商业银行贷款与不良贷款的管理

1第四章商业银行贷款与不良贷款的管理2第四章商业银行贷款与不良贷款的管理•第一节企业的贷款需求与贷款种类•第二节银行贷款的政策和流程•第三节贷款风险分类•第四节不良贷款的管理•第五节网络借贷3•第一节•企业的贷款需求与贷款种类4第一节企业的贷款需求与贷款种类•一、贷款的种类及其特殊性•二、企业的资产循环与贷款需求•三、企业贷款的种类5一、贷款的种类及其特殊性（一）贷款的种类•按借款人性质划分：公司贷款、个人贷款•按贷款期限划分：短期、中期和长期(1年、5年）•按有无担保划分：信用贷款、担保贷款（包括保证、抵押、质押）•按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分：自营贷款和委托贷款第一节企业的贷款需求与贷款种类6•抵押贷款：不转移债务人或第三人提供的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷款形式；•质押贷款将其动产或权利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款担保的贷款形式。•可以抵押的不动产和“准不动产”，如车辆、船舶、航空器等。可以质押的除了动产，还有债券、股票提单等有价证据第一节企业的贷款需求与贷款种类一、贷款的种类及其特殊性（一）贷款的种类7抵押、质押贷款•举例说明：•你有一辆汽车，你向银行贷款，•1、在车管所办理抵押登记，车还由你自己开着，此为什么贷款？•2、你将车交给银行，由银行保管，此为什么贷款?第一节企业的贷款需求与贷款种类8（二）贷款的特殊性•1、贷款与发行股票的比较–直接资金成本：贷款利率比股票的红利低–税务负担低：贷款税前支付,股息税后支付–控制权不分散–融资费用低第一节企业的贷款需求与贷款种类9（二）贷款的特殊性•2、贷款与发行债券的比较的优势–无巨额标准化成本–获得融资的难度较低–同时获得银行咨询服务–在出现财务困境时的救助第一节企业的贷款需求与贷款种类10二、企业的资产循环与贷款需求（一）企业的资产循环•企业的经营活动是一个现金转换成资产、资产再转换成现金、且不断重复的过程。–1、流动资产循环：应付账款替代现金–2、固定资产循环：折旧方式融入存货中–循环周期长、一次性投资，逐渐收回、收回与实物更新在时间上的分离第一节企业的贷款需求与贷款种类11二、企业的资产循环与贷款需求•（二）企业资产循环中的现金缺口与贷款需求•流动资金贷款：存货质押贷款、票据贴现、应收账款质押贷款等•固定资产贷款：分期偿还第一节企业的贷款需求与贷款种类12图4－1企业固定资产循环与银行贷款第一节企业的贷款需求与贷款种类13（一）流动资金贷款•为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求•1、企业的流动资金需求第一节企业的贷款需求与贷款种类三、企业贷款的种类14图4－2流动资金需求第一节企业的贷款需求与贷款种类152、流动资金贷款种类•（1）按期限划分–临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内–短期流动资金贷款：期限3个月－1年–中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年）第一节企业的贷款需求与贷款种类162、流动资金贷款种类•（2）按方式划分–整贷整偿贷款–整贷零偿贷款–流动资金循环贷款：多次提取、逐笔归还–法人账户透支：约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。第一节企业的贷款需求与贷款种类17（二）固定资产贷款•1、企业固定资金需求–局部更新和大修理资金需求–整体更新和更新改造资金需求–新建、改造、扩建和基本建设资金需求第一节企业的贷款需求与贷款种类18•2、固定资产贷款的种类–基本建设贷款–技术改造贷款–科技开发贷款–商业网点贷款第一节企业的贷款需求与贷款种类19•第二节•银行贷款的政策和流程第四章商业银行贷款与不良贷款的管理20第二节银行贷款的政策和流程•一、商业银行的贷款政策•二、商业银行贷款的业务流程21一、商业银行的贷款政策•（一）贷款的基本管理制度：审贷分离、分级审批•调查评估、审查批准和检查清收分离•根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限•（二）贷款规模政策P97•（三）贷款投向政策•贷款种类、行业和区域政策第二节银行贷款的政策和流程22•（四）统一授信政策：业务、币种、对象、地区层面确定最高综合授信额度•（五）关联交易政策•（六）贷款禁止政策•（七）贷款档案管理政策•帮助银行提高贷款质量并减少贷款损失第二节银行贷款的政策和流程一、商业银行的贷款政策23二、商业银行贷款的业务流程•1、贷款营销与借款人申请–贷款营销：寻找符合银行业务发展规划和风险战略的贷款机会–借款人要提出正式书面贷款申请•2、信用评级与授信额度核定第二节银行贷款的政策和流程24•3、贷款调查、审批与发放–贷款调查与分析、贷款审批–借款合同、贷款发放•4、贷后管理–贷后检查–贷款风险预警：现场及非现场贷后检查–贷后管理责任制：上下级、相关部门、相关人员第二节银行贷款的政策和流程二、商业银行贷款的业务流程25•第三节•贷款风险分类第四章商业银行贷款与不良贷款的管理26第三节贷款风险分类•一、贷款风险分类的目的•二、贷款风险分类的标准•三、贷款损失准备金27一、贷款风险分类的目的•揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；•发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；•为计提贷款损失准备金提供依据。第三节贷款风险分类28二、贷款风险分类的标准•正常（Normal）•关注（SpecialMention）：但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；•次级（Substandard）：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；第三节贷款风险分类29二、贷款风险分类的标准•可疑（Doubtful）：即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；•损失（Loss）：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第三节贷款风险分类30在判断还款可能性时，考虑的主要因素包括：•借款人的还款能力、借款人的还款记录•借款人的还款意愿、贷款的担保•贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理。第三节贷款风险分类二、贷款风险分类的标准31三、贷款损失准备金•根据贷款分类和贷款损失概率的历史统计•1、一般准备：一般准备年末余额不得低于年来贷款余额的1%，提取额与贷款组合的总量有关，与不良贷款内在的损失程度无关第三节贷款风险分类32三、贷款损失准备金•2、专项准备：根据贷款损失的程度计提•关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失100%•3、特种准备•对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提第三节贷款风险分类33•第四节•不良贷款的管理第四章商业银行贷款与不良贷款的管理34第四节不良贷款的管理•一、不良贷款：银行贷款业务的副产品•二、不良贷款管理的基本原则•三、处理不良贷款的主要方法35第四节不良贷款的管理•一、不良贷款：银行贷款业务的副产品36二、不良贷款管理的基本原则•1、建立不良贷款管理的常规机制•2、尽可能减少不良贷款发生•影响银行利润、声誉、降低职员士气、监管干预•3、明确回收不良贷款的目标•综合考虑未来现金流的规模、未来现金流的时间、贴现率第四节不良贷款的管理37二、不良贷款管理的基本原则•4、及早承认问题、及早采取措施•20世纪80年代美国储贷协会，100－4000多亿•5、设立专门机构、由专人负责第四节不良贷款的管理38三、处理不良贷款的主要方法•1、贷款重组：延长贷款期限、降低贷款利率•2、人员重组：通过信贷手段向董事会或现有管理层施加压力，改组企业管理层•3、机构重组：并购第四节不良贷款的管理39三、处理不良贷款的主要方法•4、债转股•5、转让•转给回收能力强机构，折扣•6、以物抵债•7、起诉破产：时间长、费用大•8、贷款核销第四节不良贷款的管理40•第五节•网络借贷第四章商业银行贷款与不良贷款的管理41第五节网络借贷一、P2P网络借贷概念•P2P（即“peer-to-peer”，指个人对个人）网站作为中介平台，为出借人和借款人提供信息匹配和审核，双方能够在网络上约定借款数额、利息、期限等，并实现资金划转。42•二、客户对象包括两类•一个是帮助低收入群体,为他们的生产性活动或小本经营提供微型信贷;•另外一个是针对普通人群的紧急资金需求。传统上,供给主体主要是小额信贷机构或民间融资主体。第五节网络借贷43三、P2P网络借贷在国外•起源于2005年3月英国的Zopa()•Prospe()，它于2006年2月上线，运营模式类似于电子商务网站eBay，利用在线拍卖平台对贷款进行竞价拍卖。•非盈利的Kiva。“零利率”借款第五节网络借贷44第五节网络借贷45四、国内发展情况•国内第一家网络借贷网站是拍拍贷,于2007年7月在上海成功试运营。•国内另一较有影响力的网络借贷网站是齐放网,它是第一个通过在线平台专为学生提供贷款的社区。•国内还有其他的网络借贷网站,如面向农户和学生小额信贷的51give网站和针对农户小额信贷的Wokai网站,这两个网站都是由外国人创办,第五节网络借贷46•不仅在北京、深圳、上海等经济发达城市快速发展，而且在一些二三线城市也开始出现。•有较大影响力的如红岭创投、易贷365、齐放网、宜信、人人贷、哈哈贷、E速贷等。第五节网络借贷47第五节网络借贷48五、借贷网站发展中出现的问题•1、身份模糊•大多数网站在工商局是以从事互联网技术的名义登记，是非盈利机构。但P2P借贷网站的实质是利用互联网从事借贷中介，绝大多数是以盈利为目的。•IT企业，中介机构，还是金融机构借贷网站？第五节网络借贷49•2、法规盲区•现有金融政策法规对其没有约束力，同时国家对于民间借贷中介也没有明确的界定，所以相关机构找不到合适的法律依据将其纳入监管范围。•网站的性质、创建门槛、内部治理，经营范围和运作方式没有成文的规定。第五节网络借贷50•3、坏帐之痛•借款人逾期不还的情况开始出现。公布“黑名单”，但网站并没有偿还的责任，出借人讨回借款是极其困难的。•国内薄弱的信用体系加剧了网络借贷的风险，目前已经出现利用假资料进行诈骗的案例。•例如，借款人需要提供自己的真实资料，而这些个人隐私在网站中存在外泄风险。第五节网络借贷51•拍拍贷••齐放网••案例分析：P111第五节网络借贷52讨论的几个问题•1、P2P网络借贷的优点•2、P2P网络借贷的缺点•3、P2P网络借贷借款人特征•4、P2P网络借贷贷款人特征•5、对P2P网络借贷监管•6、联组贷款：借款人与贷款人联合来减少风险•7、对传统金融业与网络金融的冲击第四章商业银行贷款与不良贷款的管理53复习题：1、比较贷款与企业其他外部融资方式2、说明贷款政策的主要内容和作用3、说明五级贷款风险分类的标准和每类贷款的特征4、如何理解“不良贷款是银行从事贷款业务必然存在的一种副产品，说明不良贷款管理应遵循的基本原则，比较不良贷款的主要处理方式。5、网络借贷的特点、存在的问题及对策第四章商业银行贷款与不良贷款的管理