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农务财务管理细则（批准版）第一章总则第一条为进一步加强农务财务规范化管理，根据《XXXX糖业股份有限公司财务管理办法》制定本细则。第二条公司农务财务管理是指与原料蔗种植、运输、收购等有关财务活动的管理。第三条公司农务财务管理实行股份公司董事长、总裁班子、下属企业总经理三级审批办法。第四条本细则适用于下属企业原料蔗收购、原料蔗运输、原料蔗种植扶持、蔗区道路修建和原料蔗管理经费等农务财务管理。第五条在股份公司批复的甘蔗发展、修路费和运输费等计划范围内，由下属企业总经理审批；超过计划范围，按原程序上报股份公司批准。第六条原料蔗种植扶持资金、蔗区道路修建资金和原料蔗管理经费等根据股份公司相关文件确定项目、比例和计提金额，实行专款专用。第二章收购资金管理、使用和结算第七条原料蔗收购资金由农务科和会计科负责管理，农务科负责原料蔗进厂组织、月度资金计划编制和农务数据结算等，会计科负责原料蔗收购资金管理、审核和支付。第八条原料蔗收购价格按自治区、市人民政府的相关文件确认和执行。第九条下属企业农务科根据榨季砍运计划编制年度资金预算和月度资金计划报送会计科，上报股份公司审批后执行。第十条每年开榨前农务科将榨季年度收购计划和月度收购计划报送一份到会计科备案。第十一条原料蔗收购资金结算由农务科按付款期、甘蔗种植户（以下简称“农户”）和农户代码（以下简称“农号”）编制应付蔗款明细表，交会计科复核，会计科长根据农务科提交的资金计划核准后报总经理审批，会计科通过农号以银行转账方式支付。具体支付流程为：农务科经办人填写汇款申请单→农务科长审核→主管农务副总经理（或助理）审核→职能会计审核→会计科长核准→总经理审批→会计科付款。第十二条农务科负责原料蔗收购发票的打印工作，会计科负责原料蔗收购发票的管理工作。农务科每月按要求正确填制、上报《甘蔗收购发票领、用、存明细表》，及时装订和保管甘蔗收购发票存根联，榨季结束交回会计科存档。第十三条原料蔗运费由下属企业根据股份公司批复的甘蔗运输价格核定的平均运输单价、运距和运量确认和执行。第十四条原料蔗运费资金结算由农务科按付款期和运蔗车辆编制应付运费明细表，交会计科复核，会计科长根据农务科提交的资金计划核准后报总经理审批，会计科以银行转账方式支付。具体支付流程为：农务科经办人填写汇款申请单→农务科长审核→主管农务副总经理（或助理）审核→职能会计审核→会计科长核准→总经理审批→会计科付款。第十五条农务科负责原料蔗运输发票的开票和税款申请汇款工作，每月将上月结算的运输费到当地税局开票，并在1个月内办理报销手续。第三章种植扶持资金管理、使用、结算第十六条原料蔗种植扶持资金包括原料蔗种植贷款和甘蔗发展基金。第十七条原料蔗种植贷款管理下属企业农务科根据甘蔗发展计划编制年度农贷资金预算和月度资金计划报送会计科，上报股份公司审批后执行。（一）放贷方式：原料蔗种植贷款以蔗种、肥料、机耕作业等实物发放或通过农号以货币资金支付。（二）收贷方式：下属企业从农户进厂原料蔗购蔗款中以扣款方式或农户以现金方式还贷。（三）放贷权限：农户种蔗需要蔗种、肥料、机耕贷款等，由驻乡农务员造册统计，以农贷申请登记表的形式报农务科审核，并汇总报下属企业总经理，在股份公司批复的甘蔗发展计划内，由下属企业总经理审批。（四）农贷由农户提出贷款申请，农贷发放前须签订农贷协议，贷款协议中须由农户本人签名，提交农户身份证复印件、农号、实际住址，并提供担保。（五）贷款发放1农贷管理员提交贷款协议、农户身份证复印件和台账等农贷资料，农务科长审核后，按资金支出审批程序办理支付申请手续，报总经理审批，会计科按农号以银行转账方式支付或农务科以实物发放。2资金支付流程为：农务科经办人填写汇款申请单→农务科长审核→主管农务副总经理（或助理）审核→职能会计审核→会计科长核准→总经理审批→会计科付款3实物支付流程为：农户提交实物贷款申请单→蔗管员初审→驻乡农务员审核→农务科长审核→主管农务副总经理（或助理）审核→总经理审批→会计科复核→实物领用单（农户本人）签字→发放实物4农务科分榨季、按月、按贷款类别建立农贷台账，登记农号、姓名、身份证号、实际住址、贷款金额、贷款合同号、主管农贷员、还贷情况、种蔗面积等相关信息，并按蔗区乡镇、村屯统计单个农户信息。5会计科根据台账抽查核实农贷情况，进行相关分析，抽查结果上报总经理、财会部。（六）贷款收回1开榨前农务科应对贷款农户进行估产和抽勾，核实农号，如有不符，查明原因，书面报送会计科，会计科核实后上报总经理、财会部。2农户甘蔗进厂即开始全额扣款，直至扣完全部贷款。3农务科每月报送一份收贷情况明细表到会计科，会计科对收贷情况明细表进行审核，如有异常及时跟踪调查，调查结果上报总经理、财会部。4农务科和会计科定期关注农户的进蔗、扣款及剩余贷款、未砍甘蔗情况，及时采取适当措施收贷。5农务科安排农务人员在本蔗区甘蔗进厂期间每月按村屯定期张榜公布贷款农户还贷进度、待砍蔗量。如有逾期不还或无法还清的贷款，由农务科组织核实、催收。6经催收后逾期未收回的贷款，在新榨季开榨前农务科安排人员向贷款农户书面确认贷款金额，确认后的贷款情况报送会计科，上报总经理。7对恶意欠贷无法收回的贷款，下属企业上报股份公司批准后，依法提请诉讼。第十八条甘蔗发展基金管理甘蔗发展基金主要包括新增种蔗补贴和推广良种良法支出。（一）农务科每年在开榨前根据经批准的甘蔗发展计划制定补贴资金计划报送会计科，上报股份公司审批后执行。（二）种植结束后，下属企业组织验收小组对补贴面积、补贴运费等进行验收，验收结果经总经理签批后，报农务部确认。（三）付款结算1验收通过后，农务科经办人提交补贴明细表和汇款申请单，按资金支出审批程序办理支付申请手续，会计科以银行转账方式支付。2具体支付流程为：农务科经办人填写汇款申请单→农务科长审核→主管农务副总经理（或助理）审核→职能会计审核→会计科长核准→总经理审批→会计科付款。（四）农务科建立补贴台账，登记农号、姓名、实际住址、身份证号、补贴项目、补贴面积、补贴标准、补贴金额等相关信息，并按蔗区乡镇、村屯统计单个农户信息。（五）会计科根据台账、补贴明细表对重点、重大、异常项目进行抽查，抽查结果上报总经理、财会部。（六）农务科负责及时索取发票或行政事业性收费收据，并在1个月内办理报销手续。第四章蔗区道路修建资金管理、使用和结算第十九条蔗区道路修建资金管理蔗区道路修建主要包括常规道路维修、榨季道路抢修和新区道路建设（一）预算及计划下属企业修路计划经主管农务副总经理（或助理）审核、总经理核准后，上报股份公司批准，在股份公司批复额度内，农务科编制年度修路预算和月度资金计划报送会计科，上报股份公司审批后执行。（二）订立合同：农务科根据股份公司审批的年度修路费预算，按股份公司蔗区道路修建的相关细则与施工方签订《蔗区道路修建合同》，会计科对合同条款进行审核和监督。（三）工程施工监督和验收1下属企业指派或聘请专业人员按蔗区道路修建合同的施工标准对修路工程进行监督，并做好修路用工、用料的明细记录。2下属企业组织验收小组对达到合同细则质量标准的蔗区道路进行验收，按路段开出验收合格单，并协助农务部对已验收的路段进行抽查。3会计科对已验收的重点、重大、异常项目进行抽查，抽查结果上报总经理、财会部。（四）付款结算1由农务科经办人提交道路完工单、验收合格单、税务部门认可的发票和汇款申请单，按资金支出审批程序办理支付申请手续，会计科以银行转账方式支付。2具体支付流程为：农务科经办人填写汇款申请单→农务科长审核→主管农务副总经理（或助理）审核→职能会计审核→会计科长核准→总经理审批→会计科付款3会计科职能会计员根据农务科经办人提交的汇款申请单对道路修建合同、往来明细、项目预算及资金计划等进行审核。4在股份公司批复的项目和款项内经审核无误后，由会计科科长核准、总经理审批后，以银行转账方式支付。5榨季道路抢修在股份公司批复内，具体抢修路段经农务部书面确认后实施，抢修道路资金支付按常规道路维修支付流程付款。6新区道路建设经股份公司批复后，按常规道路维修施工流程和资金支付流程实施、付款。（五）农务科按批复后的年度修路计划建立台账，登记路段、资金使用情况、验收情况及修建人等相关信息，并按蔗区乡镇、村屯统计单个路段信息。第五章甘蔗管理经费管理、使用和结算第二十条甘蔗管理经费（一）农务科根据股份公司下达榨季甘蔗管理经费预算编制月度资金计划报送会计科，上报股份公司审批后执行。（二）付款结算1经股份公司批复后，农务科按资金支出审批程序办理支付申请手续，会计科以银行转账方式支付。2具体支付流程为：农务科经办人填写汇款申请单→农务科长审核→主管农务副总经理（或助理）审核→职能会计审核→会计科长核准→总经理审批→会计科付款。（三）农务科负责及时索取发票或行政事业性收费收据，并在1个月内办理报销手续。第六章附则第二十一条本细则由财会部、农务部负责解释和修订。第二十二条本细则使用的工作表单：（一）、《甘蔗收购发票领、用、存明细表》FS/CWG01—01（二）、《实物领用出库单》FS/CWG01—02（三）、《农贷台账》FS/CWG01—03（四）、《修路台账》FS/CWG01—04（五）、《补贴台账》FS/CWG01—05第二十三条本细则自发布之日起执行。