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模块七固定资产系统核算与管理知识目标1.了解固定资产系统的基本功能2.了解固定资产账套的内容及作用3.熟悉固定资产系统的业务处理流程4.掌握固定资产系统初始设置的主要内容5.掌握固定资产系统日常业务处理的基本方法6.掌握固定资产折旧的处理过程能力目标1.能够熟练进行固定资产系统的的初始化设置2.能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理3.能够正确进行折旧的计算与计提4.能熟练进行固定资产报表输出与查询5.能够熟练进行月末结账与取消结账处理内容概要任务一认知固定资产管理系统任务二固定资产系统初始化设置任务三固定资产系统日常业务处理任务四固定资产系统期末业务处理任务描述易友有限责任公司已经成功建立了账套号为“777”的公司账套，从2015年1月1日起启用了固定资产管理系统。让我们先来了解固定资产管理系统的基本功能、业务处理流程。相关知识1．固定资产管理系统的基本功能固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些相关的报表和账簿。相关知识2．固定资产管理系统的业务处理流程相关知识2．固定资产管理系统的业务处理流程相关知识3．固定资产管理系统与其他系统的主要关系任务描述在企业应用平台中，以账套主管身份，进行如下操作。设置固定资产系统账套控制参数，见表7-11设置固定资产类别，见表7-22设置部门对应折旧科目，见表7-33设置增减方式对应入账科目，见表7-44录入固定资产原始卡片，见表7-556与总账系统对账任务描述任务描述任务描述任务描述相关知识1．固定资产初始设置的主要内容固定资产系统初始化，是根据单位的具体情况，建立一个符合企业财务工作要求的固定资产子账套的过程。固定资产系统在初次使用的时候必须经过初始化，才能用于固定资产的日常管理。固定资产系统初始化工作内容包括建立账套和基础设置。其中，建立账套主要包括账套的启用月份、折旧信息、资产编码方式、财务接口等。任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施拓展提高拓展提高拓展提高拓展提高任务描述在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。相关知识固定资产系统凭证的制作与生成方法如下。◆固定资产系统需要制作记账凭证的情况包括：资产增加、减少、卡片修改（涉及原值和累计折旧时）、资产评估（涉及原值和累计折旧时）、原值变动、累计折旧调整以及折旧分配等。◆制作记账凭证可以采取立即制单和批量制单两种方法实现。当在“选项”中设置了“业务发生后立即制单”，则以上需要制单的相关业务发生后，系统自动调出凭证供修改；如果在“选项”中未设置“业务发生后立即制单”，则可采用批量制单功能完成制单工作。任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务实施任务描述在企业应用平台中，以账套主管的身份，进行如下操作。相关知识1．固定资产的期末盘点◆企业应定期或者至少每年年末对固定资产进行清查盘点，以保证固定资产核算的真实性，充分挖掘企业现有固定资产的潜力。相关知识2．固定资产的月末结账与取消结账◆固定资产的月末结账是在完成当期业务核算的基础上进行的，如果在选项中没有勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”这项设置，则需要进行对账检查平衡后，才能办理月末结账。◆假如在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据的话，则可以使用“恢复结账前状态”功能，将数据恢复到月末结账前状态任务实施任务实施任务实施任务实施小结本模块主要介绍了固定资产管理系统的基本功能、业务处理流程、与其他子系统之间的数据传递关系、参数设置的主要内容及方法、固定资产增加、减少等日常业务处理的方法以及计提折旧、处理固定资产盘盈盘亏、办理月末结账等期末业务的处理方法。通过上机操作，能够熟练掌握固定资产增加、减少、计提折旧、固定资产变动等日常业务的处理以及对账、结账等期末业务的处理，对固定资产系统的主要功能和使用方法有更深刻的认识。