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财务软件上机题：答题要求：1.帐务时间为2009年4月份，会计主管为自己的姓名，凭证类型为记一种2.不预装科目，科目级数为4332223.新增加人员姓名为李丽（授予所有权限）第一题期初账户设置情况20（分）：科目代码科目名称期初余额本期发生期末余额借方贷方借方贷方借方贷方1001现金4,900.0052,190.0042,380.0014,710.001002银行存款122,900.00670,000.00463,900.00329,000.001002001中国银行青岛分行70,000.00350,000.00290,000.00130,000.001002002中国建设银行青岛分行47,900.00300,000.00164,900.00183,000.001002003工商银行青岛分行5,000.0020,000.009,000.0016,000.001002003001人民币5,000.0020,000.009,000.0016,000.001002003002美元（币符为USD，汇率为6.791009其他货币资金1101短期投资1101002债券1131应收账款22,921.00713,690.00426,360.00310,251.001131001A公司9,680.00184,500.00103,200.0090,980.001131002B公司5,415.00174,370.00105,600.0074,185.001131003C公司7,826.00354,820.00217,560.00145,086.001133其他应收款1141坏账准备1151预付账款1211原材料(加数量核算，单位为千克)20,000.00236,400.00165,430.0090,970.001241自制半成品1243库存商品1301待摊费用1501固定资产492,596.00164,380.00268,730.00388,246.001502累计折旧1505固定资产减值准备1603在建工程50,000.0060,000.0030,000.0080,000.001801无形资产1911待处理财产损溢2101短期借款110,000.00190,000.00259,630.00179,630.002121应付账款103,644.00133,400.00178,900.00149,144.002121001甲供货商29,460.0054,780.0083,490.0058,170.002121002乙供货商54,184.0048,620.0045,410.0050,974.002121003丙供货商20,000.0030,000.0050,000.0040,000.002131预收账款154,730.00154,730.002151应付工资2153应付福利费2171应交税金2171001应交增值税2171001001进项税额2171001002已交税金2171001003销项税额2171002未交增值税2301长期借款100,000.0050,000.0080,000.00130,000.003101实收资本(或股本)399,673.00164,230.00364,230.00599,673.003131本年利润4101生产成本5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5203补贴收入5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务支出5501营业费用5502管理费用5503财务费用5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整合计713,317.00713,317.002,434,290.002,434,290.001,213,177.001,213,177.00第二题本月业务情况（20分）：凭证一：1日，附件数2张销售商品取得收入，货款为50000元，税款为8500元，存入银行存款中行账户中凭证二：2日，，附件数20张报销王总差旅费，共计1500元，使用现金支付凭证三：3日，附件数1张，购买财务部门使用的办公用品一批，共计400元，使用现金支付凭证四：4日，，附件数3张收到某公司以入股名义投入的生产厂房和办公设备一套，共计100000元凭证五：4日，附件数3张从银行存款建行账户中提取现金，共计2000元凭证六：5日，附件数1张收回A公司所欠货款共计30000元，存入银行存示中行账户中凭证七：5日，附件数2张从银行取得一笔5月期借款，存入银行存款建行账户中，共计50000元凭证八：6日，附件数2张因生产需要，购入一项新产品技术专利，支付60000元，使用银行存款建行账户支付凭证九：7日，附件数2张购入一批原材料，单位为30元/千克，共购入1000千克，使用银行存款建行账户支付凭证十：7日，附件数2张销售一批HD101型号产品，取得外币收入，存入银行存款工行账户中，外币金额为6000元凭证十一：7日，附件数2张公司从甲供货商采购一批生产用材料，已验收入库，总价格为30000元，款项尚未支付，做出相关分录（不考虑税额）。凭证十二：8日，附件数1张使用银行存款中行账户偿还短借款20000元凭证十三：9日，附件数3张收到一笔货物预订款，存入银行存款中行账户中，共计11000元凭证十四：10日，附件数2张支付一笔水电费和办公室设备维修费，使用银行存款建行账户支付，共计2000元凭证十五：11日，附件数1张报销一笔业务招待费，使用银行存款中行账户支付，共计2000元凭证十六：12日，附件数2张取得一笔营业外收入，共计10000元，存入银行存款建行账户中凭证十七：13日，附件数2张支付一笔营业外支出，共计3000元，使用银行存款中行账户支付凭证十八：14日，附件数4张订购一批原材料，预先支会订金，共计5000元，使用银行存款建行账户支付凭证十九：15日，附件数2张支付一笔银行业务手续费，使用现金支付，共计200元凭证二十：17日，附件数2张产生一笔营业费用，共计400元，使用现金支付凭证二十一20日，附件数1张收回B公司前期欠款20000元，存入银行存款中行账户中凭证二十二23日，附件数2张收到一笔外币货款订金2000元，存入银行存款工行账户中凭证二十三25日，附件数1张收到股东投入资金，共计2000000元，存入银行存款中行账户中凭证二十四28日，附件数1张收到一笔补贴收入3000元，存入银行存款建行账户中凭证二十五30日，附件数1张月末外币进行期末调汇(新汇率为6.78)凭证二十六销售商品的主营业务成本50000元凭证二十七30日，附件数1张月底结转主营业务收入凭证二十八30日，附件数1张月底结转管理费用凭证二十九30日，附件数1张月底结转营业外收入凭证三十30日，附件数1张月底结转营业外支出凭证三十一30日，附件数1张月底结转财务费用凭证三十二30日，附件数1张月底结转营业费用凭证三十三30日，附件数1张月底结转补贴收入凭证三十四30日，结转企业所得税，税率25%第三题月末出具利润表（20分）利润表会企02表编制单位：2009年4月单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1减：主营业务成本4主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”填列）10加：其他业务利润（亏损以“-”填列）11减：营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润（亏损以“-”填列）18加：投资收益（损失以“-”填列）19补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25四、利润总额（亏损总额以“-”填列）27减：所得税28五：净利润（净亏损以“-”填列）30答案：第二题本月业务情况答案本月业务情况答案：1、借：银行存款----中行58500贷：主营业务收入50000应交税金-----应交增值税（销项税）85002、借：管理费用---差旅费1500贷：现金15003、借：管理费用400贷：现金4004、借：固定资产100000贷：实收资本1000005、借：现金2000贷：银行存款20006、借：银行存款---中行30000贷：应收账款---A公司300007、借：银行存款----建行50000贷：短期借款500008、借：无形资产---专利技术600000贷：银行存款----建行6000009、借：原材料30000贷：银行存款----建行3000010、借：银行存款---工行（美元）6000贷：主营业务收入600011、借：原材料10000贷：应付账款----甲供货商1000012、借：短期借款20000贷：银行存款----中行2000013、借：银行存款---中行11000贷：预收货款1100014、借：管理费用2000贷：银行存款---中行200015、借：管理费用2000贷：银行存款----中行200016、借：银行存款-----建行10000贷：营业外收入1000017、借：营业外支出3000贷：银行存款----中行300018、借：预付账款5000贷：银行存款---建行500019、借：财务费用200贷：现金20020、借：营业费用400贷：现金40021、借：银行存款----中行20000贷：应收账款---B公司2000022、借：银行存款---工行2000贷：预收账款200023、借：银行存款----中行2000000贷：实收资本200000024、借：银行存款---建行3000贷：补贴收入300025、借：财务费用60贷：银行存款---工行6026、借：主营业务成本50000贷：库存商品5000027、借：主营业务收入90740贷：本年利润9074028、借：本年利润5900贷：管理费用590029、借：营业外收入10000贷：本年利润1000030、借：本年利润3000贷：营业外支出300031、借：本年利润260贷：财务费用26032、借：本年利润400贷：营业费用40033、借：补贴收入3000贷：本年利润3000第三题月末出具利润表答案（20分）利润表会企02表编制单位：2009年4月单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入190740减：主营业务成本450000主营业务税金及附加50二、主营业务利润（亏损以“-”填列）1040740加：其他业务利润（亏损以“-”填列）110减：营业费用14400管理费用155900财务费用16260三、营业利润（亏损以“-”填列）1839490加：投资收益（损失以“-”填列）190补贴收入223000营业外收入2310000减：营业外支出253000四、利润总额（亏损总额以“-”填列）2749490减：所得税2812372.5五：净利润（净亏损以“-”填列）3037117.5