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广发证券股份有限公司2010年第三季度报告1广发证券股份有限公司2010年第三季度报告全文§1重要提示1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。1.2公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。1.3公司负责人王志伟先生、主管会计工作负责人孙晓燕女士及会计机构负责人(会计主管人员)孙晓燕女士声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。§2公司基本情况2.1主要会计数据及财务指标单位：元项目2010.9.302009.12.31增减幅度总资产84,322,683,778.12104,335,867,943.39-19.18%归属于上市公司股东的所有者权益17,963,813,934.9916,374,006,933.519.71%股本（股）2,507,045,732.002,000,000,000.0025.35%归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）7.176.805.44%项目2010年7-9月比上年同期增减(7-9月)2010年1-9月比上年同期增减(1-9月)营业收入2,492,144,381.71-11.50%6,125,427,623.52-17.23%归属于上市公司股东的净利润1,096,152,668.10-19.89%2,735,791,689.07-19.65%经营活动产生的现金流量净额---21,329,649,199.37-165.65%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）---8.51-163.11%基本每股收益（元/股）0.44-22.81%1.10-21.99%稀释每股收益（元/股）0.44-22.81%1.10-21.99%加权平均净资6.36%下降3.26个百分点16.09%下降9.50个百分点广发证券股份有限公司2010年第三季度报告2产收益率扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率6.44%下降2.93个百分点16.04%下降7.74个百分点注1：根据有关规定，尽管原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)从法律上系于2010年2月被延边公路建设股份有限公司吸收合并，但在会计反映上则以原广发证券作为主体延续，上表所列各项财务数据反映的为广发证券股份有限公司或原广发证券的状况。注2：根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》第九条关于报告期以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的上市公司计算每股收益的规定，上表计算2010年1-9月每股收益时采用的普通股加权平均股数为2,485,399,692股，计算上年同期每股收益时采用的普通股加权平均股数为2,409,638,554股。注3：在计算上年同期归属于上市公司所有者的每股净资产时，是采用原广发证券股份有限公司2009年期末股本2,000,000,000股乘以吸收合并协议中的换股比例，即以2,409,638,554股计算。上年同期每股经营活动产生的现金流量净额也采用该口径计算。非经常性损益项目年初至报告期期末金额附注非流动性资产处置损益47,653,285.15主要为子公司处置房产损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外9,762,515.85-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-26,615,709.25主要为捐赠支出和预计负债非经常性损益的所得税影响数-11,384,077.03-扣除所得税影响数后的非经常性损益合计19,416,014.72-减：少数股东损益影响额（税后）10,842,219.43-扣除少数股东损益后的非经常性损益8,573,795.29-2.2报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位：股报告期末股东总数（户）29747前十名无限售条件流通股股东持股情况股东名称（全称）期末持有无限售条件流通股的数量种类温少生2,178,562人民币普通股王素芳1,571,000人民币普通股中国银行－海富通股票证券投资基金1,199,988人民币普通股中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资基金1,057,200人民币普通股何少玲1,044,000人民币普通股通联创业投资股份有限公司1,000,000人民币普通股臧宏锋874,300人民币普通股何丽君691,736人民币普通股田泽成649,676人民币普通股广发证券股份有限公司2010年第三季度报告3中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品594,700人民币普通股§3重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因√适用□不适用项目2010年9月30日2009年12月31日增减幅度主要变动原因结算备付金4,243,114,381.7810,825,571,065.70-60.80%存放在登记结算公司的客户备付金减少买入返售金融资产800,000,000.00--期末增加买入返售金融资产无形资产428,642,078.1054,886,898.92680.96%土地使用权增加递延所得税资产93,092,435.9870,346,692.7932.33%可抵扣暂时性差异增加卖出回购金融资产款4,401,919,504.672,554,747,651.7772.30%卖出回购金融资产同比规模增加应付职工薪酬1,093,804,658.441,609,719,924.81-32.05%支付职工薪酬应交税费629,151,991.811,129,191,468.64-44.28%本年缴纳了企业所得税等相关税费及计提数减少预计负债26,977,559.3652,181,649.46-48.30%支付预计负债其他负债383,715,837.61901,559,410.17-57.44%其他应付款及预提费用减少外币报表折算差额-14,742,720.74-10,326,430.46-42.77%美元、港币对人民币同比贬值项目2010年1-9月2009年1-9月增减幅度主要变动原因公允价值变动收益142,668,279.23-216,465,273.29165.91%交易性金融资产公允价值变动增加汇兑收益-2,125,162.2968,578.85-3198.86%美元、港币对人民币同比贬值营业税金及附加253,197,734.56394,085,671.04-35.75%应税收入同比减少营业外收入61,453,334.50248,117,455.00-75.23%收购营业部利得减少营业外支出30,653,242.754,245,078.14622.09%捐赠支出增加以及计提了预计负债少数股东损益118,404,162.94172,218,217.48-31.25%净利润减少所致其他综合收益-150,330,534.84426,858,539.71-135.22%可供出售金融资产公允价值变动减少综合收益总额2,703,865,317.174,004,090,531.02-32.47%净利润减少和可供出售金融资产公允价值变动减少归属于母公司股东综合收益总额2,591,242,759.893,829,668,729.10-32.34%净利润减少和可供出售金融资产公允价值变动减少归属于少数股东的综合收益总额112,622,557.28174,421,801.92-35.43%净利润减少和可供出售金融资产公允价值变动减少经营活动产生的现金流量净额-21,329,649,199.3732,489,998,723.93-165.65%代理买卖证券款收到的现金净额减少投资活动产生的现金流量净额-1,195,896,986.712,894,284,376.07-141.32%可供出售金融资产净现金流出增加广发证券股份有限公司2010年第三季度报告43.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明3.2.1非标意见情况□适用√不适用3.2.2公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况□适用√不适用3.2.3日常经营重大合同的签署和履行情况□适用√不适用3.2.4其他√适用□不适用1、吸收合并的会计处理按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其相关规定，非同一控制下的企业合并，以发行权益性证券交换股权的方式进行的，如果发行权益性证券的一方其生产经营决策在合并后被参与合并的另一方所控制的，发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司，但其为会计上的被收购方，该类企业合并称为“反向购买”。根据财政部2008年12月26日财会函[2008]60号文件规定，企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。延边公路建设股份有限公司定向回购吉林敖东药业有限公司非流通股份及以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限公司（“原广发证券”）的交易，构成反向购买，在该反向购买中，会计上的购买方为原广发证券，会计上的被购买方为延边公路。并且，由于延边公路回购吉林敖东非流通股份后不构成业务，所以上述交易按权益性交易的原则进行处理。因此，本公司本报告期末(2010年9月30日)合并及母公司资产负债表，及2010年1-9月合并及母公司利润表、现金流量表以原广发证券作为主体延续，运用反向收购及权益性交易的会计处理方法进行编制。相应期初(2009年12月31日)的合并及母公司资产负债表，及上年同期(2009年1-9月)合并及母公司利润表、现金流量表为原广发证券相关期间财务报表。2、非公开发行股票方案2010年7月31日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，并于2010年9月1日经公司2010年第四次临时股东大会审议通过(具体广发证券股份有限公司2010年第三季度报告5公告详见2010年8月3日和2010年9月2日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网)。公司拟以不低于27.41元/股向特定对象非公开发行股票合计不超过60,000万股，募集资金不超过180亿元，全部用于增加公司资本金、补充公司营运资金、扩充公司业务。根据有关法律法规的规定，本次非公开发行方案尚需中国证监会的核准。3、公司《章程》重要条款变更报告期内，根据中国证监会《关于核准广发证券股份有限公司变更公司章程重要条款的批复》（证监许可[2010]677号），公司《章程》的重要条款发生变更。公司相关工商变更登记手续已办理完毕，并获得中国证监会换发的《经营证券业务许可证》。(具体公告详见2010年8月7日和2010年9月14日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网)。4、报告期内公司营业网点变更情况（1）2009年12月28日，经中国证监会辽宁监管局《关于同意广发证券股份有限公司磐石金泰路证券营业部迁入辽宁省营口市的批复》（辽证监许可[2009]87号）文批准，同意我司磐石金泰路证券营业部异地搬迁至辽宁省营口市；2010年6月8日，经中国证监会吉林监管局《关于广发证券股份有限公司磐石金泰路证券营业部关闭验收的函》（吉证监函[2010]54号）文核准，我司磐石金泰路证券营业部通过吉林监管局的关闭验收；2010年8月30日，经中国证监会辽宁监管局《关于同意广发证券股份有限公司营口闽江路证券营业部开业的批复》（辽证监许可[2010]79号）文批准，同意我司营口闽江路证券营业部开业；2010年9月16日，我司营口闽江路证券营业部取得中国证监会核发的编号为Z25676002号的《证券经营机构营业许可证》，截止报告期末，该营业部完成异地搬迁工作。（2）2010年4月28日，经中国证监会河北监管局《关于同意广发证券股份有限公司涿州范阳中路证券营业部迁址的批复》（冀证监发[2010]80号）文批准，同意我司涿州范阳中路证券营业部迁址到河北省邯郸市；2010年9月16日，经中国证监会河北监管