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投资分析7.1资金构成公司注册资金140万，结构如下表所示：表7.1-1资金结构表单位：万元自筹资金师大投资其他风险投资总计金额（万元）702050140比例50%14.3%35.7%100%7.2资金运用公司所需资金到位后主要用于以下几方面：（a）确定会所地盘，签订租赁合同；加盟雕刻时光。表7.2-1无形资产购置表单位：元项目金额加盟费100000保证金100000营销费用102000合计302000*加盟雕刻时光咖啡店费用：1.加盟费：计算方式为6万元＋总建筑面积×400元/平方米，面积为100平方米。签约后一次性交付，期限6年；2.保证金：10万元，合同解除后无息退还；*营销费用是会所营销阶段所估算开支。（b）注册公司，确定并装修会所，购买设备；表7.2-1有形资产购置表单位：元项目数量单价金额会展馆装修70000咖啡店装修100000阅读区装修70000格子铺装修10000办公电脑5300015000服务器11000010000咖啡馆设备150000专业摄像机21000020000专业照相机3400012000空调设备330009000打印机110001000电话机650300传真机110001000多媒体视听设备30000书籍100000合计598300注：有形资产按直线法计提折旧，折旧率为0.2，折旧年限为10年，并且残值为64242.0。(c)招聘人才。每月工资支出如下表：表7.2-3单位：元员工职位人数（名）单位工资（元/人）工资一．创意格子铺：2000+提成营业员110001000收银员110001000二．咖啡店：8000咖啡师125002500厨师125002500服务生215003000三．阅读区：1500服务生115001500四．会展馆：3000常规管理员215003000五．整个会所1800保洁员29001800临时工作者待定合计16300由此可推算出每年工资支出为：195600元(d)正式运营。流动资产购置。其中：餐饮材料采购；特许权益金：加盟店每月营业收入的7%；物流管理费：总部为加盟店每月配送物品成本的10%。2.会展厅：会展风格布置。按每次客户要求做设计。由客户承担。3.整个会所：管理费：水电费(水费200元/月，电费1000元/月)，一年共计14400元。房租：500m²×50元/(月×m²)=25000元/月。一年需支付30万。差旅费：5万作为备用。盈利模式:经营活动主导型。资产回收期指标：由表可得为1.31。7.3投资可行性分析表7.3-1雕刻时光咖啡馆现金流量表单位：元表7.3-2阅读区现金流量表单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年六年总结算项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年六年总结算营业收入72000084000010080009072008164007348005026400加盟费100000保证金100000100000装修费100000设备费150000产品材料成本（售价的25%）18000021000025200022680002041001837001256600物流管理费（产品成本的10%）180002100025200226802041018370125660可变人工费（营业收入的3%）216002520030240272162449222044150792固定人工费用96000105600116160127780140550154610740700房租2400002640002904003194003513003865001851600特许权益金（营业收入的7%）504005880070560635045714851436351848总收入72000084000010080009072008164007348005126400总开支9060006846007035607873807980008166604696200营业收入（饮品）4200005040006048005443204898904409003003910（书籍借阅）40004800576051844666419928609装修费50000书籍采购10000040000产品材料成本（售价的25%）105000126000136080122472110224.899202.3698979.1物流管理费（产品成本的10%）10500126001360812247.211022.59920.269897.9可变人工费（营业收入的3%）12600151201814416329.614696.61322790117.2固定人工费用180001980021800239002630029000138800房租1440001584001740001910002100002320001099000总收入4240005088006105605495044945564450993036519总支出352100331920363632365948.8372243.9383349.52096794.2格子铺现金流量：1.权益保障金5000元2.装修费10000元3.开办费3000元4.首批进货资金30000元后期根据盈利状况、资金状况进行调整。5.员工工资：每月固定工资支出2000元，根据业绩给予提成。6.营业额：每月45000元，一年可达到540000.7.销售成本：90000元；员工总工资：24000元+提成；运营费用（运输，资金周转，水电费）：50000元。会展馆：每场会展支出由委托人承担。会所支出：员工工资：36000元加上业绩奖金；管理费用：20000元；差旅费：50000元备用。总表1资产负债表资产第一年第二年第三年第四年第五年第六年流动资产：货币资金799700709925104770010339301036636763518.4流动资产合计799700709925104770010339301036636763518.4固定资产：固定资产原价90030010203001000300880030872030807030减：累计折旧180000200000120000800006500059980固定资产净值720300820300880030872030807030747050固定资产合计720300820300880030872030807030747050资产合计152000015302251927730190596018436661510568.4负债及所有者权益流动负债：短期借款200000200000200000200000200000200000长期负债：长期借款500000500000500000500000500000500000负债合计700000700000700000700000700000700000所有者权益：实收资本700000700000700000700000700000700000未分配利润0210225827730885960928666655548.4所有者权益合计7000009102251527730158596016286661355548.4负债和所有者权益总计152000015302251927730190596018436661510568.4总表2利润表项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年一、营业收入228400025488002818560259670424509562319899减：营业成本1487900859800970848722384964205.3981128.5营业税金及附加114200127440140928129835122548115995营业支出351600397920453504420153.6390138.2363124.4二、营业利润330300116364012532801324221.4974064.5859651.1减：营业外支出50000600007200086000100000100000三、利润总额280300110364011812801238221.4874064.5759651.1减：所得税费用70075275910295320309555.4218516.1189912.8四、净利润210225827730885960928666655548.4569738.3总表3现金流量表项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年现金流入152000015302251927730190596018436661510568.4营业收入228400025488002818560259670424509562319899回收固定资产余值720300820300880030872030807030747050回收流动资金799700709925104770010339301036636763518.4现金流出260210098724011117768522191086753.31097123.5建设投资900300流动资金99700经营成本1487900859800970848722384964205.3981128.5营业税金及附加114200127440140928129835122548115995所得税前净现金流量-10821005429858159541053741756912.7413444.9累计所得税前净现金流量-1082100-53911527683913305802087492.72500937.6调整所得税70075275910295320309555.4218516.1189912.8所得税后净现金流量-1152175267075520634744185.6538396.6223532.1累计所得税后净现金流量-1152175-263205-18481586394.41868976.62311024.8财务分析8.1财务假想说明8.1.1营业收入假想表8.1.1-1西安高校在校生总人数统计表年份199520002004200520062007200820092010学生人数(万)10．8719.4140.1244.8353.0651.4062.3163.2273.43表8.1.1-2西安高校学生在校生对俱乐部的接受意愿统计表选择意愿ABCD共计百分比（%）17.17.036.839.0100.0注：假如市场上出现了为大学生量身打造的大学生俱乐部，你怎样看待？A：接受，我要的就是这样的地方，很想去；B：不接受，浪费时间与金钱；C：可以试试，图个新鲜；D：价格适中可以试试。表8.1.1-3西安高校在校生对一次性消费价位的意愿统计表价格区间10元以下10到5050到100100到150150到200200以上共计百分比（%）4.037.435.215.95.71.8100.0注：由于扩招，2011年本科生人数会达到83.5万。93%的学生愿意接受去俱乐部。调研数据显示愿意接受价位统计为72.145元。从而市场潜在消费为5602万元表8.1.1-4西安高校艺术生总人数统计表学校陕西师范大学美术学院陕西师范大学音乐学院西北大学艺术学院长安大学艺术与传播学院人数（人）12009001100850学校西安外国语大学艺术学院西安美术学院西安音乐学院西安石油大学音乐系人数（人）120087008200220学校西安邮电学院数字媒体艺术系西安翻译学院人文艺术学院西安培华学院艺术学院西安理工大学艺术与设计学院人数（人）3003001200600学校西京学院艺术学院西安体育学院艺术系西安文理学院艺术设计系与艺术系合计人数（人）170050050027470表8.1.1-5西安高校艺术生对个人展览的意愿统计表意愿A.希望B.无所谓C.算了吧D.很希望共计百分比（%）22.858.717.41.1100.0表8.1.1-6西安高校艺术生办展览的支付价位意愿统计表意愿价位（元）free1-5051-500501-800801-1000百分比（%）6.11.56.11.516.7意愿价位（元）1001-150