会计第5章--总帐管理

第五章总帐管理第五章学习目标1．掌握账务处理系统的含义，了解总账系统的作用。2．掌握总账系统初始化的意义以及初始化的方法。3．掌握总账系统日常业务处理所包含的内容。4．掌握凭证管理的内容、凭证管理的操作方法和操作流程。5．掌握出纳管理的内容以及出纳管理模块的作用和功能。6．了解记账的意义，掌握记账条件和记账方法。7．掌握账簿管理的内容和具体操作方法。8．掌握月末处理的自动转账、试算并对账、结账等内容的含义以及具体操作方法。5.1总账系统的初始化设置5.2总账系统日常业务处理——凭证管理5.3总账系统日常业务处理——出纳管理5.4总账系统日常业务处理——记账5.5总账系统日常业务处理——账簿查询5.6总账系统期末账务处理5.1总帐系统的初始化设置5.1.1设置控制参数5.1.2定义外币及汇率5.1.3设置会计科目5.1.4凭证分类5.1.5建立辅助核算5.1.6输入期初余额5.1.7期初余额试算5.1.8结算方式定义5.1.9明细权限设置5.1.1设置控制参数1．“凭证”选项卡2．“账簿”选项卡3．会计日历选项卡4．“其他”选项卡5.1.2定义外币及汇率“总账系统”界面“外币设置”窗口5.1.3设置会计科目“会计科目”窗口步骤：1．增加会计科目2．修改会计科目3．复制会计科目4．删除会计科目5．成批复制会计科目6．指定科目5.1.4凭证分类“凭证类别设置”对话框“凭证类别”窗口5.1.5建立辅助核算1．设置部门目录2．设置个人目录3．设置客户、供应商目录4．设置项目目录5.1.6输入期初余额“期初余额录入”设置窗口5.1.7期初余额试算“期初试算平衡表”窗口5.1.8结算方式定义“结算方式”设置窗口5.1.9明细权限设置1.“明细权限设置”窗口_明细账科目权限设置5.1.9明细权限设置2.“明细权限设置”窗口_凭证审核权限设置5.1.9明细权限设置3.“明细权限设置”窗口_制单科目权限设置5.2总帐系统日常业务处理——凭证管理5.2.1凭证管理5.2.2填制凭证5.2.3修改凭证5.2.4查询凭证5.2.5出纳签字5.2.6凭证审核5.2.7凭证作废与删除5.2.8科目汇总5.2.1凭证管理填制凭证审核凭证稽核凭证并签字填制、修改凭证凭证汇总表选定一批凭证凭证正确无误记账是出纳凭证吗出纳签字是否凭证管理操作流程5.2.2填制凭证1．填制凭证界面简述2．填制凭证的操作3．使用常用凭证4．冲销凭证的生成5．填制凭证时的注意事项5.2.3修改凭证1．制单人与修改人的关系2．出纳签字、凭证审核与凭证修改的关系3．记账与凭证修改的关系4．结账与凭证修改的关系5．凭证修改的操作6．凭证修改的注意事项5.2.4查询凭证“凭证查询”对话框5.2.5出纳签字1．出纳签字的初始设置2．出纳签字的操作步骤3．出纳签字的注意事项5.2.6凭证审核1．凭证审核权限的设置2．凭证审核的操作步骤3．凭证审核的注意事项5.2.7凭证作废与删除1．凭证作废的操作步骤2．凭证作废的注意事项3．凭证删除的操作步骤4．凭证删除的注意事项5.2.8科目汇总科目汇总表的结构科目代码科目名称借方发生额贷方发生额1001现金1002银行存款……………………合计5.3总帐系统日常业务处理——出纳管理5.3.1现金日记账5.3.2银行日记账5.3.3资金日报5.3.4支票登记5.3.5银行对账5.3.6编制余额调节表5.3.7查询对账勾对情况5.3.8核销已达账5.3.9长期未达账审计5.3.1现金日记帐“现金日记账查询条件”对话框现金日记账打印条件对话框5.3.2银行日记帐银行日记账打印条件对话框“银行日记账查询条件”对话框5.3.3资金日报“资金日报表查询条件”对话框5.3.4支票登记1．登记支票2．按支票领用人或领用部门统计支票情况3．删除一批已报销的支票4．修改已经登记的支票5.3.5银行对帐1．银行对账操作流程2．录入银行对账期初数据3．录入银行对账单4．银行对账5.3.6编制余额调节表“银行存款余额调节表”窗口5.3.7查询对帐勾对情况“查询银行勾对情况”窗口5.3.8核销已达帐“核销银行账”对话框5.3.9长期未达帐审计“长期未达审计条件”对话框5.4总帐系统日常业务处理——记帐5.4.1记账5.4.2恢复记账前状态5.4.1记帐1．记账的条件2．记账的操作过程3．记账的注意事项5.4.2恢复记帐前状态1．打开/关闭“恢复到记账前状态”功能2．恢复到记账前状态的操作3．记账后的错账更正操作5.5总帐系统日常业务处理——帐薄查询5.5.1账簿查询——总账及明细账5.5.2账簿查询——多栏账5.5.3账簿查询——日记账5.5.4账簿查询——日报表5.5.5账簿查询——余额表5.5.1帐薄查询——总帐及明细帐“总账查询条件”窗口“明细账查询条件”窗口5.5.3帐薄查询——日记帐“日记账查询条件”窗口5.5.4帐薄查询——日报帐“日报表查询条件”窗口5.5.5帐薄查询——余额表1．余额表的功能用友软件中的余额表查询功能可以用于查询以下数据：（1）输出总账科目、明细科目的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额。（2）输出某科目范围某一时期内的本期发生额、累计发生额和余额。（3）某个余额范围内输出科目的余额情况。（4）余额表查询还提供了很强的统计功能，用户可灵活运用，该功能不仅可以查询统计人民币金额账，还可查询统计外币和数量发生额和余额。（5）包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。5.5.5帐薄查询——余额表2．查询余额表的操作“发生额及余额查询条件”窗口5.5.5帐薄查询——余额表1．余额表的功能用友软件中的余额表查询功能可以用于查询以下数据：（1）输出总账科目、明细科目的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额。（2）输出某科目范围某一时期内的本期发生额、累计发生额和余额。（3）某个余额范围内输出科目的余额情况。（4）余额表查询还提供了很强的统计功能，用户可灵活运用，该功能不仅可以查询统计人民币金额账，还可查询统计外币和数量发生额和余额。（5）包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。5.6总帐系统期末帐务处理5.6.1自动转账5.6.2试算并对账5.6.3月末结账5.6.1自动转帐1．自动转账的意义2．定义自动转账凭证的操作过程3．生成自动转账凭证4．生成自动转账凭证的注意事项5．对应转账5.6.2试算并对帐“对账”对话框5.6.3月末结帐1．月末结账的条件2．月末结账的结果3．月末结账的操作步骤4．取消结账本章结束