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週期性財務工作與期末結帳工作第八章无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台壹、週期性財務工作（PeriodicFinancialActivitives）此工作包括：自動付款及收款程序監控分類帳、傳送適當的報表、催款帳戶以及收取利息建立循環期間，即實際分錄建立循環性的財務報表結帳程序无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台1.自動付款程序哪一張發票何時支付支付給誰支付方法從那裡支付貳、自動付款及收款處理2.自動付款程序最好採用自動轉帳方式收款，收款後將更新總分類帳與顧客明細帳。无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台在應收應付中，若有某一筆款項未付，則稱其為openitem，若已支付，則為cleareditem參、對帳單(Correspondence)1.發給顧客與供應商之對帳單內容包括：帳戶往來清單與未結項目清單通訊信函餘額確認文件選錄2.發給顧客之對帳單內容還須有：付款通知(PaymentNotices)付款單(PaymentForm)无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台肆、過帳期間(PostingPeriods)可以藉由修改過帳期間，來對已非本期但未對帳之帳目進行對帳。過帳期間變數(PostingPeriodVariant)用以指定各類帳戶之開啟與關閉的過帳期間，以及前一年尚可調帳的期間(如下圖所示)數個公司碼可使用相同的過帳期間變數，以便同時一起控制。不同公司有可能其性質不同，結帳期間或許不同，故提供過帳期間變數來幫助處理。无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台過帳期間圖示无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台伍、期間結帳(PeriodClosing)1.會計期間之結帳工作包括以下三步驟（1）管理性結帳(ManagerialClosing))結帳前工作(Pre-CloseActivity)財務性結帳(FinancialClosing))結帳前工作(Pre-CloseActivity)記錄應有之週期性分錄或應計分錄。確認整體系統所有必要分錄均有記錄(如折舊、材料評價、薪資等)。確定所有外部程式均已執行。確認所有分錄有被記錄、取得无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台管理性結帳（ManagerialClosing）會計期間之初步結帳。整個組織之成本分攤。內部報表之審視與分析。重新開啟會計期間，以修正及調整會計資料。財務性結帳（FinancialClosing）執行再調整程式以確保業務範圍與利潤中心之帳目平衡。重新對資產負債表評價，以考慮外匯之波動。調節FI與CO模組。執行財務會計之比較分析(如明細帳與總帳之比較分析)。產生供審視與分析之財務報告。1.會計期間之結帳工作包括以下三步驟（2）見下頁无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台產生供審視與分析之財務報告資產負債表/損益表：可用不同的財務報表版本(FinancialStatementVersions)來編製，以供內外不同之需要。總分類帳資訊系統：產生不同財務報表版本之報告。鍵數字與財務比率分析。特種分類帳報告：依企業特定需要而產生報告。无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台當貨品與發票之到達時間不同，使用的帳戶為GR/IR(GoodsReceived/InvoiceReceived)貨品先到，則借記存貨，貸記GR/IR；發票先到，則借記GR/IR，貸記應付帳款。若貨品或發票於期末仍未收到，GR/IR仍有餘額，其期末重新分類方法如下：2.GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（1）无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台貨到發票未到時所做的分錄2.GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（2）Inventory5,0005,000GR/IR期末GR/IR重新分錄(發票仍未到)Inventory5,000GR/IR5,000GoodsReceivedNotInvoiced5,0005,000无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台發票到貨未到時所做的分錄2.GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（3）Acc.Payable5,000GR/IR5,000期末GR/IR重新分錄(貨仍未到)GR/IR5,000Acc.Payable5,000GoodsInvoicedNotReceived5,0005,000无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台MM完成實體存貨物及物料評價SD所有已送出之貨品與發票應過帳HR將薪(工)資之資訊傳送到FI模組FI-AA（資產會計）將需要提列之折舊、應計之利息與稅過帳3.資產負債表之編製需要各模組之配合事項：資產負債表帳戶餘額結轉至下一期與開帳到年度末了時，要將本年度的餘額結轉至下年度中，其中只有實帳戶會有餘額如:資產、負債、業主權益无忧资源：中国最大最全的资源下载网教育新天地：中国最大的学习培训咨询平台4.損益計算使用者不需在年度末了時做手動過帳，因為在SAPR/3系統中有二項B/S項目會被自動算出：本年度利潤（損失）結轉至下一年度之利潤（損失）