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1练习一：系统管理与基础设置一、账套信息1．账套号：001（或自行设置为三位数代码）2．账套名称：天利公司3．账套启用日期：2009年01月4．单位名称：天利公司（简称天利）5．单位地址：沈阳市和平区东北路25号6．法定代表人：王平7．经营范围：生产A产品和B产品8．纳税人登记号：560504488963984（一般纳税人，适用17%的增值税税率）9．邮政编码：11258310．联系电话及电子邮件：82254688wangping@163.com。11．企业类型：工业12．行业性质：新会计制度科目（建账时按行业性质预置科目）13．记账本位币：人民币（RMB）14．会计期间：1月1日—12月31日15．有外币核算；存货不分类、客户需分类、供应商不分类16．核算小数位数：2二、编码规则1.会计科目编码级次：4-2-2-2-22.部门编码级次：123.结算方式编码级次：124.客户分类编码级次：223三、设置操作员及权限1．张建（编号001）：账套主管2．吴静（编号002）：具有总账系统、薪资管理、固定资产管理系统、应收及应付款管理系统权限3．李贤(编号003):具有总账系统填制凭证权限提示：建账完成后，进入企业门户，启用总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统、应收及应付系统，启用日期均为2009年01年01日四、企业机构设置表1部门档案部门编码部门名称1基本生产部门101一车间102二车间23行政管理部门4供应部门5销售部门6财务部门7技术部门表2人员类别人员类别编码人员类别名称1001生产人员1002经营人员1003行政管理人员1004车间管理人员1005技术人员表3人员档案表部门名称人员编码人员姓名人员类别账号人员属性性别开户银行是否业务员一车间101张国新车间管理人员19990090001车间主任男工行二车间102吴迪车间管理人员19990090002车间主任男工行一车间103李肖生产人员19990090003工人男工行二车间104王成生产人员19990090004工人男工行行政管理部门301王平行政管理人员19990090008总经理男工行行政管理部门302李杉行政管理人员19990090009办公室主任女工行供应部门401王林经营人员19990090011部门经理男工行是销售部门502谢民经营人员19990090014职员男工行是财务部门601张建行政管理人员19990090016账套主管男工行财务部门602吴静行政管理人员19990090017会计女工行财务部门603李贤行政管理人员19990090018会计男工行技术部门701张振南技术人员19990090021技术员男工行五、往来单位信息表4客户分类分类编码分类名称01事业单位30101学校0102机关02企业单位0201工业0202商业表5客户档案编号客户名称简称所属分类码纳税号开户银行银行账号地址电话001锦州市计委锦州计委0102215469336555888工行向阳支行36598锦州市向阳路59号69854999002星海商场星海商场0202220147336321541工行星海支行25487大连市和平路125号36529222003天龙公司天龙公司0202220133695888777建行成功支行33254沈阳市成功路12号69859333表6供应商档案编号供应商名称供应商简称所属分类码纳税号开户银行银行账号地址电话001长春华纳化工厂长春华纳0596735580222221工行青年支行56813长春市太平街72号62548552002重庆亚光装饰公司重庆亚光0548735580444448工行站前支行22413重庆市河北街7号62208782003洛阳化工厂洛阳化工0231435532124512建行利原支行65321洛阳市开原路32号85652221六、收付结算信息表7结算方式结算方式编码结算方式名称是否进行票据管理1现金否2支票否201现金支票是202转账支票是3其他否表8开户银行编码银行名称银行账号01沈阳市工行华南支行658942053900七、凭证类型设置4表9类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202八、外币设置币种：美元符号：USD期初汇率：6.8725练习二：系统初始设置一、总账系统初始设置（一）业务处理要求凭证制单时，不采用序时控制方式，进行支票控制、资金及往来科目赤字控制，可以使用应收应付受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改、作废他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时不控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。其它参数取软件系统的默认值。（二）2009年01月份期初余额表表10科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额库存现金(1001)日记借2000.00银行存款(1002)银行、日记借510000.00人民币(100201)银行、日记借510000.00美元（100202）银行、日记借美元其他货币资金(1012)借290000.00外埠存款(101201)借80000.00银行本票(101202)借银行汇票(101203)借210000.00交易性金融资产(1101)借60552.00股票(110101)借60552.00应收票据(1121)借420000.00银行承兑汇票（112101）客户往来借420000.00商业承兑汇票（112102）客户往来借应收账款(1122)客户往来借136188.00预付账款(1123)供应商往来借50000.00应收股利(1131)借应收利息(1132)借其他应收款(1221)个人往来借6500.00坏账准备(1231)贷520.00在途物资（1402）借5A材料（140201）数量金额借借立方B材料（140202）数量金额借借公斤C材料（140203）数量金额借借公斤原材料（1403）借172483.50A材料（140301）数量金额借150000.00借立方500.00B材料（140302）数量金额借12000.00借公斤4000.00C材料（140303）数量金额借10483.50借公斤6989.00库存商品(1405)借110650.00A产品(140501)数量金额借55350.00借箱280.00B产品(140502)数量金额借55300.00借张400.00周转材料（1411）借36096.50包装物(141101)借10504.50低值易耗品(141102)借25592.00待摊费用(1481)借低值易耗品摊销(148101)借报刊杂志费(148102)借其他（148104）借存货跌价准备（1471）贷长期股权投资(1511)借200000.00长期股权投资减值准备(1512)贷固定资产(1601)借6484000.00累计折旧(1602)贷1122660.00固定资产减值准备(1603)贷在建工程（1604）借固定资产清理(1606)借无形资产(1701)借48000.00专利权(170101)借48000.00其他（170102）借累计摊销（1702）贷无形资产减值准备(1703)贷长期待摊费用（1801）借6待处理财产损溢（1901）借待处理流动资产损溢（190101）借待处理固定资产损溢（190102）借短期借款(2001)贷150000.00应付票据(2201)贷银行承兑汇票（220101）供应商往来贷商业承兑汇票（220102）供应商往来贷应付账款(2202)供应商往来贷46800.00预收账款(2203)客户往来贷50000.00应付职工薪酬(2211)贷工资(221101)贷职工福利(221102)贷社会保险费(221103)贷应交税费(2221)贷应交增值税(222101)贷进项税额(22210101)贷销项税额(22210102)贷转出未交增值税(22210103)贷转出多交增值税(22210104)贷已交税金（22210105）贷进项税额转出（22210106）贷未交增值税(222102)贷应交城建税(222103)贷应交个人所得税(222104)贷应交企业所得税(222105)贷应交教育费附加（222106）贷应付股利(2232)贷其他应付款（2241）贷300.00押金（224101）贷300.00其他（224102）贷预提费用（2411）贷长期借款（2501）贷1520800.00长期应付款（2701）贷实收资本(4001)贷5138222.00资本公积(4002)贷77168.00盈余公积(4101)贷480000.00法定盈余公积(410101)贷320000.007任意盈余公积(410102)贷160000.00本年利润(4103)贷利润分配(4104)贷52000.00未分配利润(410401)贷52000.00提取法定盈余公积(410402)贷应付普通股股利(410404)贷生产成本(5001)借112000.00基本生产成本(500101)借112000.00直接材料(50010101)项目核算借85000.00直接人工(50010102)项目核算借20000.00制造费用(50010103)项目核算借5000.00其他(50010105)项目核算借2000.00辅助生产成本(500102)借制造费用(5101)借物料消耗(510101)借折旧费(510102)借工资及福利费(510103)借办公费(510104)借水电费(510105)借其他(510109)借主营业务收入(6001)贷A产品(600101)数量核算贷贷箱B产品(600102)数量核算贷贷张其他业务收入(6051)贷投资收益(6111)贷营业外收入(6301)贷主营业务成本(6401)借A产品(640101)数量核算借借箱B产品(640102)数量核算借借张其他业务成本(6402)借营业税金及附加(6403)借销售费用(6601)借广告费(660101)借工资及福利费(660102)借折旧费(660103)借维修费(660104)借8水电费(660105)借其他（660106）借管理费用(6602)借公司经费(660201)部门借办公费(660202)部门借工资及福利费(660203)部门借折旧费(660204)部门借维修费(660205)部门借劳动保险费(660206)部门借无形资产摊销(660207)部门借其他（660209）部门借财务费用(6603)借利息支出(660301)借手续费(66302)借资产减值损失(6701)借营业外支出(6711)借所得税费用(6801)借以前年度损益调整（6901）借合计★指定科目：指定“库存现金”为现金总账科目、“银行存款”为银行总账科目(三)辅助核算科目期初余额1.应收账款（1122）期初余额表11日期凭证号数客户名称摘要方向余额业务员票号08-05-05转54天龙公司销售A产品借80028.00谢民110808-08-24转114锦州计委销售A产品借44460.00谢民140208-12-12转65星海商场销售B产品借11700.00谢民59022.其他应收款（1221）期初余额表5-13日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额08-12-12付-118销售部门谢民出差借款借6500.003．应收票据（1121）表12日期凭证号数客户名称摘要方向余额业务员票号08-12-01转54星海商场销售A产品借420000.00谢民11034.预付账款（1123）期初余额9表13日期凭证号数供应商名称摘要方向余额业务员票号08-10-23付154华纳化工厂预付购货款借50000.00王林54085.应付账款（2202）期初余额表14日期凭证号数供应商名称摘要方向余额业务员票号08-02-05转21华纳化工厂购买材料贷9360.00王林320808-06-23转28重庆亚光公司购买材料贷37440.00王林65026．预收账款（2203）期初余额表15日期凭证号数客户名称