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某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借52561002银行存款借2338921131应收账款借81468113101应收账款－Ｅ公司借26280113102应收账款－Ｆ公司借551881133其他应收款借10512113301其他应收款－张三借10512113302其它应收款－Ｅ公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购－甲材料借120102物资采购－乙材料借1211原材料借226008121101原材料－甲材料借149796100121102原材料－乙材料借762128001243库存商品借614952124301库存商品－Ａ产品借218124600124302库存产品－Ｂ产品借3968286001301待摊费用借499321401长期股权投资借155052140101长期股权投资－股票投资借1550521501固定资产借12772081502累计折旧贷5466241901长期待摊费用借1576801911待处理财产损溢借2101短期借款贷1445402111应付票据贷1024922121应付账款贷107748212101应付账款－丙单位贷23652212102应付账款－丁单位贷840962131预收账款贷73584213101预收账款－Ｆ公司贷735842151应付工资贷2153应付福利费贷315362161应付股利贷289082171应交税金贷13140217101应交税金－应交增值税贷21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷217106应交税金－应交所得税贷131402181其他应付款贷525602191预提费用贷289082301长期借款贷4756683101股本贷9933843111资本公积贷42048311107资本公积－其他资本公积贷420483121盈余公积贷170820312101盈余公积－法定盈余公积贷170820312103盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配－提取法定盈余公积贷314103利润分配－提取法定公益金贷314110利润分配－应付普通股股利贷314115利润分配－未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本－Ａ产品借410102生产成本－Ｂ产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入－Ａ产品借510102主营业务收入－Ｂ产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本－Ａ产品借540102主营业务成本－Ｂ产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.计提本月折旧费，其中车间用固定资产702400元,月折旧率6‰,厂部用固定资产574808元,月折旧率5‰。借:制造费用4214.4管理费用2874.04贷:累计折旧7088.442.以现金26元,支付A产品销售搬运费。借:营业费用26贷:现金263.领用甲材料60吨,其中生产A产品耗用24吨,生产B产品耗用18吨,车间一般耗用9吨,厂部一般耗用3吨,销售过程耗用6吨,期初库存甲材料的单位成本为1497.96元／吨。借:生产成本－Ａ产品35951.04生产成本－Ｂ产品26963.28制造费用13481.64营业费用8987.76管理费用4493.88贷:原材料－甲材料89877.64.领用乙材料280吨,其中生产A产品耗用140吨,生产B产品耗用84吨,车间一般耗用28吨,厂部一般耗用14吨,销售过程耗用14吨,期初库存乙材料的单位成本为95.26元／吨。借:生产成本－Ａ产品13336.4生产成本－Ｂ产品8001.84制造费用2667.28营业费用1333.64管理费用1333.64贷:原材料－乙材料26672.85.厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费10512元，前预借10512元。借:管理费用10512贷:其他应收款－张三105126.出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金47616元,存入银行。借:银行存款47616贷:预收账款－Ｆ公司476167.出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。借:预收账款－Ｆ公司7936贷:其他业务收入79368.销售给E公司A产品150件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款90000元,增值税为15300元,货款暂欠。借:应收账款－Ｅ公司105300贷:应交税金－应交增值税－销项税额15300主营业务收入－Ａ产品900009.向银行提取现金13000元,以备发放工资。借:现金13000贷:银行存款1300010.以现金发放本月工资。借:应付工资13000贷:现金1300011.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为7800元,(生产A产品耗用780工时,生产B产品耗用520工时),车间技术和管理人员工资为2600元,企业行政人员工资为2600元。借:生产成本－Ａ产品4680生产成本－Ｂ产品3120制造费用2600管理费用2600贷:应付工资1300012.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。借:生产成本－Ａ产品655.2生产成本－Ｂ产品436.8制造费用364管理费用364贷:应付福利费182013.向丁厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料40吨,单价1490元,计59600元,增值税为10132元,乙材料20吨,单价90元,计1800元,增值税为306元,全部款项以银行存款支付。借:物资采购－甲材料59600物资采购－乙材料1800应交税金－应交增值税－进项税额10438贷:银行存款7183814.以上所购买甲乙两种材料,以银行存款支付装卸搬运费1740元,按重量比例分配。借:物资采购－甲材料1160物资采购－乙材料580贷:银行存款174015.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。借:原材料－甲材料60760原材料－乙材料2380贷:物资采购－甲材料60760物资采购－乙材料238016.结转制造费用,按A、B产品工时分配。借:生产成本－Ａ产品13996.39生产成本－Ｂ产品9330.93贷:制造费用23327.3217.本期生产A产品189件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存商品－Ａ产品68619.03贷:生产成本－Ａ产品68619.0318.本期生产B产品72件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存产品－Ｂ产品47852.85贷:生产成本－Ｂ产品47852.8519.A产品按加权平均法计算单位成本，结转150件销售成本。借:主营业务成本－Ａ产品54514.5贷:库存商品－Ａ产品54514.520.结转本期收入帐户。借:主营业务收入－Ａ产品90000其他业务收入7936贷:本年利润9793621.结转本期费用帐户。借:本年利润87039.46贷:主营业务成本－Ａ产品54514.5营业费用10347.4管理费用22177.5622.计算应交所得税,税率为33%。借:所得税3595.86贷:应交税金－应交所得税3595.8623.结转所得税费用。借:本年利润3595.86贷:所得税3595.8624.按10％提取法定盈余公积。借:利润分配－提取法定盈余公积730.07贷:盈余公积－法定盈余公积730.0725.按5％提取法定公益金。借:利润分配－提取法定公益金365.03贷:盈余公积－法定公益金365.0326.按20％提取应付投资者利润。借:利润分配－应付普通股股利1460.14贷:应付股利1460.1427.结转已实现的利润。借:本年利润7300.68000000001贷:利润分配－未分配利润7300.6800000000128.结转已分配利润。借:利润分配－未分配利润2555.24贷:利润分配－提取法定盈余公积730.07利润分配－提取法定公益金365.03利润分配－应付普通股股利1460.14山东省会计电算化【用友通教育专版10.0】+【8套实务题】+【15套理论题】+【实务题视频教程】+【会计基础上机模拟软件】全套全套仅需10元钱，包您轻松通过会计电算化考试://shop60515923.taobao.com/