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第9章综合实训9.1账务、报表子系统实训9.2工资管理子系统实训9.3固定资产管理子系统实训9.4财务与业务一体化综合实训9.1账务、报表子系统实训一、实训准备安装用友ERP-U8软件，将系统日期修改为“2008年5月1日”。二、实训要求1.总账部分实训要求(1)设置操作员。(2)建立账套(不进行系统启用的设置)。(3)设置操作员权限。下一页返回9.1账务、报表子系统实训(4)由901号操作员在“企业门户”中分别启用“总账管理”、“工资管理”、“固定资产管理”、“应收账款管理”和“应付账款管理”系统，启用日期为2008年5月1日。(5)设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案。(6)总账管理系统初始化。①设置账套参数。②设置会计科目。③设置凭证类别。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训④输入期初余额。⑤设置结算方式。⑥设置项目目录。(7)总账管理系统日常业务处理由901号操作员设置常用摘要并审核凭证;由902号操作员对除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作;由903号操作员进行出纳签字。①填制凭证。②审核凭证。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训③出纳签字。④修改第2号付款凭证的金额为3000元，删除第1号收款凭证并整理断号，设置常用凭证。⑤记账⑥查询已记账的第1号转账凭证。(8)总账期末业务处理①银行对账。②生成机制凭证。③对账。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训④冲销第1号付款凭证。⑤待其他启用的子系统均结账后，进行总账系统的结账。2.报表部分实训要求(1)设计利润表的格式。(2)按新会计制度设计利润表的计算公式，生成自制利润表的数据，将已生成数据的自制利润表另存为“5月份利润表”。(3)利用报表模板按新会计制度科目生成729账套“2008年5月”的“资产负债表”，保存“资产负债表”。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训三、实训资料1.操作员及其权限(见表9-1)2.账套信息账套号:729;账套名称:阿土公司;单位名称:阿土股份有限公司;启用会计期:2008年5月;单位简称:阿土公司;单位地址:天津市和平区光明路26号;法人代表:阿土伯;邮政编码:300211;税号:300012022820211;企业类型:工业;行业性质:新会计制度科目;账套主管:张楠;基础信息:对客户进行分类;分类编码方案:科目编码级次:4222，客户分类编码级次:123,部门编码级次:122。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训3.部门档案(见表9-2)4.职员档案(见表9-3)5.客户分类(见表9-4)6.客户档案(见表9-5)7.供应商档案(见表9-6)8.729账套总账系统的控制参数(见表9-7)9.会计科目及期初余额(见表9-8)辅助核算的期初余额(见表9-9)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训10.指定科目指定“现金(1001”为现金总账科目、“银行存款(1002”为银行总账科目。11.凭证类别(见表9-10)12.结算方式(见表9-11)13.项目目录(见表9-12)14.常用摘要(见表9-13)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训15.2008年5月份发生如下经济业务(1)5月7日，以现金支付综合部办公费800元。借:管理费用—办公费(综合部)800贷:现金800(2)5月10日，以工行存款3300元支付销售部修理费(转账支票060324)。借:营业费用3300贷:银行存款—工行存款(转账支票060324)3300下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训(3)5月12日，销售给现代公司库存商品一批，货款60000元和税款10200元尚未收到。借:应收账款(现代公司)70200贷:主营业务收入60000应交税费—应交增值税—销项税额10200(4)5月23日，收到于敬偿还借款8000元。借:现金8000贷:其他应收款—应收职工借款(于敬)8000下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训16.常用凭证凭证类别:付款凭证;摘要:报销办公费;科目编码:550201和100117.银行对账期初数据单位日记账余额为195000元，银行对账单期初余额为200000元。有银行已收而企业未收的未达账项(2008年4月20日)5000元。18.2008年5月的银行对账单(见表9-14)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训19.期末转账内容(1)5月31日，将销项税转入未交增值税借:应交税金—未交增值税贷:应交税金—应交增值税—销项税额(2)5月31日，结转本月期间损益至本年利润。20.表样内容(见表9-15)21.报表中的计算公式(见表9-16)返回上一页9.2工资管理子系统实训一、实训准备将系统日期修改为“2008年5月31日”，由901号操作员注册进入729账套的“管理子系统”。二、实训要求(1)建立工资账套。(2)工资管理基础设置。(3)工资类别管理。下一页返回9.2工资管理子系统实训(4)设置基本人员工资套的工资项目。(5)设置人员档案。(6)设置计算公式。(7)录入并计算5月份的工资数据。(8)扣缴个人所得税。(9)银行代发工资。(10)分摊工资并生成转账凭证。(11)月末结账。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训三、实训资料1.729账套工资管理系统的参数(1)工资类别有两个。(2)工资核算本位币为人民币。(3)不核算计件工资。(4)自动代扣个人所得税。(5)进行扣零设置且扣零到元。(6)人员编码长度采用系统默认的10位。(7)工资类别为“基本人员”和“劳务人员”，并且基本人员分布于各个部门，务人员只属于综合部。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训2.人员附加信息人员附加信息为“学历”和“技术职称”。3.人员类别企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。4.“基本人员”工资类别的工资项目设置(见表9-17)5.银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训6.工资类别基本人员和劳务人员。7.“基本人员”类别的人员档案(见表9-18)8.“基本人员”类别的计算公式设置(1)缺勤扣款=基本工资/22×缺勤天数。(2)采购人员和销售人员的交通补贴为900元，其他人员的交通补贴为300元。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训(3)住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)×0.08。9.个人所得税相关项目设置个人收入所得税应按“实发合计”扣除2000元后计税。10.2008年5月份有关的工资数据(见表9-19)11.分摊构成设置(见表9-20)按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的1.5%计提职工教育经费。返回上一页9.3固定资产管理子系统实训一、实训准备将系统日期修改为“2008年5月31日”，由901号操作员注册进入729账套的“固定资产管理子系统”。下一页返回9.3固定资产管理子系统实训二、实训要求(1)建立固定资产子账套。(2)基础设置。(3)录入原始卡片。(4)修改固定资产卡片。(5)增加固定资产。(6)计提本月折旧并制单。(7)生成增加固定资产的记账凭证。(8)月末结账。下一页返回9.3固定资产管理子系统实训三、实训资料(1)729账套固定资产管理系统的参数固定资产账套的启用日为“2008年5月”，固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”;固定资产编码方式采用手工输入方法。要求固定资产管理系统与总账进行对账;固定资产对账科目为“固定资产(1501)”;累计折旧对账科目为“累计折旧(1502)”;对账不平衡情况下允许固定资产月末结账。下一页返回上一页9.3固定资产管理子系统实训(2)部门对应折旧科目(见表9-21)。(3)固定资产类别(见表9-22)。(4)固定资产增减方式(见表9-23)。(5)固定资产原始卡片(见表9-24)。(6)修改固定资产卡片。将卡片编号为00003的固定资产(计算机)的折旧方式由“平均年限法(一)”修改为“双倍余额递减法”。下一页返回上一页9.3固定资产管理子系统实训(7)新增固定资产2008年5月12日，直接购入并交付销售部使用一台计算机，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值率为3%，采用“年数总和法”计提折旧。(8)对新增的固定资产进行制单处理。(9)计提本月固定资产折旧。(10)在总账中对上述生成的凭证进行签字、审核、记账。(11)在固定资产系统中进行对账、结账处理。返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训一、初始设置资料1.系统管理(1)账套信息账套号:211;账套名称:天津市宇霸机电厂;简称:宇霸机电。启用日期:2008年1月1日;会计期间设置:1月1日—12月31日;地址:天津和平区友缘路26号;法定代表人:金尧;邮政编:300211;联系电话及传真:022—27118866;电子邮件:YBJD@sina.net;纳税人登记号:198202111002324;开户银行:工行天津分行和平支行南市分理处;账号:198100702958(人民币户);本币名称:人民币(代码:RMB;行业性质:工业企业(建账时按行业性质预留会计科目);进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类;下一页返回9.4财务与业务一体化综合实训会计科目编码级次:32222;存货分类编码级次:1223;客户分类编码级次和供应商分类编码级次:223;部门编码级次:122;地区分类编码级次:12;收发分类编码级次:12;结算方式编码级次:12;成本对象编码级次:122;存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)财务人员及其权限账套主管—于敬(口令:21101)负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作;负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行;审核业务兼负责财务分析、决策支持和行业报表管理。负责分销链管理;负责财务链(含成本管理)工作。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训出纳—萱萱(口令:21102)负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权及与银行对账有关的操作权限;负责审核业务。会计—冯哲(口令:21103)负责日常经济业务处理，凭证的填制、审核、记账、账簿查询、报表处理等。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(3)机构设置部门设置见表9-25。职员档案见表9-26。2.总账系统(1)业务控制参数。按系统默认设定。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)会计科目及期初数据(见表9-27)。其中个人往来期初数据“其他应收款—应收职工借款”为:2007年12月25日，付字26号凭证，供应组晓毅出差借款4400元。(3)凭证类别(见表9-28)。(4)结算方式(见表9-29)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训3.工资管理(1)业务控制参数工资类别:1个，核算币种:人民币(RMB，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理;人员编码长度:3位(2)人员档案及类别。人员类别分为:企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训部门档案、人员档案见企业概况(全部人员均为中方人员，计税，通过工商银行代发工资，个人账号位11位，按人员档案编号顺