会计电算化上机操(1)

会计电算化上机操作在用友软件UFERP-M8.X中完成如下操作：1．建立一套新账要求如下：1）账套信息：账套号自定，账套名称为自己的姓名账套路径采用系统默认，系统启用日期：2005年3月2）单位信息：单位名称为“自定”简称“自定”3）核算类型：本位币：人民币：行业性质：工业企业：账套主管：AA：存货，供应商，客户分类：有外币核算：按行业性质预置科目2．操作员账套主管：AA，口令；1操作员：BB，口令：2权限：审核凭证3．编码方案科目级长：32222：结算方式级长124．账簿选项控制1）本企业采用固定率核算外币：2）客户，供应商往来款项由总账系统核算：3）出纳凭证不用出纳签字：5．凭证类别：记账凭证6．银行结算方式：1现金；2商业汇票；3支票：301现金支票302转帐支票7．外币币名：港币，币符，HKD,2005年3月期初汇率为1.058．部门：财务部，业务部，办公室9．职员档案：李和（财务部）；林海（业务部）；林明（办公室）。王华（业务部）10．供应商分类：工业；商业；事业；供应商档案：中凡（商业）；远东（工业）；11．客户分类：中期：长期：短期客户档案：珠光（长期）；明和（中期）；万达（短期）该企业科目及2002年4月份的期初余额如下：说明：设置会计科目并录入科目额[总帐中]科目类型科目编码科目名称账类外币/计单位余额备注资产101现金日记账1,500.00102银行存款日记账银行账110,500.0010201光大银行人民币户100,000.0010202光大银行落币户HKD10,500.00HKD:10000119其他应收款3,800.0011901个人个人往来2,000.00财务部李和：1500；业务部王华：50011902单位客户往来1,800.00明和：800珠光：1000123原材料750.00137产成品件4,000.0013701A产品件4,000.001,000件161固定资产8,000.00165累计折旧400.00贷方负债202应收票据供应商往来203应收账款供应商往来20，000.00中凡：14，000远东：6，000211应付工资2,000.00221应交税金22101应交增值税2210101进项税额2210102销项税额22102应交所得税权益301实收资本105,500.00321本年利润650.00成本401生产成本40101基本生产成本4010101直接人工4010102直接材料40102辅助生产成本40103制造费用405制造费用40501工资40599其他损益501产品销售收入50101A产品销售收入件502产品销售成本50201A产品销售成本件521管理费用52101办公费部门核算52102工资费部门核算52103差旅费部门核算52104折旧费52199其他部门核算522财务费用52201汇兑损益该企业4月份发生经济业务如下：1）1日接受投资款15，000，存入银行2）2日购买办公室用的办公用品800元，已报销3）3日从银行提取人民币现金1，000元，备用4）5日购入原材料一批价格10，000元，（不考虑税金），开出转账支票5）6日计算本月工资：生产工人工资20，000：管理人员工资10，000（其中财务部3，000；业务部5，000；办公室2，000）；修理人员工资5，0006）8日A产品入库，数量200件，单价45元7）10日付远东公司前欠款6，000元，由银行转账支付8）11日向珠光公司销售A产品180件，单价100元，支付税金3，060元，价税合计21，060银行收讫9）14日从银行提取现金40，000元，发放工资35，000，余5，000元备用10）15日购买打印机一台，价格3，000元，用现金支付11）20日财务部经理李和出差报销差旅费1，500元12）21日从外币市场买入港币2，000元，汇率1.05，银行交易13）22日开出不带息商业承兑汇票一张，面值14，000元，用于抵付其前欠中凡公司款14）23日从银行取得短期借款30，000元，并存入银行15）28日计提本月折旧500元16）月底结转本月销售成本17）月末HKD汇率为1.07，结转汇兑损益18）结转期间损益19）结账20）报表用友操作流程：1建立账套--【系统管理】2初始化--【总账】或【系统控制台】3填制凭证--【总账】4凭证审核，记账--【总账】5自定义结转--【总账】6销售成本结转--【总账】7期间损益结转--【总账】8对账--【总账】9结账--【总账】10报表--【UFO表】资产负债表单位名称：年月日资产年初数期末数负债和所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应付票据应收账款应付账款其他应收账款应付工资存货应交税金流动资产合计：流动负债合计：固定资产：固定资产原价所有者权益减：累计折旧实收资本固定资产净值资本公积在建工程盈余公积固定资产合计所有者权益合计：资产总计：负债和所有者权益总计：EXCEL制表练习：（数字随机）利润表单位名称：年月项目本月数本年累计数一主营业务收入58,000209,000减：主营业务成本22,000117,000主营业务税金及附加5,00026,000二主营业务利润加：其他业务利润30,000162,000减：营业费用10,00035,800管理费用12,00028,400财务费用4,0005,000三营业利润加：投资收益25,000100,000营业外收入5,0009,000减：营业外支出7,00011,000四利润总额减：所有税五净利润注：所得税33%计算操作要点：系统管理员【Admin】与账套主管的区别：1“系统管理员”负责整个系统的安全和维护，而“账套和管”只负责所管账套的维护工作2以“系统管理员”身份注册可进行账套的建立，引入，输出和操作员及其权限的设置，以“账管主管”的身份注册可进行所选账套的修改经及该套账套操作员权限的设置3只有“系统管理员”才有权进行“账套主管”的设定放弃4只有“系统管理员”才能执行退出【系统管理】会计科目：1会计科目一经使用，即已输入余额或凭证，只能增加同级科目，而不能再增设下级科目2如果会计科目制单或已录入期初余额，则不能，删除填制凭证：1在【填制凭证】中，通过【查询】找到要修改的凭证2在当前金额的相反方向，按空格键可修改金额方向3若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处“=”4红字以“—”表示5成本费用类设置在借方，收入类在贷方，如发生方向相反则用红字审核凭证：1制单人和审核人不能同为一人2凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才能修改或者删除，取消审核只能由审核人自已进行取消记账：1进入“月末处理”下的“试算与对账”的界面，按CTRL+H屏幕提示“记账前状态被激活”，确认后退出。2单击“凭证”下的“恢复账前状态”，选定要恢复记账的月份，点击“确认”系统自动取消记账。反结账：1在【期末】菜单中，单击【确认】2选择要取消结账的月份，按CTRL+SHILFT+F63输入账套主管口令，单击【确认】UFO报表：1格式状态：设计报表的表样，如关键字，单元公式，表尺寸，单元风格等在格式等状态下所做的操作对本报表所有表页都发生作用。该状态下不能进行数据的录入，计算等操作2数据状态：输入数据，增加或删除表页，数据状态下的操作只对本表页有效3账套初始：指定报表取数的时间范围。【数据】/【账套初始】4录入关键字：确定报表数的时间范围。【数据】/【关键字】/【录入】5资产负债表取取数公式：年初数QC（“会计科目编码”，全年，，，，）期末数QM（“会计科目编码”，月，，，，）利润表取数公式：本月发生数：B6=FS（“会计科目编码”，月，“借”或“货”，，，，）收入类取“贷”方，成本费用类取“借”方本年累计数：C6=？B6+SELE（？B6，月＠=月+1and年＠=年）6制表流程：（1）设计表格样式--【格式格态】（2）设置单元公式--【格式状态】（3）设置关键字--【数字状态】（4）计算4月份报表正确--【数字状态】7报表不平处理：资产负债的数与【总账】/【账簿】/【余额表】的期初余额和期末余额核对：利润表的数据则与【总账】/【账簿】/【余额表】的本期发生数核对。固定资产管理（一）系统初始化：1固定资产管理的基本原则：本系统资产管理采严格的序时管理，序时到日2账套启用月份：2002年11月3折旧信息设置本账套计提方法：平均年限法（一）折旧汇总配周期：一个月4编码方式设置级别：2级2位（2000）固定资产编码方式：“自动编号”的“类别编号+部门编号+序号”：序号长度为35对账设置与财务系统是否进行对账：否对账不平的情况下是否允许结账：允许（二）基础设置1卡片项目定义：系统提供的常用项目2卡片样式定义：通用卡片样式3固定资产类别设置：01办公设置：使用年限10年，净残值率4%02运输设备：使用年限15年，净残值率4%4部门及其对应折旧科目设置：1财务部：52104管理费用-折旧费2业务部：52104管理费用-折旧费3办公室：52104管理费用-折旧费5增减方式设置：系统提供的常用增减方式增减方式目录：增加方式：对应入账科目减少方式：对应入账科目直接购入银行存款-人民币户出售固定资产清理投资者投入实收资本盘亏营业外支出捐赠资本公积投资转出长期股权投资在建工程转入在建工程捐赠转出固定资产清理盘盈营业外收入报废固定资产清理融资租入长期应付款融资租出长期应收款（三）原始卡片录入固定资产部门类别使用情况原值累计折旧开始使用年限1电脑财务部办公设备在用300002002年10月31日2电单车办公室运输设备在用500002002年10月31日（四）资产增加：11月15日购入财务部使用办公设备打印机一台，价格3000元，转账支票支付立即使用（五）计提本月折旧（六）与财务系统对账并结账