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会计软件操作练习题（08级）使用时请勿修改，谢谢合作练习一总账及报表备份文件在系统管理中进行。一、初始化资料：光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2010年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空（实际不能为空）。初始化资料如下：1、部门档案新6.875部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场部购销管理3开发部技术开发2、人员类别设置：在职人员下设4类人员人员类别编码1人员类别名称1001经理人员1002管理人员1003经营人员1004开发人员（生产成本）3、人员档案职员编号职员名称行政部门人员类别性别是否业务员101肖剑总经理办公室经理人员男√102陈明财务部经理人员男√103白雪财务部管理人员女√104王晶财务部管理人员女√201赵斌市场部经理人员男√202宋佳市场部经营人员女√301孙键开发部经理人员男√302王华开发部开发人员男√303布什开发部开发人员男√4、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票√101现金支票√102转账支票√9其他5、外币设置：美元，汇率1:6.8756、客户分类分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户7、供应商分类分类编码分类名称01工业02商业03事业8、客户档案客户编号客户名称客户简称分类码税号开户行银行账号001新星世纪学校世纪学校02工行7777002湖南海达公司海达公司0322222工行66669、供应商档案供应商号供应商名称简称分类码税号开户银行银行账号001万科有限公司万科公司0211111工行111110、设置凭证类别为：收、付、转（财务）（ESC删除空白栏）类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,100211、2010年1月份有关会计科目及期初余额表如下：(余额最后填写，出现错误时需要删除期初余额栏)设置|基础档案|财务|会计科目科目名称账类方向币别/计量期初余额现金（1001）指定（指定出纳员管理科目）、日记、项目借6775.00银行存款（1002）指定科目、项目借459488.00工行存款（100201）日记、银行、项目借459488.00中行存款（100202）日记、银行、项目外币金额式（账币格式）借借美元其它货币资金（1009）项目核算借应收票据（1111）客户往来(无受控系统，即为空)借应收账款（1131）客户往来(无受控系统)借157600.00（据下题详细资料填写）坏账准备（1132）贷788.00预付账款（1141）供应商往来(无受控系统)借其他应收款（1191）个人往来借3800.00库存商品（1241）借199976.00多媒体教程（124101）数量金额借87976.00借册3142.00多媒体课件（124102）数量金额借112000.00套（数量）3200.00固定资产（1501）借260680.00累计折旧（1502）贷10689.00无形资产（1701）借58500.00短期借款（2101）贷200000.00应付票据（2111）供应商往来(无受控系统)贷应付账款（2121）供应商往来(无受控系统)贷276850.00预收账款（2131）客户往来(无受控系统)货应付福利费（2153）贷10222.00应交税金（2171）贷0.00应交增值税（217101）贷0.00进项税额（21710101）贷0.00销项税额（21710102）贷0.00已交税金（21710103）贷0.00其他应付款（2181）贷2100.00股本（3101）贷540313.00利润分配（3141）贷123022.00生产成本（4101）项目核算借17165.00直接材料（410101）项目核算借155.00直接工资（410102）项目核算借15000.00制造费用（410103）项目核算借2010.00制造费用（4105）项目核算借0.00主营业务收入（5101）贷0.00主营业务成本（5401）借0.00管理费用（5503）借0.00工资费用（550301）部门核算借0.00办公费用（550302）部门核算借0.00其他费用（550303）部门核算借0.00注：借方及贷方余额合计均为1152507元。（试算）12、辅助账期初余额如下：A、其他应收款余额会计科目：1191其他应收款余额：借3800元日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向期初余额2009.12.25付-78总经理办公室肖剑出差借款借3800B、应收账款余额会计科目：1131应收账款余额：157600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2009-10-25转-18世纪学校销售商品借99600宋佳P110-25112009-11-10转-15海达销售商品借58000宋佳（202）Z11111-10C、应付账款余额会计科目：2121应付账款余额：276850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2009-9-20转-45万科购买商品贷276850宋佳C0009-1913、指定会计科目指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。14、设置项目目录（10个）（1）生产成本（增加项目大类）一级一位数，二级两位数A、项目大类：生产成本B、核算科目：410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费用。C、项目分类定义：项目编码规则1-2分类编码分类名称1自行开发项目2委托开发项目D、定义项目目录：项目目录点击维护，错误时按ESC退出项目编号项目名称是否结算所分类码101A1软件产品1201B1网络产品2（2）现金流量项目A、项目大类：现金流量项目B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金C、项目分类定义：分类编号分类名称01经营类0101经营类现金流入0102经营类现金流出02投资类0201投资类现金流入0202投资类现金流出03筹资类0301筹资类现金流入0302筹资类现金流出06结转0601期初结转D、定义项目目录：项目编号项目名称是否结算所属分类码1销售商品，提供劳务收到的现金1012收到的税费返回1013收到的其他与经营活动有关的现金1014购买商品，接受劳务支付的现金1025支付职工以及为职工支付的现金1026支付的各项税费1027支付的其他与经营活动有关的现金1028收回投资所收到的现金2019取得投资收益所收到的现金20110处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金20111收到的其他与投资活动有关的现金20112购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金20213投资所支付的现金20214支付的其他与投资活动有关的现金20215吸收投资所收到的现金30116借款所收的现金30117收到的其他与筹资活动有关的现金30118偿还债务所支付的现金30219分配股利、利润或偿付利息所支付现金30220支付的其他与筹资活动有关的现金30221汇率变动对现金的影响40122现金及现金等价物净增加额50123期初余额（项目目录点击维护）601二．1月份发生下列经济业务：（设置系统时间31日）签发支票才登记结算方式1、1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。（付款凭证，经营活动，现金流入，其他）（经营活动，现金流出，其他，“=”）（错误时改辅助项）2、1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元（单据1张）。3、1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。4、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还前欠货款。5、1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。6、1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。货税款尚未收到（适应税率13%）。7、1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。外币金额栏输入，结算方式为空8、1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。货税款暂欠，商品已验收入库（适应税率13%）。9、1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。生产成本_直接工资，项目核算10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。当天不挂往来账，重注册003，财务会计的出纳的支票登记簿，工行，白色表示借款未还。11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。借：管理费用—其他费用，贷：银行存款。重注册002。支票登记簿的注销栏自动注销。12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。摘要：工资分配13、1月24日，现金支付广告费2000元。营业费用就是销售费用14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。谁做的凭证谁才能删除。逻辑删除：查询凭证（找到需删除凭证号），填制凭证，找到删除的凭证，点击制单，作废。物理删除：点击制单，整理凭证，是。15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。空格键调整金额方向，错误时点击删除行。16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。重注册001，审核凭证，可以成批审核。重注册003出纳签字（审核签字完后需要修改则在审核签字中删除签字）。002业务凭证记帐，科目帐余额表，查找应收帐款的余额。借：资产减值损失，贷：坏帐准备（494.67）红字冲销。自定义转帐，部门财务部，金额设置公式：科目：应收帐款，月，借，客户空，继续输入公式，乘，常数，0.003，继续输入公式，期末余额贷方—，借方+。注意：科目要不断删除。另有贷方同样处理。17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。填置——冲销18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。（审核凭证001，002凭证记帐，期末转账生成，1705.33，查询凭证15张，记住001审核该章凭证，002凭证记帐该章凭证，注意总账类科目余额为零）所有凭证完成后所有系统都要结帐，应收/应付等子系统结帐完毕后才可以结总账。该题目应该为001，系统启用-关闭应收/应付（因为本题目没有使用该子系统），完成后002结总账。若出现错误，则逆顺序修改，001期末结帐ctrl+shift+f6取消结帐，对账窗口按ctrl+h,？？激活确定，点击？？，选择月初，口令空确定。001取消审核，003取消签字，002取消登记。三、银行对账资料：光明公司2010年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。月终，银行发来的银行对账单如下：日期结算方式票号借方金额贷方金额2010.01.031012000100002010.01.06596002010.01.2110220021000002010.01.29102200832760四、要求：1、建立账套并进行系统的初始化。2、根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。3、对收、付款凭证执行出纳签字。4、对全部会计凭证进行审核和记账。5、在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在硬盘上。6、录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。7、进行期末对账和结账。8、自定义编制如下的货币资金表