管理管理类报表5.多期财务对比表将资产负债表或损益表或己设置好的其他报表最多可按五期并列对比方式打印成表，格式由“录入报表格式作业”设置6.实际与预算对比财务报表将特定时点或某区间的实际与预算财务报表信息一并打印出，格式由“录入报表格式作业”设置7.财务比率分析表将选择的特定时点(期间)的常用财务比率并打印出对比表报表管理3.现金流量表-流程设置现金流量表项目录入现金流量表格式录入会计凭证生成现金流量表数据报表管理打印现金流量表重新指定现金流量表项目调整现金流量表录入会计科目3.现金流量表-设置现金流量表项目报表管理设置现金流量表的分析项目，可从预设的模板自动载入3.现金流量表-录入现金流量表格式报表管理设置现金流量表主表及附表的打印格式，并针对每一报表项目确定数据来源方式，预设格式可从模板自动载入3.现金流量表-生成现金流量表数据报表管理1.会计参数设置中必须勾选使用现金流量表，此作业才可打开2.作业目的：从符合会计期间条件的会计凭证中，抓取参与现金流量分析的数据保存至暂存档，方便后续进行维护和报表输出3.现金流量表-调整现金流量表报表管理1.对于已生成到维护档的现金流量表数据，可在此作业里对分析金额调增或调减2.若现金流量表的编制是在月底打印前再统一人工输入项目金