存货核算操作手册

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料北京英斯泰克视频技术有限公司操作手册手册名称：存货核算操作手册适用部门：库房记账、财务部、多媒体编写人员：版本号1.0编写日期2003年5月20日项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-2-咨询中心实施部对口支持业务财务部敖伟新业务问题、操作问题财务部马雪业务问题、操作问题财务部孙力业务问题、操作问题多媒体董欣业务问题技术财务部白小宇软件问题、错误提示计算机网络、硬件、系统故障项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-3-咨询中心实施部目录一、部门职责：.........................................3二、部门岗位划分：.................................4三、系统业务处理流程：.........................4四、部门日常业务系统处理：.................61、存货核算系统设置：.......................62、存货核算业务日常处理：.............123、特殊业务：.....................................254、月末结帐：.....................................30一、部门职责：库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-4-咨询中心实施部3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。4、对单据录入的正确性进行负责。5、进行库存管理模块的结账工作。财务部门：1、核对库存单据的正确性。2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。5、编制各种材料的出入库业务凭证。6、各库房的登账和期末处理工作。7、存货核算模块的月底结账工作。二、部门岗位划分：库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。三、系统业务处理流程：1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-5-咨询中心实施部2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。8、进行半成品仓库的期末处理、制单工项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-6-咨询中心实施部作。9、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。10、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本。11、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。四、部门日常业务系统处理：1、存货核算系统设置：1）存货科目设置：存货对应科目：操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-7-咨询中心实施部仓库名称存货分类会计科目分期收款发出科目原材料原材料半成品自制半成品机加产品产成品—机加产品分期收款发出商品转播车产成品—转播车产品分期收款发出商品系统集成产成品—转播车产品分期收款发出商品电子产品产成品—电子产品分期收款发出商品商品库存商品分期收款发出商品多媒体产品库存商品分期收款发出商品XX喷塑厂仓库委外加工物资借出物借出物资项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-8-咨询中心实施部资仓库注意：每类物资按照会计核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增加大类下的具体档案则不必进行修改增加；如果增加了一级存货大类需要在此进行维护，以便在制单时能自动带出会计科目。对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司所有，我们把委外加工厂做为我们的库房管理，所以只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资”，以后每增加一个委外加工厂仓库，都需要在此进行维护，以便制单时能自动带出会计科目。对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出的物资全部在借出物资进行管理，所以对应的会计科目为借出物资。对方科目设置：项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-9-咨询中心实施部操作路径：【存货核算】—【初始设置】—【对方科目】此功能用于设置本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计科目，因此用户在制单之前应先在此模块中将存货对方科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证。收发类别部门存货分类对应会计科目暂估科目采购入库物资采购应付暂估款销售出库机加产品产品销售成本-机加产品销售出库转播车产品产品销售成本-机加产品销售出库系统集成产品销售成本-机加产项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-10-咨询中心实施部品销售出库商品商品销售成本-商品销售出库多媒体商品商品销售成本-多媒体钢板领用机加车间生产成本---钢板费用铝型材领用机加车间生产成本---铝型材费用材料领用机加车间制造费用—机物料材料领用转播生产成本—直接材料项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-11-咨询中心实施部车材料领用系统生产成本—直接材料半成品领用生产成本—自制半成品产品入库生产成本—成本结转委外加工出库调拨中转科目委外加工入库调拨中转科目借出出库调拨中转科目借出归还调拨中转科目借入物资调拨中转科目借入归还调拨中转科目盘亏出待处理财产项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-12-咨询中心实施部库损益盘盈出库待处理财产损益调拨出库调拨中转科目调拨入库调拨中转科目因为现行科目设置对于销售出库的情况安装产品分开，所以如果增加新的商品需要进行维护对应科目。材料领用的科目设置以部门设置不同，所以以后如果进行组织结构变动增加新的生产部门则需要维护科目。2、存货核算业务日常处理：日常业务：录入采购入库单金额单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界面。在采购入库单列表界面查找到要修改的采购入库单，双击，进入单据卡片界面。也可以在单据卡片界面，单击工具条项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-13-咨询中心实施部上的〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮，查找需修改的采购入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改的采购入库单上。单击工具条上的〖修改〗，进入输入状态，采购入库单的金额，录入完成后再找下一张需录入的采购入库单，重复第四步，如此直至修改结束。录入其他入库单金额进入其他入库单，可输入单据过滤条件，进入其他入库单列表界面。可在单据列表界面，查找到要修改的其他入库单，双击，进入单据卡片界面。也可以在单据卡片界面，单击工具条上的〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮，查找需修改的其他入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单，利用定位功能，将光标定位在需要修改的其他入库单上。单击工具条上的〖修改〗，进入修改状态，加入单价和金额，修改完成后，单击[保存]，再找下一张需修改的其他入库单，重复第四步，如此直至修改结束。其他单据对于产成品入库单的单价是从成本管理计算完毕后读取的，不需要手工录入。对于材料出库单、销售出库单、其他出库单是存货核算模块根据记价方法进行计算得出的，也不必手工录入。调整单出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但有时遇到由于暂估入库项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-14-咨询中心实施部后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入库调整单或出库调整单进行调整。入库调整单：入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。【操作流程】用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【入库调整单】，进入单据卡片。进入入库调整单，系统自动新增一张空白的入库调整单，显示录入状态。输入单据头的各项内容，参见【表头栏目说明】；用鼠标单击工具条上的〖增行〗按钮或使用快捷键[Ctrl+I]，系统自动在单据体新增一项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-15-咨询中心实施部条空白记录，输入单据体的各项内容，存货：存货必须输入。被调整单据号：可输可不输；如果用户想针对某一单据的存货调整金额，应输入对应的单据号，如果不输入单据号，则直接调整存货，即在明细账中记录一笔只有金额没有数量的记录；如果输入的单据号在本月单据中未找到，则所输的被调整单据号无效，系统自动清空，并按调整存货方式记账。个别计价方式核算的存货，不能输入被调整单号，即不能对入库单的成本进行调整。金额：必须输入，金额可为正数，也可为负数；不允许为零。如入库调整单填制完毕，发现有错，可直接进行修改。如果入库调整单中有填写了对应单据号的记录，系统只显示〖记账〗按钮，用户直接记账。项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-16-咨询中心实施部如果入库调整单中没有填写对应单据号的记录，则用户可将单据保存记账，也可在【单据记账】处进行记账。用户若在单据卡片选项选择“是否调整对应出库单”为是，则在入库调整单记账时，则将调整金额加到对应出库单上。出库调整单：出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。【操作流程】用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【出库调整单】，进入单据卡片。在新增出库调整单时，点击其他则代表该出库调整单的属性为其他属性；点击销售则代表该出库调整项目最终用户操作手册北京英斯泰克视频技术有限公司北京用友软件股份有限公司北京分公司-17-咨询中心实施部单的属性为销售属性的出库调整单。进入出库调整单，系统自动新增一张空白的出库调整单，显示录入状态。输入单据头的各项内容。用鼠标单击工具条上的〖增行〗按钮或使用