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《会计电算化》期末考试试题学号：成绩：一、企业资料资料一、云山公司基本情况1．建账日期：2010年4月1日，业务处理日期：2010年6月。2．账套代码：XXX(顺序号)3．公司地址：广州市白云大道2号；邮政编码：510420。4．法人代表：蒋诚信；电话：xxxxxxxx.5．行业性质：工业。科目编码不预置。6．科目级次：4-2-2-2-2；供应商分类编码、客户分类编码：1-2；地区分类编码：1-2-2。7．客户权限、存货权限、供应商权限、存货编码：取系统默认。8．结算方式：现金支票、转账支票、银行汇票、商业汇票。9．凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证。10．会计主管：任贞；凭证填制：自己姓名；凭证审核：严丽；记账：吴家章。资料二、客户、供应商档案及起初往来情况1．客户分类事业单位：机关、学校；企业单位：工业、商业、金融、其他。供应商分类工业、商业；部门分类销售科、供应科。2．往来客户档案及期初末结算往来业务（分管部门：销售科）甲单位（学校）：广州市珠江路100号；邮编：510100；应收账款借方余额600000.00元;应收票据借方余额40000.00元;发生日期:2009.6.15。乙单位（工业）：上海市南京路200号；邮编：201000；应收账款贷方余额200000.00元;应收票据借方余额200000.00元;发生日期:2009.7.25。丙单位（商业）：广州市越秀路300号；邮编：510200；预收账款贷方余额100000.00元;发生日期:2009.12.1。3．往来供应商档案及期初余额（分管部门：供应科）丁单位（工业）：南京市长江路400号；邮编：213000；预付账款借方余额120000.00元;应付票据贷方余额150000.00元;发生日期:2009.5.30。庚单位（商业）：上海市衡山路500号；邮编：202000；应付账款贷方余额110000.00元;应付票据贷方余额150000.00元;发生日期:2009.8.30。4．往来个人及期初余额张平:供应科其他应收款差旅费借支借方余额4000.00元;王红:销售科其他应收款差旅费借支借方余额2000.00元;资料三、云山公司2010年年初科目余额科目编码科目名称性质方向余额1001现金现金借400.001002银行存款银行存款借2808300.00100201中国银行银行存款借2800000.00100202建设银行银行存款借8300.001009其他货币资金借160000.00100903银行汇票借86000.00100904信用证借74000.001101短期投资借20000.00110102债券借20000.001111应收票据客户往来借240000.001121应收股利1131应收账款客户往来借400000.001141坏账准备贷1600.001151预付账款供应商往来借120000.001133其他应收款个人往来借6000.00113301职工保险费个人往来借113302个人借款借6000.001201物资采购借400000.00120101甲材料数量核算借单价20元，12500公斤120102乙材料数量核算借单价15元，10000公斤1211原材料借800000.00121101甲材料数量核算借单价20元，17500公斤121102乙材料数量核算借单价15元，30000公斤1221包装物借250000.001231低值易耗品借540000.001243库存商品借600000.001301待摊费用借120000.001401长期股权投资借260000.00140101股票投资借260000.001501固定资产借1600000.001502累计折旧贷500000.001701固定资产清理借1603在建工程借1600000.001801无形资产借800000.002101短期借款贷100000.002111应付票据供应商往来贷300000.002121应付账款供应商往来贷110000.002131预收账款客户往来贷100000.002181其他应付款贷60000.002151应付工资贷200000.002153应付福利费贷20000.002171应交税金217101应交增值税21710101进项税额借2000.0021710105销项税额贷10300.00217112应交个人所得税217103应交营业税217106应交所得税贷40000.00217108应交城市建设税2176其他应交款贷6600.00217601其中：能交基金贷4000.00217602教育费附加贷2600.002161应付股利2191预提费用贷2000.002301长期借款贷1800000.00230101本金贷1800000.00230102应计利息2311应付债券贷100000.00231101债券面值贷100000.002321长期应付款2341递延税款借220000.003101实收资本贷7000000.003111资本公积贷96200.00311101资本溢价贷96200.003121盈余公积贷500000.00312101法定盈余公积贷370000.00312102任意盈余公积贷130000.003131本年利润3141利润分配314101提取法定盈余公积314103提取法定公益金314115未分配利润4101生产成本4105制造费用410501固定资产修理410502工资410503福利费410504折旧费410505低值易耗品5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务成本5501营业费用550101广告费550102展览费5502管理费用550201无形资产摊销550202印花税550203折旧费550204坏账损失550205福利费550206工资550207退休费550208职工保险费550209业务招待费550210差旅费5503财务费用5601营业外支出5701所得税资料四、云山公司2010年6月发生以下经济业务：1．2日，用银行存款支付到期的商业承兑汇票150000元。（丁单位）2．5日，购入乙材料一批，用银行存款支付。每公斤不含税价14元，购进10000公斤，货款已付，材料未到。（供应科张平）3．同日，收到甲材料850公斤，单价17元，价税合计16906.5元，材料已入库。货款已于上年支付。4．8日，用银行汇票支付乙材料价款，企业收到银行转来银行汇票多余款收账通知，多余款为675元。购入乙材料5000公斤，单价14.5元，含税价款84825元，运费500元。（供应科张平）5．8日，向甲单位销售产品一批，不含税价款400000元，该批产品实际成本250000元，产品已发出，货款尚未收到。（销售科王红）6．11日，收到短期投资，本金20000元，利息2000元。7．12日，购入不需要安装设备一台，价款200000元，运费2000元。以银行存款支付。8．12日，购入工程物资一批，价款100000元（含税），用银行存款支付。9．15日，应付工程人员工资200000元，应付福利费28000元。10．15日，领用工程物资95015.80元。11．20日，工程完工，计算出在建工程应负担的长期借款利息100000元。12．20日，工程完工并交付使用。剩余工程物资4984.20元，转为原材料甲。（213公斤，单价20元/公斤）。13．21日，一车间报废机床一台，原价220000元，已提折旧215000元，转入清理。14．该固定资产发生的清理费用为1000元，以银行存款支付，该固定资产发生的清理收入为7000元，存入银行。15．将处理固定资产净收益1000元转入营业外收入，营业税税率5%。16．21日，出售甲产品一批，含税价款800000，实际成本500000，货款已收到，存入银行。17．22日，企业一张商业汇票到期（甲单位），收到款项40000元存入银行。（销售科王红）18．当日，企业收到股息40000元。19．22日，企业归还短期借款本金100000元，利息8000元，以银行存款支付。20．23日，销售部门报销业务招待费300元，用现金支付。21．25日，企业提取现金330000元，准备发放工资。22．企业支付工资400000元。其中应代扣代交的个人所得税20000元，应代扣代交的各项社保费用50000元。23．分配工资，生产人员工资370000元，车间管理人员工资20000元，行政管理人员工资10000元。24．27日，支付社会保险费，个人50000元（销售科），公司85000元。25．27日，计提职工福利费56000元，其中：生产工人福利费51800元，车间管理人员福利费2800元，行政管理人员福利费1400元。26．资产负债表日，根据摊余成本和实际利率计算确定的借款利息共24000元。其中债券利息12500元，长期借款利息11500元。27．当月基本生产领用乙材料32000公斤（期初30000公斤，单价15元，加购入2000公斤，单价14.6元）。28．生产领用低值易耗品60000元。29．摊销无形资产70000元，摊销已计入待摊费用的印花税15000元，基本生产车间固定资产修理费80000元。30．计提生产用固定资产折旧90000元，非生产用固定资产折旧34000元。31．计提坏账准备2740元（按应收账款余额5‰计提）。32．28日，用银行存款支付产品展览费12000元，支付广告费11000元。33．结转本期产品制造费用、产成品。（产品全部完工）。34．28日提取现金60000元，准备支付退休金。35．支付退休金60000元。36．计算并结转城市建设维护税11717元，教育费附加5022元。37．王红报销差旅费2000元。38．结转本年利润。39．结转本年应交所得税，税率33%。40．将本年利润结转“利润分配—未分配利润”科目。41．提取10%法定盈余公积，5%法定公益金。42．将利润分配有关明细科目余额转入“利润分配—未分配利润”科目。二、根据会计业务编制记账凭证（需要根据资料三、四增加必要的明细科目、设置数量核算、辅助核算和日记账、银行账等科目属性）。三、凭证审核、记账、结账。四、编制资产负债表。（不允许调用报表模板，编报单位为账套号和自己姓名，报表日期为2010年6月30日）五、交卷要求：1．以自己的账套号和姓名建立文件夹（例268蒋诚信）；2．输出自己的账套；3．输出资产负债表。