会计电算化及实务模拟实训资料

玉溪农业职业技术学院财会专业会计电算化及实务模拟实训资料班级：财会0921班、财会0921班、财会0921班、财会0924班编写：李洋、李健华财会0921班、财会0922班、财会0923、财会0924班实训资料２会计信息化系统财务部分上机题总账上机题（操作环境：用友软件）第一章系统初始化及首页账务处理第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理）1.增加操作员：01李佳02王晓03刘明04陈凡2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位账套名称：玉溪阳光科技公司账套路径：默认启用时间：2011年1月；单位名称：玉溪阳光科技公司单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度科目按行业性质预置会计科目客户、供应商分类业务流程选择为“默认流程”客户、供应商编码级次：2-2-2部门编码级次：2-2科目编码级次：4-2-2-2-2-2数据精度为默认值账套主管：李佳注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2011年1月1日3.设置权限：以Admin身份注册后，在“权限—权限”菜单中设置如下权限李佳：账套主管王晓：审核凭证、出纳签字刘明：总账、财务报表陈凡：工资、固定资产4.备份：手动备份、自动备份第二部分：总账初始化（操作模块：总账）1.参数修改：“出纳凭证必须经由出纳签字”。2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下：001提取备用金002报销差旅费003购买办公用品004购买商品005销售商品006职工出差借款3.设置结算方式为：1--现金2--支票201--现金支票202--转账支票9--其他4.设置部门档案如下：财会0921班、财会0922班、财会0923、财会0924班实训资料３01-综合部0101-总经理办公室0102-财务部02-市场部03-开发部0301-开发一部0302-开发二部5．设置职员档案如下：职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0106陈凡财务部0102李刚总经理办公室0201赵斌市场部0103李一财务部0202宋佳市场部0104王晓财务部0301孙建开发一部0105刘明财务部0302张红开发二部6．设置客户分类如下：01--长期客户02--中期客户03--短期客户7．设置客户档案如下：中期客户：02001-玉溪计算机实验学校、02002-玉溪实达科技公司短期客户：03001-玉溪科迪软件公司、03002-玉溪仕通计算机学校8．设置供应商分类如下：01--工业02--商业03--事业04—其他9．设置供应商档案如下：工业：01001-玉溪万科软件有限公司、01002-玉溪中天工贸有限公司商业：02001-昆明天利公司、02002-玉溪通达计算机公司10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下：要求：1.指定现金总账、银行总账科目；指定现金流量科目；2.进行成批复制科目。科目编码科目名称辅助类型方向期初余额科目编码科目名称辅助类型方向期初余额1001现金借6775.70217110应交土地使用税贷1002银行存款借159488.89217111应交车船使用税贷100201工商银行借159488.89217112应交个人所得税贷借2176其他应交款贷1009其他货币资金借2181其他应付款贷100901外埠存款借2191预提费用贷财会0921班、财会0922班、财会0923、财会0924班实训资料４100902银行本票借2201待转资产价值贷100903银行汇票借2211预计负债贷100904信用卡借2301长期借款贷100905信用证保证金借2311应付债券贷100906存出投资款借231101债券面值贷1101短期投资借231102债券溢价贷110101股票借231103债券折价贷110102债券借231104应计利息贷110103基金借2321长期应付款贷110110其他借2331专项应付款贷1102短期投资跌价准备贷2341递延税款贷1111应收票据借3101实收资本（或股本）贷15000001121应收股利借3103已归还投资借1122应收利息借3111资本公积贷1131应收账款客户往来借157600311101资本（或股本）溢价贷1133其他应收款个人往来借3800311102接受捐赠非现金资产准备贷1141坏账准备贷788311103接受现金捐赠贷1151预付账款借311104股权投资准备贷1161应收补贴款借311105拨款转入贷1201物资采购借311106外币资本折算差额贷1211原材料借186894.97311107其他资本公积贷1221包装物借3121盈余公积贷1231低值易耗品借312101法定盈余公积贷1232材料成本差异借312102任意盈余公积贷1241自制半成品借312103法定公益金贷1243库存商品借199976312104储备基金贷124301多媒体教程3142册借87976312105企业发展基金贷124302多媒体课件3200套借112000312106利润归还投资贷1244商品进销差价借3131本年利润贷财会0921班、财会0922班、财会0923、财会0924班实训资料５1251委托加工物资借3141利润分配贷-120922.311261委托代销商品借314101其他转入贷1271受托代销商品借314102提取法定盈余公积贷1281存货跌价准备贷314103提取法定公益金贷1291分期收款发出商品借314104提取储备基金贷1301待摊费用借642314105提取企业发展基金贷130101报刊费借642314106提取职工奖励及福利基金贷1401长期股权投资借314107利润归还投资贷140101股票投资借314108应付优先股股利贷140102其他股权投资借314109提取任意盈余公积贷1402长期债权投资借314110应付普通股股利贷140201债券投资借314111转作资本的普通股股利贷140202其他债权投资借314115未分配利润贷-120922.311421长期投资减值准备贷4101生产成本借171521431委托贷款借410101直接材料借152143101本金借410102直接人工借15000143102利息借410103制造费用借2000143103减值准备借4105制造费用借1501固定资产借1260680410501工资部门核算借1502累计折旧贷197584.84410502福利费部门核算借1505固定资产减值准备贷410503加班费部门核算借1601工程物资借410504折旧费用部门核算借160101专用材料借410505办公费部门核算借160102专用设备借410599其他借160103预付大型设备款借4107劳务成本借160104为生产准备的工具及器具借5101主营业务收入贷1603在建工程借510101多媒体教程册贷1605在建工程减值准备贷510102多媒体课件套贷1701固定资产清理借5102其他业务收入贷财会0921班、财会0922班、财会0923、财会0924班实训资料６1801无形资产借585005201投资收益贷1805无形资产减值准备贷5203补贴收入贷1815未确认融资费用借5301营业外收入贷1901长期待摊费用借5401主营业务成本借1911待处理财产损溢借540101多媒体教程册借191101待处理流动资产损溢借540102多媒体课件套借191102待处理固定资产损溢借5402主营业务税金及附加借2101短期借款贷2000005405其他业务支出借2111应付票据贷5501营业费用借2121应付账款供应商往来贷2768505502管理费用借2131预收账款贷550201工资部门核算借2141代销商品款贷550202福利费部门核算借2151应付工资贷550203加班费部门核算借2153应付福利费贷10209。03550204折旧费用部门核算借2161应付股利贷550205办公费部门核算借2171应交税金贷-13000550206车辆费用借217101应交增值税贷55020601云F00001部门项目借21710101进项税额贷55020602云F00002部门项目借21710102已交税金贷55020603云F00003部门项目借21710103转出未交增值税贷55020604云F00004部门项目借21710104减免税款贷55020605云F00005部门项目借21710105销项税额贷55020606云F00006部门项目借21710106出口退税贷55020607云F00007部门项目借21710107进项税额转出贷55020608云F00008部门项目借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷55020609云F00009部门项目借21710109转出多交增值税贷55020610云F00010部门项目借217102未交增值税贷-13000550207招待费部门核算借217103应交营业税贷5503财务费用借217104应交消费税贷550301手续费借财会0921班、财会0922班、财会0923、财会0924班实训资料７217105应交资源税贷550302利息收入借217106应交所得税贷550303利息支出借217107应交土地增值税贷5601营业外支出借217108应交城市维护建设税贷5701所得税借217109应交房产税贷5801以前年度损益调整借11.“系统菜单—设置—编码档案—项目目录”菜单中设置项目目录如下：A.项目大类：大类名称：“车辆费用项目”，选择“普通项目”，项目级次：2-2，项目结构为默认值选择核算科目：全部车牌号码项目分类定义：01-保险费02-燃料费03-审验费04-停车过路费05-修理费06-保养费项目目录(在维护中录入)：0101-保险费（保险费）0201-燃料费（燃料费）0301-审验费（审验费）0401-停车过路费（停车过路费）0501-修理费（修理费）0601-保养费（保养费）B．设置现金流量项目12.录入总账会计科目及辅助核算的期初余额(1)录入会计科目余额（参见：会计科目表中的科目期初数据）(2)录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额200X-XX-XX玉溪计算机实验学校销售商品借90000.00200X-XX-XX玉溪实达科技公司销售商品借30000.00200X-XX-XX玉溪科迪软件公司销售商品借28000.00200X-XX-XX玉溪仕通计算机学校销售商品借9600.00(3)录入1133其他应收款——个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额200X-XX-XX总经理办公室肖剑出差借款借3800.00(4)录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额200X-XX-XX玉溪万科软件有限公司购买商品贷100000.00200X-XX-XX玉溪中天工贸有限公司购买商品贷76850.00财会0921班、财会0922班、财会0923、财会0924班实训资料８200X-XX-XX昆明天利公司购买商品贷52000.00200X-XX-XX玉溪通达计算机公司购买商品贷48000.00注意：期初余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。第三部分：本月总账日常业务处理一、填制凭证（在“系统菜单—凭证—填制凭证”菜单中）1．1月1日，从工商银行提取现金10000元借：现金10000.00贷：银行存款/工商银行10000.002．1月2日，总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用/办公费(总经理办公室)3600.00现金200.00贷：其他应收款（肖剑）3800.003．1月4日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用/招待费1200.00贷：银行存款/工商银行1200.004．1月5日，市场部宋佳收到玉溪计算机实验学校转来转账支票1张，用以归还货款借：银行存款